公司法人人格及其例外制度分析

李學(xué)成

【摘要】私法上的“人格”有多重含義，公司人格中“人格”應(yīng)從權(quán)利主體的含義來(lái)理解。公司人格具有法人性，公司人格的法人性存在一人公司和公司法人人格否認(rèn)制度的例外。公司法人人格否認(rèn)制度是公司獨(dú)立人格的補(bǔ)充和強(qiáng)化，它有利于將現(xiàn)實(shí)中的“假冒”公司滌除，有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中市場(chǎng)主體的“純正化”以及交易的安全。

【關(guān)鍵詞】公司人格 法人性 一人公司 公司人格否認(rèn)制度

公司人格辨析

私法上所謂的“人格”有多重含義。第一種含義是民事主體資格。法學(xué)家江平認(rèn)為，“人格中的‘人為權(quán)利主體，‘格為這種主體的資格，人格者，民事權(quán)利主體資格之稱謂也?！雹僭诿穹▽W(xué)上，自然人和法人都擁有獨(dú)立的人格，自然人是法定的民事主體，盡管其民事行為能力有差別，但其作為民事主體的資格是法定的。法人是民法通則等法律確認(rèn)的民事主體，即依法設(shè)立、有一定的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)、有自己的名稱組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人是獨(dú)立的民事主體，因此法人也就擁有獨(dú)立的人格。在商法學(xué)上，商主體擁有獨(dú)立的法律人格，商主體即企業(yè)，包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司企業(yè)。商主體的獨(dú)立人格意味著三種企業(yè)都是獨(dú)立的商事主體，而非客體，具有商事權(quán)利能力和商事行為能力，依法獨(dú)立享有商事權(quán)利和承擔(dān)商事義務(wù)的組織。

人格的第二種含義是民事權(quán)利能力。②民事權(quán)利能力是民事主體依法享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的資格。所有民事主體的民事權(quán)利能力一律平等，這也就意味著所有民事主體都有人格。這種認(rèn)識(shí)，不同于人格即為權(quán)利主體資格。因?yàn)槊袷轮黧w資格不僅包括民事權(quán)利能力，還包括民事行為能力和民事責(zé)任能力。有民事權(quán)利能力者，不一定具有民事行為能力或民事責(zé)任能力。將民事權(quán)利能力等同于人格，說(shuō)明所有民事主體都具有平等的民事權(quán)利能力。史尚寬認(rèn)為，人格者民事權(quán)利能力之別稱也。然而，在商法學(xué)上，主體與權(quán)利能力資格的區(qū)分確實(shí)是客觀清晰的。以公司為例，公司的主體地位由《公司法》確定，而且公司是典型的法人，法人是民法上獨(dú)立的民事主體，而公司的權(quán)利能力則體現(xiàn)為公司章程中載明的營(yíng)業(yè)范圍，營(yíng)業(yè)范圍說(shuō)明了公司的權(quán)利能力的范圍和大小。從這一實(shí)例可以說(shuō)明，公司的主體資格與公司的權(quán)利能力不同。在民法學(xué)上，自然人的主體資格與自然人的權(quán)利能力的區(qū)別則不是十分明顯，從民法學(xué)角度看，人格作為主體資格與民事權(quán)利能力可以等同。但從整個(gè)私法的角度看，情況則不同。

人格的第三種含義是人格權(quán)。人格權(quán)包括一般性的人格權(quán)和具體性的人格權(quán)，前者包括人格平等、人格自由；后者包括物質(zhì)性的人格權(quán)和精神性的人格權(quán)，物質(zhì)性的人格權(quán)又包括生命權(quán)、身體權(quán)和健康權(quán)，精神性的人格權(quán)又包括姓名權(quán)、名稱權(quán)、名譽(yù)權(quán)、隱私權(quán)等。從權(quán)利角度將人格定義為民事權(quán)利中的人格權(quán)，看到了人格權(quán)是民事權(quán)利主體與生俱來(lái)的不可分離的權(quán)利屬性。

