基于灰色關(guān)聯(lián)分析的高?？冃гu價(jià)模型構(gòu)建與應(yīng)用研究

王穎 史勝安

【摘 要】 高校績效評價(jià)為高等教育公共投資的投入與產(chǎn)出評估提供了一種新的手段，對合理配置高校資源、推動(dòng)高校健康發(fā)展具有不可替代的作用，同時(shí)也為國家進(jìn)行財(cái)政撥款提供重要指導(dǎo)。文章在科學(xué)性、可比性、系統(tǒng)性和可操作性原則的指導(dǎo)下，探討了以高校國有資產(chǎn)管理為重點(diǎn)的高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建，提出了基于灰色關(guān)聯(lián)分析的高?？冃гu價(jià)模型，并在此基礎(chǔ)上選擇了三所同類型高校作為實(shí)例進(jìn)行分析，以推動(dòng)高校績效評價(jià)工作從理論走向應(yīng)用。

【關(guān)鍵詞】 高校績效評價(jià)； 指標(biāo)體系； 灰色關(guān)聯(lián)分析

一、引言

高等學(xué)校是知識(shí)的圣殿，是人才的搖籃，承載著為我國社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)培養(yǎng)優(yōu)秀建設(shè)者和接班人的歷史重任。隨著我國“科教興國”和“人才強(qiáng)國”等戰(zhàn)略的實(shí)施，國家對高等教育的投資力度逐年加大，同時(shí)對高校國有資產(chǎn)管理的難度也隨之增加。為了科學(xué)地衡量高等教育公共投資的投入產(chǎn)出效果，合理確定國家高等教育財(cái)政撥款，推進(jìn)公共教育資源的優(yōu)化配置，學(xué)者們開始加強(qiáng)對高?？冃гu價(jià)方面的研究與實(shí)踐，高?？冃гu價(jià)問題成為當(dāng)前學(xué)術(shù)界廣泛關(guān)注的課題。2009年中央教育科學(xué)研究所高等教育研究中心發(fā)布《中國高等學(xué)?？冃гu價(jià)報(bào)告》以來，高?？冃гu價(jià)研究逐漸發(fā)展成為高校進(jìn)行國有資產(chǎn)管理和教育資源利用效益分析的重要著眼點(diǎn)，有學(xué)者將績效評價(jià)視為一種全新的國有資產(chǎn)管理模式來看待，對高校來講也不例外。

與此同時(shí)，國外高等教育撥款的有益經(jīng)驗(yàn)表明，績效撥款已經(jīng)成為國際上流行的政府高等教育資源配置方式。隨著我國公共財(cái)政體制的建立與完善，我國也將逐步引入績效撥款機(jī)制以優(yōu)化公共教育資源配置。這樣的發(fā)展潮流要求我國盡快建立高校績效評價(jià)體系，使高?？冃гu價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)的表現(xiàn)成為國家財(cái)政撥款的重要依據(jù)，提升高校國有資產(chǎn)管理質(zhì)量和高校人才培養(yǎng)水平。可見，高?？冃гu價(jià)體系的構(gòu)建與應(yīng)用對合理配置公共教育資源、推動(dòng)我國高等教育事業(yè)的健康發(fā)展具有不可替代的作用，也是高校加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理的一種有效模式。高等院校作為一種特殊的組織機(jī)構(gòu)，目前企業(yè)界所采用的商業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)難以對高校行為和績效進(jìn)行測量與評價(jià)，因此，在高?？冃гu價(jià)中，最重要的是要構(gòu)建一套有針對性的規(guī)范績效指標(biāo)。同時(shí)，還應(yīng)注重績效評價(jià)方法的選擇和應(yīng)用的推廣，使高校績效評價(jià)真正從理論研究走向?qū)嶋H應(yīng)用。

二、高?？冃гu價(jià)概述

績效主要是指工作主體一段時(shí)間內(nèi)和一定條件下在工作中所取得的業(yè)績、成效與效益，是對工作主體工作情況和工作價(jià)值進(jìn)行衡量的標(biāo)準(zhǔn)，一般可以從組織、部門和個(gè)體三個(gè)層面對績效的概念加以考量。而績效評價(jià)則是運(yùn)用完善的指標(biāo)體系、科學(xué)的評價(jià)方法和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對工作主體的工作業(yè)績、成效和效益進(jìn)行綜合評估和衡量的過程，績效評價(jià)結(jié)果將是對工作主體進(jìn)行管理的重要依據(jù)。在績效評價(jià)理論不斷發(fā)展過程中，績效評價(jià)方法也逐漸豐富，目前比較常用的績效考核方法包括成對比較法、關(guān)鍵事件法（KPI）、目標(biāo)管理法、360度評價(jià)法和平衡計(jì)分卡等，形成了較為完善的績效評價(jià)方法體系。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理理念的不斷發(fā)展，績效評價(jià)作為績效管理的核心內(nèi)容，已經(jīng)被企業(yè)視為進(jìn)行戰(zhàn)略管理的重要工具，受到多數(shù)企業(yè)的青睞?？冃гu價(jià)在企業(yè)管理中取得的成效，直接推動(dòng)了其在高校管理中的研究與應(yīng)用。

