商業(yè)銀行綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)制定及實施對策

吳玉宇

摘要：綠色信貸是現(xiàn)代金融發(fā)展的一個重要趨勢，是對傳統(tǒng)金融觀念的改變和發(fā)展，是金融業(yè)履行社會責(zé)任的有效方式。本文闡述了商業(yè)銀行綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)制定的必要性，從嘗試采用“赤道原則”確立環(huán)境風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)、建立符合我國國情的綠色信貸產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄等方面提出了我國商業(yè)銀行綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)制定的實施對策。

關(guān)鍵詞：綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)；必要性；實施對策

JEL分類號：G21；Q57中圖分類號：F32.33文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1428(2012)05-0104-03

綠色信貸是現(xiàn)代金融發(fā)展的一個重要趨勢，是對傳統(tǒng)金融觀念的改變和發(fā)展，是金融業(yè)履行社會責(zé)任的有效方式，構(gòu)建和完善我國商業(yè)銀行的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)是實現(xiàn)其科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，它強(qiáng)調(diào)的是一種科學(xué)發(fā)展思路。對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提出了新的更高要求。

一、商業(yè)銀行綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)制定的必要性

(一)有利于銀行識別界定“兩高一?！逼髽I(yè)貸款

對于鋼鐵、電力、水泥等高耗能、高污染行業(yè)，長期以來各商業(yè)銀行趨之若鶩，一旦嚴(yán)格控制其貸款，商業(yè)銀行就會失去一塊利潤豐厚的信貸市場，這與其追求利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生矛盾。但是。隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對環(huán)境和資源也提出了更高的要求。這幾年，我國加快了產(chǎn)業(yè)升級的步伐，致力于推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，并在財稅金融等方面出臺一攬子政策加快培育和發(fā)展七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)?！皟筛咭皇！逼髽I(yè)會面臨越來越多的環(huán)境風(fēng)險以及政策的不確定性風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行需要制定清晰的信貸環(huán)境管理政策，明確信貸準(zhǔn)入的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和要求，前瞻性地規(guī)避環(huán)境風(fēng)險和政策風(fēng)險。商業(yè)銀行需要密切跟蹤國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定和完善有關(guān)低碳經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)方面的信貸政策以及綠色信貸的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，同時按照綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的要求，對“兩高一剩”產(chǎn)業(yè)進(jìn)行識別和界定，壓縮退出高污染、高排放行業(yè)內(nèi)落后生產(chǎn)能力以及對資源環(huán)境負(fù)面影響較大的企業(yè)和項目的貸款。

(二)有利于銀行避免貸款審查標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一和隨意性

雖然我國逐步重視環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排。但是綠色信貸在我國的發(fā)展仍處于起步階段，很多相關(guān)的法律法規(guī)都不完備，迫切需要制定切實可行的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范銀行操作。商業(yè)銀行需要根據(jù)自身的特殊情況，制定和完善綠色信貸相關(guān)的審查標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)具體的綠色信貸指導(dǎo)目錄、環(huán)境風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)以及績效評價指南，對每個貸款企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格統(tǒng)一的貸款審查，保障每筆貸款都符合綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)、符合國家發(fā)展方向，避免銀行貸款審查標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一和隨意性。2008年1月24日，國家環(huán)?？偩峙c世界銀行國際金融公司簽署合作協(xié)議，決定共同制訂符合中國實際的“綠色信貸環(huán)保指南”，明晰我國的行業(yè)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，使得金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行綠色信貸時有章可循。

(三)有利于提高綠色信貸政策實施的可操作性

除了綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一和隨意性，綠色信貸政策的推進(jìn)還存在一些技術(shù)難題，其中之一就是綠色信貸的可操作性亟待提高。因為綠色信貸的標(biāo)準(zhǔn)多為綜合性、原則性，缺少具體的綠色信貸指導(dǎo)目錄、環(huán)境風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)等。這導(dǎo)致我國商業(yè)銀行難以制定相關(guān)的監(jiān)管措施及內(nèi)部實施細(xì)則。降低了綠色信貸的可操作性。為進(jìn)一步應(yīng)對我國節(jié)能減排融資的需求，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該盡快成立相關(guān)金融服務(wù)部門，專門負(fù)責(zé)碳金融、能效金融、環(huán)境金融等可持續(xù)金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營、管理和營銷統(tǒng)籌工作。這將為今后一段時期內(nèi)銀行綠色信貸的大力發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該盡快制定綠色信貸項目的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，為銀行深入拓展節(jié)能減排的綠色信貸提供技術(shù)咨詢和支持，提高綠色貸款措施的可操作性。