人格的第四種含義是權(quán)利能力、行為能力以及名譽(yù)、自由等的總稱。這種意義上的人格可以認(rèn)為是抽象的法律世界中的能力和資格。

上述四種關(guān)于人格的認(rèn)識(shí)，都具有一定的合理性。筆者所謂“公司人格”中的“人格”，除非作出特別說(shuō)明之外，皆為第一種意義上的人格含義，即人格為權(quán)利主體資格。公司人格，即公司是權(quán)利主體。

公司人格的法人性及其例外

私法上所謂“法人”是指能夠在法律的舞臺(tái)上扮演“人”的角色和地位?！肮尽弊鳛橛扇撕拓?cái)產(chǎn)構(gòu)成的組織體，是否成為法人進(jìn)而作為商事主體，需要從法人條件的層面上去考察。

首先，公司依法成立。規(guī)范公司的法律規(guī)范包括公司領(lǐng)域的普通法和特別法，普通法即《中華人民共和國(guó)公司法》，特別法比如證券法、保險(xiǎn)法、信托法、商業(yè)銀行法等。法定性是公司人格的重要屬性，其含義是公司人格必須由法律明確規(guī)定，一般是公司法法典或商法典中的公司法編，全面規(guī)定公司的類型、含義、設(shè)立條件、程序、股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)則、公司債券的發(fā)行、公司資本制度及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、公司形式的變化以及解散和清算等等。公司人格的法定性意味著，任何人不得違背公司法的規(guī)定，創(chuàng)設(shè)公司法上沒(méi)有的公司類型，例如無(wú)限公司、兩合公司和股份兩合公司，也不得違背公司法上的強(qiáng)制性規(guī)定。公司人格的法定性是公司作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的市場(chǎng)主體的客觀要求，體現(xiàn)了公司內(nèi)在特性的要求，也反映了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要。

其次，公司有其獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)。獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)意味著該財(cái)產(chǎn)不屬于出資者，出資者出資后，財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)即歸公司所有，出資者享有相應(yīng)的股權(quán)。獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)區(qū)別于其他公司的財(cái)產(chǎn)，該財(cái)產(chǎn)屬于公司所有。獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)不同于債權(quán)人的財(cái)產(chǎn)，該財(cái)產(chǎn)是公司對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的依據(jù)，體現(xiàn)了公司償還債務(wù)的能力。

再次，公司有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所。公司名稱不同于公司股東的姓名或名稱，也不同于債權(quán)人的姓名或名稱，一個(gè)公司只能有一個(gè)名稱，公司名稱是公司獨(dú)立人格的外在標(biāo)志。公司有其相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，通過(guò)組織機(jī)構(gòu)形成公司的獨(dú)立意識(shí)，《公司法》的第二章和第四章分別詳細(xì)規(guī)定了有限公司和股份公司的組織機(jī)構(gòu)，包括權(quán)限、召集、主持、表決等等。公司有屬于自己的場(chǎng)所即住所，兩類公司設(shè)立條件中都有住所的要求，住所是公司的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。作為擁有獨(dú)立人格的公司，住所是其人格的外在表現(xiàn)之一。

最后，公司能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。公司用其獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立地承擔(dān)責(zé)任，公司股東并不直接對(duì)公司債權(quán)人承擔(dān)任何責(zé)任，股東以其認(rèn)繳的出資或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。公司完全符合法人的構(gòu)成要件，公司是最典型的私法人尤其公司可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，公司人格的法人性是可以明確的。

同時(shí)，公司也是依法設(shè)立的以營(yíng)利為目的的社團(tuán)法人。所謂“社團(tuán)法人”即私法上的人的集合體，其特征在于先有人，后有人的出資，這樣成立的法人為社團(tuán)法人。成立公司必須先要有發(fā)起人，發(fā)起人依照發(fā)起人協(xié)議和公司章程出資，最后登記成立公司。社團(tuán)性是公司的基本屬性，是理解公司法很多問(wèn)題的關(guān)鍵。