高?？冃гu價(jià)在國外已經(jīng)有相當(dāng)長的歷史，國外關(guān)于高?？冃гu價(jià)的研究主要集中在指標(biāo)體系的構(gòu)建方面。李祖超，石昊（2010）對美英兩國的高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行了詳細(xì)的分析比較，為我國開展績效評價(jià)提供了參考和借鑒。我國關(guān)于高?？冃гu價(jià)的研究起步較晚，進(jìn)入21世紀(jì)以后才出現(xiàn)了關(guān)于高校績效評價(jià)方面的研究。段海艷（2003）在碩士畢業(yè)論文中提到了高校財(cái)務(wù)績效評價(jià)的觀點(diǎn)，并建立了高校財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，主張把沃爾比重評價(jià)法及模糊綜合評判法運(yùn)用到高校財(cái)務(wù)績效評價(jià)體系中；原海濱（2003）在碩士畢業(yè)論文中基于平衡計(jì)分卡的基本思想，構(gòu)建了高校行政人員績效評價(jià)指標(biāo)體系和高校行政部門整體績效評價(jià)指標(biāo)體系?？梢?，在我國高?？冃гu價(jià)研究的初期，多數(shù)將研究重點(diǎn)放到了個(gè)體或者部門的績效評價(jià)中。隨著高校績效評價(jià)研究與應(yīng)用的不斷深入及高校管理中各種問題的出現(xiàn)，以高校為工作主體的績效評價(jià)研究開始出現(xiàn)。劉凌艷（2006）、楊海平（2007）較早提出了平衡計(jì)分卡在高校績效評價(jià)中應(yīng)用的思想，雖然較為淺顯，但為高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建提供了指引。伴隨高校績效評價(jià)研究的深入，平衡計(jì)分卡仍然是高校績效評價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)的主要指導(dǎo)思想，但部分高校績效評價(jià)的新理念被提出，推動(dòng)著高?？冃гu價(jià)的研究從規(guī)范走向?qū)嵶C。吳迎新（2010）通過對《中國高等學(xué)?？冃гu價(jià)報(bào)告》的投入—產(chǎn)出模型進(jìn)行再研究，構(gòu)建了基于CORPS模式的高?？冃гu價(jià)PCA/DEA模型體系；姜彤彤和武德昆（2011）運(yùn)用因子分析的方法對教育部直屬高校的績效進(jìn)行了評價(jià)；張男星和孫繼紅（2012）進(jìn)一步分析了投入產(chǎn)出法在高?？冃гu價(jià)中的應(yīng)用。我國高?？冃гu價(jià)的研究工作處于不斷發(fā)展進(jìn)步之中，為我國開展高?？冃гu價(jià)提供了重要的理論基礎(chǔ)和應(yīng)用指導(dǎo)。

我國關(guān)于高校績效評價(jià)的研究注重對國外成果的借鑒與吸收，同時(shí)又針對現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行了探索，對我國高?？冃гu價(jià)工作的開展具有極強(qiáng)的推動(dòng)作用。在初期，對高校績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建進(jìn)行的規(guī)范研究較多，而對實(shí)際應(yīng)用的指導(dǎo)較少。隨著現(xiàn)實(shí)需要的凸顯和研究的深入，在規(guī)范研究基礎(chǔ)上的實(shí)證分析開始出現(xiàn)，推動(dòng)了我國高?？冃гu價(jià)工作的深入發(fā)展。但是，隨著我國高校國有資產(chǎn)管理過程中資源浪費(fèi)、資產(chǎn)流失等各種新問題的出現(xiàn)，高校績效評價(jià)面臨著新的任務(wù)和挑戰(zhàn)，以國有資產(chǎn)管理為核心的高校績效評價(jià)指標(biāo)體系亟待構(gòu)建。同時(shí)，仍需保持在規(guī)范研究基礎(chǔ)上進(jìn)行實(shí)證分析的良好傳統(tǒng)，切實(shí)達(dá)到加強(qiáng)高校國有資產(chǎn)管理、推進(jìn)教育資源優(yōu)化配置的目標(biāo)。