二、我國商業(yè)銀行綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)制定的實施對策

(一)嘗試采用“赤道原則”確立環(huán)境風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)

赤道原則要求金融機(jī)構(gòu)將這些融資項目按照潛在的環(huán)境社會風(fēng)險和影響程度分為高(A)、中(B)、低(C)三類，即A類：嚴(yán)重改變環(huán)境原狀且產(chǎn)生的不良環(huán)境和社會后果不易消除的項目；B類：產(chǎn)生不良環(huán)境和社會后果，但較易通過緩釋措施加以消除的項目；C類：不會產(chǎn)生明顯不良環(huán)境和社會后果的項目。銀行要結(jié)合項目分類審查其環(huán)境和社會風(fēng)險，在借款合同中嵌入承諾性條款。聘請獨(dú)立外部專家審查項目的社會和環(huán)境評估報告、行動計劃以及磋商披露的記錄等資料，對項目建設(shè)和運(yùn)營實施持續(xù)監(jiān)管，并定期披露銀行在赤道原則方面的實施情況。商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結(jié)合具體情況，按貸款項目環(huán)境風(fēng)險高低進(jìn)行分類，不同環(huán)境風(fēng)險類別的授信項目。其風(fēng)險識別和評估、內(nèi)部研究及外部專家認(rèn)證亦有所不同。如果貸款項目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請外部咨詢?nèi)藛T進(jìn)行評估。對于A類項目，商業(yè)銀行有選擇地請外部專家進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險評估；B類項目需請外部專家提出行業(yè)的具體風(fēng)險；C類項目則需請資深外部專家對項目進(jìn)行調(diào)查。此外，赤道原則認(rèn)為，在社會和環(huán)境評估文件中會涵蓋以下潛在的社會和環(huán)境問題：對基準(zhǔn)社會和環(huán)境狀況的評估：對環(huán)境和社會有利而可行的替代方案的考慮；東道國法律和法規(guī)、適用的國際條約和協(xié)議的規(guī)定；對人權(quán)和社區(qū)健康和安全(包括項目使用保安人員的風(fēng)險、影響和管理1的保護(hù)；對文化財產(chǎn)和遺產(chǎn)的保護(hù)；生物多樣性(包括瀕危物種，以及改造過的、自然的和關(guān)鍵棲息地內(nèi)的生態(tài)敏感區(qū)域1的保護(hù)和保存，以及法律規(guī)定的保護(hù)區(qū)的識別；可持續(xù)性管理和使用可再生自然資源(包括通過適當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行可持續(xù)資源管理)；危險物質(zhì)的使用和管理；主要危害的評估和管理；勞工問題(包括四個核心勞工標(biāo)準(zhǔn))，以及職業(yè)健康和安全；防火和生命安全；社會經(jīng)濟(jì)影響；土地征用和非自愿搬遷；對受影響社區(qū)和弱勢或易受傷害團(tuán)體的影響：對土著居民和其獨(dú)有文化體系和價值觀的影響；對現(xiàn)有項目、擬建項目和預(yù)計日后興建的項目的累計影響；就項目設(shè)計、評審和執(zhí)行向受影響人士進(jìn)行咨詢；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)送和使用；污染防治和廢棄物最少化、污染(污水和廢氣)控制、固體和化學(xué)廢物管理。