傳統(tǒng)大陸法系中各國(guó)都嚴(yán)守公司的社團(tuán)性，不允許一個(gè)人創(chuàng)設(shè)公司，如果公司在存續(xù)過(guò)程中演變成為一人公司的話，公司應(yīng)當(dāng)解散。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商事活動(dòng)的實(shí)踐證明，一人公司是客觀存在的。最早通過(guò)判例確認(rèn)實(shí)質(zhì)意義上的一人公司的是英國(guó)的“薩洛蒙訴薩洛蒙”一案，法院通過(guò)判決承認(rèn)了一個(gè)公司絕大多數(shù)股份歸其中一個(gè)股東所有，只要少量股份由一些掛名股東擁有。后來(lái)在瑞士最高法院的“李訴李氏空中農(nóng)業(yè)有限公司”一案中，又通過(guò)判例承認(rèn)了實(shí)質(zhì)意義上的一人公司。③根據(jù)中國(guó)的《公司法》規(guī)定，我國(guó)只承認(rèn)一人有限責(zé)任公司，不承認(rèn)一人股份有限公司。其中，一人有限責(zé)任公司中的“一人”包括兩種情形：一個(gè)自然人或一個(gè)法人。即一個(gè)自然人或一個(gè)法人都有權(quán)設(shè)立一人有限責(zé)任公司。新《公司法》在允許設(shè)立一人公司的同時(shí)還設(shè)立了五項(xiàng)與一人公司呼應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度。這五項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度分別為：第一，一人公司實(shí)行嚴(yán)格的法定資本制，注冊(cè)資本不得低于10萬(wàn)元，并且必須一次繳足；第二，一人公司必須在公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資；第三，一個(gè)自然人只能設(shè)立一個(gè)一人公司，該一人公司不能再設(shè)立新的公司；第四，一人公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)依法設(shè)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；第五，發(fā)生債務(wù)糾紛時(shí)，一人公司的股東有責(zé)任證明公司的財(cái)產(chǎn)與股東自己的財(cái)產(chǎn)是相互獨(dú)立的，如果股東不能證明公司的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，必須對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶清償責(zé)任。一人有限責(zé)任公司突破了傳統(tǒng)商法對(duì)于公司是社團(tuán)法人的理解，可謂是公司社團(tuán)性的例外性制度。

公司法人人格否認(rèn)制度是公司獨(dú)立人格的補(bǔ)充和強(qiáng)化。公司法人人格否認(rèn)制度在德國(guó)被稱為“公司的直索責(zé)任”，在美國(guó)被稱之為“揭開公司的面紗”，是指當(dāng)公司有符合法定情形時(shí)，在具體的案件中，法律授權(quán)法官否定公司的獨(dú)立人格，由特定的股東和公司一起對(duì)外在的債權(quán)人承擔(dān)連帶責(zé)任。德國(guó)之所以稱其為“公司的直索責(zé)任”，原因在于，在德國(guó)，并非所有的公司都具有法人資格，還存在無(wú)限公司、兩合公司和股份兩合公司。在我國(guó)，由于《公司法》上的公司都是企業(yè)法人，都具有法人資格，所以稱其為公司法人人格否認(rèn)制度是不會(huì)產(chǎn)生問(wèn)題的。

公司法人人格否認(rèn)制度存在的意義主要在于，當(dāng)虛假的或不具有真正意義上的公司人格以公司獨(dú)立人格出現(xiàn)并且嚴(yán)重?fù)p害到債權(quán)人利益時(shí)，授權(quán)法官將有權(quán)否定其擁有獨(dú)立人格。我國(guó)《公司法》的第二十條和第六十四條規(guī)定了公司法人人格否認(rèn)制度。值得注意的是，雖然確立了公司法人人格否認(rèn)制度，但具體規(guī)定卻十分抽象，缺乏具體應(yīng)用的條件，實(shí)踐應(yīng)用難度增加。因此，司法部門需要繼續(xù)總結(jié)該制度適用的具體案型和適用條件以便各級(jí)法院有針對(duì)性的適用該制度?？傮w而言，公司法人人格否認(rèn)制度有利于將現(xiàn)實(shí)中“假冒”的公司滌除，制裁破壞公司獨(dú)立人格的特定股東，有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中市場(chǎng)主體的“純正化”以及交易的安全。

（作者單位：河南科技學(xué)院法律系）

注釋

①江平：《法人制度論》，北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，1994年，第1頁(yè)。

②梁慧星：《民法總論》（第2版），北京：法律出版社，2001年，第112頁(yè)。

③竇玲：“一人有限公司的缺陷及防范”，《河北法學(xué)》，2010年第2期。