三、高校績效評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

高校國有資產(chǎn)管理是當(dāng)前高校財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，也是高?？冃гu價(jià)的關(guān)鍵。可以認(rèn)為，對高校進(jìn)行的績效評價(jià)在很大程度上是對高校國有資產(chǎn)管理成效的評價(jià)。因此，高校績效評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建要以高校國有資產(chǎn)管理為依托。高校國有資產(chǎn)可以劃分為經(jīng)營性國有資產(chǎn)和非經(jīng)營性國有資產(chǎn)。其中，經(jīng)營性國有資產(chǎn)是以營利為目的的用于經(jīng)營領(lǐng)域的國有資產(chǎn)；非經(jīng)營性國有資產(chǎn)是高校完成人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、學(xué)科建設(shè)和服務(wù)社會(huì)這四大職能的物質(zhì)基礎(chǔ)，資產(chǎn)運(yùn)作不以盈利為目的。在高?？冃гu價(jià)的指標(biāo)體系中，要重點(diǎn)關(guān)注非營利性資產(chǎn)管理的績效水平，這也是多數(shù)學(xué)者所構(gòu)建的高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系中的基本內(nèi)容。同時(shí)，也要關(guān)注高校經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理的績效水平，這是目前高?？冃гu價(jià)體系中缺少的內(nèi)容，但對于高校國有資產(chǎn)管理來講卻是重要的組成部分。

本文在科學(xué)性、可比性、系統(tǒng)性和可操作性等指標(biāo)體系構(gòu)建原則的指導(dǎo)下，廣泛搜集和整理學(xué)者們關(guān)于高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系研究的成果，重點(diǎn)突出高校國有資產(chǎn)管理的要求，構(gòu)建了如表1所示的高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系。在這一指標(biāo)體系中，筆者將高?？冃гu價(jià)指標(biāo)劃分為經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理績效和非經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理績效兩大模塊，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了指標(biāo)細(xì)分，形成了以高校國有資產(chǎn)管理績效為核心的高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系。需要說明的是，對于沒有經(jīng)營性國有資產(chǎn)的高校，在績效評價(jià)時(shí)要對指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理績效的權(quán)重應(yīng)以0計(jì)，即此時(shí)的績效評價(jià)完全著眼于高校非營利性國有資產(chǎn)管理的績效，亦即對人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、學(xué)科建設(shè)和服務(wù)社會(huì)這四大職能的評價(jià)。

在這一指標(biāo)體系中，需要對以下幾項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步解釋說明：

1.利潤增長率指的是評價(jià)年度與上一年度相比的利潤增長水平，以%計(jì)。

2.社會(huì)貢獻(xiàn)能力指的是在納稅、提供就業(yè)崗位、履行社會(huì)責(zé)任等方面相對于社會(huì)平均水平的比率。

3.畢業(yè)生人數(shù)指的是被評價(jià)對象所培養(yǎng)的各類全日制畢業(yè)生的人數(shù)總和，包括?？粕⒈究粕脱芯可?。

四、高?？冃гu價(jià)模型的建立

針對高?？冃гu價(jià)的特點(diǎn)，為更好地實(shí)現(xiàn)不同高校之間績效水平的比較，本文擬采用灰色關(guān)聯(lián)分析法進(jìn)行高?？冃гu價(jià)?；静襟E如下：

（一）確定比較數(shù)據(jù)列和參考數(shù)據(jù)列

比較數(shù)據(jù)列是被評價(jià)對象各項(xiàng)指標(biāo)的原始數(shù)據(jù)集合；參考數(shù)據(jù)列是一個(gè)理想的比較標(biāo)準(zhǔn)，通常選取各指標(biāo)的最優(yōu)值構(gòu)成參考數(shù)據(jù)列。比較數(shù)據(jù)列和參考數(shù)據(jù)列分別表示為Xi和X0：

Xi={Xi（1），Xi（2），…，Xi（n）}，i=1，2，…m

X0={X0（1），X0（2），…，X0（n）}

其中，n為評價(jià)指標(biāo)個(gè)數(shù)，m為評價(jià)對象的個(gè)數(shù)。

（二）原始數(shù)據(jù)的無量綱化處理

由于各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)所對應(yīng)的數(shù)據(jù)可能存在不同的計(jì)量單位，難以進(jìn)行相互比較，因此要在綜合評價(jià)前對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱化處理。在數(shù)據(jù)無量綱化過程中，本文采用下列兩個(gè)公式對指標(biāo)進(jìn)行規(guī)范化處理，其中，第一個(gè)公式適用于正指標(biāo)，第二個(gè)公式適用于逆指標(biāo)。

X′i（k）=■（k=1，2，…n；i=1，2，…m）（1）

X′i（k）=■（k=1，2，…n；i=1，2，…m）（2）

（三）指標(biāo)權(quán)重計(jì)算

權(quán)重的計(jì)算是高?？冃гu價(jià)的關(guān)鍵步驟，是保證評價(jià)結(jié)果準(zhǔn)確與否的重要因素。目前，存在著多種賦權(quán)方法，包括AHP、G1、熵權(quán)等。其中，AHP法對各指標(biāo)之間重要程度的分析更具有邏輯性，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)學(xué)處理，信度和效度較強(qiáng)，是目前在確定權(quán)重中應(yīng)用較廣泛的方法。本文即采用AHP法進(jìn)行權(quán)重的確定。