商業(yè)銀行根據(jù)這些項目評估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。首先，判斷項目或客戶是否屬于環(huán)境敏感型行業(yè)、項目選址是否處于環(huán)境敏感區(qū)域。環(huán)境敏感意味著部門產(chǎn)品、生產(chǎn)流程以及生產(chǎn)排放物實際或潛在地威脅環(huán)境。其次，將環(huán)境因素納入評級指標(biāo)體系，評估間接風(fēng)險大小。商業(yè)銀行應(yīng)對環(huán)境風(fēng)險可能導(dǎo)致客戶生產(chǎn)中止、成本提高、環(huán)保資本支出增加、聲譽(yù)受損、產(chǎn)品市場萎縮等情景預(yù)估，進(jìn)而判斷由此對客戶償債能力的影響。再次，加強(qiáng)信貸產(chǎn)品的風(fēng)險定價。在信貸產(chǎn)品的風(fēng)險定價時應(yīng)充分考慮授信企業(yè)和項目與耗能、污染有關(guān)的授信風(fēng)險，按照風(fēng)險與收益相稱的原則，合理確定節(jié)能減排授信定價。在確定風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)和分配經(jīng)濟(jì)資本時，應(yīng)充分考慮高耗能、高污染行業(yè)中的企業(yè)和項目可能引發(fā)的各類風(fēng)險影響。最后，審查抵押情況，規(guī)避直接風(fēng)險。如果采取了土地或房地產(chǎn)抵押的擔(dān)保方式，應(yīng)深入分析地理位置、周邊環(huán)境、復(fù)原能力等影響抵押物價值與變現(xiàn)難易程度的因素，綜合考慮抵押土地或房產(chǎn)被污染的可能性與程度。

(二)建立符合我國國情的綠色信貸產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄

1、用行業(yè)對產(chǎn)品進(jìn)行分類并確定重點(diǎn)行業(yè)。

由于企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量巨大。需要篩選、確定優(yōu)先考慮的產(chǎn)品，而用行業(yè)來對產(chǎn)品進(jìn)行分類是一種可行的方法。通過行業(yè)選擇，從可能存在的具有高污染、高能耗、產(chǎn)能過剩的行業(yè)人手，優(yōu)先選擇高污染、環(huán)境風(fēng)險負(fù)荷比重大、產(chǎn)能過剩的行業(yè)制定有關(guān)目錄。對重點(diǎn)行業(yè)的產(chǎn)品進(jìn)行初選，確定重點(diǎn)工作對象。對那些可能存在高污染、高能耗、產(chǎn)能過剩的行業(yè)優(yōu)先考慮，制定相關(guān)的“雙高一剩”產(chǎn)品目錄。

例如，可以選取十大重點(diǎn)行業(yè)，從廢水排放、廢氣排放、產(chǎn)能過剩、兩高、不良貸款，進(jìn)行行業(yè)污染度的識別，進(jìn)而可以排出一個行業(yè)的順序，為鋼鐵、電力、水泥、化工、紡織、造紙、食品、焦炭、有色金屬、石油；然后把積累的工作經(jīng)驗。推廣到以后開展其余行業(yè)：最終，建立行業(yè)名錄清單，優(yōu)化并最終確定行業(yè)產(chǎn)品名錄。組織行業(yè)專家、環(huán)保系統(tǒng)專家、生產(chǎn)企業(yè)專家等對相關(guān)目錄進(jìn)行研究、評審和論證。