（四）計(jì)算灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)

在對數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱化處理后，計(jì)算每個(gè)被評價(jià)對象指標(biāo)數(shù)據(jù)列（比較數(shù)據(jù)列）與參考數(shù)據(jù)列對應(yīng)元素的絕對差值，即■（k）-■（k）（k=1，2，…n；i=1，2，…m），并確定最大差值■■（k）-■（k）和最小差值■■（k）-■（k），進(jìn)而通過以下公式確定關(guān)聯(lián)系數(shù)，其中P取值0.5：

ξi（k）=■

（3）

（五）計(jì)算關(guān)聯(lián)度

根據(jù)關(guān)聯(lián)系數(shù)計(jì)算結(jié)果和各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，可以計(jì)算關(guān)聯(lián)度。計(jì)算公式為：

ri=■■wk·ξi（k）（4）

至此，就可以通過被評價(jià)對象關(guān)聯(lián)度的不同進(jìn)行排序，確定不同高校的績效水平。

五、實(shí)證分析

為了更好地將本文所構(gòu)建的指標(biāo)體系和評價(jià)模型運(yùn)用到實(shí)際績效評價(jià)中，本文選取了三所同類型高校作為評價(jià)對象，對高?？冃гu價(jià)指標(biāo)體系的合理性與高?？冃гu價(jià)模型的有效性進(jìn)行驗(yàn)證。三所高校分別用大學(xué)A、大學(xué)B和大學(xué)C表示，其2011年的各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)如表2所示。同時(shí)，運(yùn)用AHP法得到三級(jí)指標(biāo)的權(quán)值向量為：

wi=（0.042，0.056，0.042，0.030，0.030，0.096，0.144，0.072，

0.072，0.096，0.070，0.070，0.060，0.048，0.072）

由于各項(xiàng)指標(biāo)在量綱上存在差異，因此需要對指標(biāo)進(jìn)行規(guī)范化處理，利用公式（1）和（2）處理后得到表3所示數(shù)據(jù)和參考標(biāo)準(zhǔn)。

利用公式■（k）-■（k）計(jì)算指標(biāo)數(shù)值與參考數(shù)值的絕對差值，得到最大差值■■（k）-■（k）=1，最小差值■■（k）-■（k）=0，進(jìn)而通過公式（3）得到關(guān)聯(lián)系數(shù)如下：

ξ1（k）=（0.50，0.33，0.60，1.00，

0.33，1.00，0.33，0.33，0.40，0.33，0.33，

0.33，0.33，1.00，0.50）

ξ2（k）=（0.33，1.00，1.00，0.33，

1.00，0.33，1.00，0.42，1.00，1.00，1.00，

1.00，0.47，0.33，0.33）

ξ3（k）=（1.00，0.85，0.33，0.43，

0.50，0.46，0.50，1.00，0.33，0.42，0.50，

0.33，1.00，0.37，1.00）

最后，根據(jù)公式（4）得到大學(xué)A、大學(xué)B、大學(xué)C績效評價(jià)的灰色關(guān)聯(lián)度，如表4所示。

根據(jù)表4中的數(shù)據(jù)可知，三所高校的績效評價(jià)結(jié)果為：大學(xué)B>大學(xué)C>大學(xué)A。

六、結(jié)論

高?？冃гu價(jià)在現(xiàn)代教育管理中的地位日益突出，對國有資產(chǎn)管理的作用尤為重要，構(gòu)建科學(xué)合理的高?？冃гu價(jià)體系是有效開展高?？冃гu價(jià)的關(guān)鍵。同時(shí)，對高?？冃гu價(jià)的研究亟待從理論走向?qū)嵺`，在構(gòu)建指標(biāo)體系的同時(shí)更要注重績效評價(jià)模型的構(gòu)建及應(yīng)用，規(guī)范研究與實(shí)證研究的結(jié)合才是高?？冃гu價(jià)研究的必然選擇。本文結(jié)合當(dāng)前背景，以高校國有資產(chǎn)管理為重點(diǎn)，構(gòu)建了以高校國有資產(chǎn)管理為核心的績效評價(jià)體系和以灰色關(guān)聯(lián)分析為基礎(chǔ)的評價(jià)模型。在此基礎(chǔ)上，通過對大學(xué)A、大學(xué)B和大學(xué)C各項(xiàng)指標(biāo)的評價(jià)，得出了績效評價(jià)結(jié)論，驗(yàn)證了本文所構(gòu)建指標(biāo)體系和評價(jià)模型的科學(xué)性和有效性，以期為開展高?？冃гu價(jià)提供有益指導(dǎo)。

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