2、結(jié)合產(chǎn)品與生產(chǎn)工藝進(jìn)行定性和定量分析。

要更好體現(xiàn)產(chǎn)品的污染性和風(fēng)險性，鼓勵先進(jìn)、摒除淘汰，所提供的產(chǎn)品目錄要與工藝結(jié)合。其中“污染性”主要關(guān)注產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的排污情況，包括生產(chǎn)過程中產(chǎn)生排放的廢水、廢氣和廢渣，主要體現(xiàn)為產(chǎn)品污染排放強(qiáng)度。由于我國目前的排污申報和環(huán)境統(tǒng)計制度都只是監(jiān)測企業(yè)的總排污量，沒有細(xì)分統(tǒng)計同一企業(yè)內(nèi)不同產(chǎn)品的排污情況，因此定量分析某一產(chǎn)品的排污強(qiáng)度較為困難。但是通過分析全國范圍內(nèi)各個企業(yè)生產(chǎn)該產(chǎn)品的產(chǎn)量、所采用的生產(chǎn)工藝的排污情況等方面的數(shù)據(jù)，可以確定該產(chǎn)品污染排放強(qiáng)度的范圍?！帮L(fēng)險性”考慮到生產(chǎn)這些產(chǎn)品的原料、過程中間體的毒性和危險性。以及生產(chǎn)中一旦發(fā)生事故可能帶來的環(huán)境危害，不包括產(chǎn)品使用過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險。產(chǎn)品的毒性和危險性主要根據(jù)《中國嚴(yán)格限制進(jìn)出口的有毒化學(xué)品名錄(2007版)》，并參考《劇毒化學(xué)名錄》、《危險化學(xué)品目錄》以及其他國家的相關(guān)目錄，如《美國環(huán)保局綜合危險信息系統(tǒng)》等，進(jìn)行篩選。產(chǎn)品目錄應(yīng)具有動態(tài)性，有進(jìn)有出，適應(yīng)不斷深化的科學(xué)研究和發(fā)展迅速的技術(shù)水平。

由于工業(yè)行業(yè)產(chǎn)品繁多，生產(chǎn)工藝差別很大，只有長期從事相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)的專家才能深入了解產(chǎn)品的污染和風(fēng)險性情況。而且現(xiàn)階段也缺乏足夠的數(shù)據(jù)支持。因此，目前綠色信貸產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄制定是以定性分析為主、定量分析為輔，分行業(yè)逐個開展，依托科研院、各協(xié)會專家來開展工作，對本行業(yè)的污染和風(fēng)險情況進(jìn)行調(diào)研分析。

3、產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄要與現(xiàn)行相關(guān)政策保持一致性和連續(xù)性。

2007年7月12日，國家環(huán)保總局、中國人民銀行、中國銀監(jiān)會共同發(fā)布了《關(guān)于落實環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》。這是國家環(huán)境監(jiān)管部門、央行、銀行業(yè)監(jiān)管部門首次聯(lián)合出手，為落實國家環(huán)保政策法規(guī)、推進(jìn)節(jié)能減排、防范信貸風(fēng)險出臺的重要文件。

《關(guān)于落實環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》中分別對新建項目和已建成項目的環(huán)保和信貸提出了原則意見。一方面，各級環(huán)保部門要嚴(yán)把建設(shè)項目環(huán)境影響評價審批關(guān)，切實加強(qiáng)建設(shè)項目環(huán)保設(shè)施“三同時”管理。對未批先建或越級審批，環(huán)保設(shè)施未與主體工程同時建成、未經(jīng)環(huán)保驗收即擅自投產(chǎn)的違法項目，要依法查處，查處情況要及時公開，并通報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)部門和金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)國家建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理規(guī)定和環(huán)保部門通報情況，嚴(yán)格貸款審批、發(fā)放和監(jiān)督管理，對未通過環(huán)評審批或者環(huán)保設(shè)施驗收的項目，不得提供任何形式的授信支持。另一方面，各級環(huán)保部門要加強(qiáng)對排污企業(yè)的監(jiān)督管理，對超標(biāo)排污、超總量排污、未依法取得許可證排污或不按許可證規(guī)定排污、未完成限期治理任務(wù)的企業(yè)。必須依法嚴(yán)肅查處。并將有關(guān)情況及時通報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)部門和金融機(jī)構(gòu)。各級金融機(jī)構(gòu)在審查企業(yè)流動資金貸款申請時，應(yīng)根據(jù)環(huán)保部門提供的相關(guān)信息，加強(qiáng)授信管理，對有環(huán)境違法行為的企業(yè)應(yīng)采取措施，嚴(yán)格控制貸款，防范信貸風(fēng)險。

2007年11月23日，銀監(jiān)會發(fā)布了《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好節(jié)能減排授信工作，《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》提出：一是從戰(zhàn)略上高度關(guān)注高耗能、高污染給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)帶來的各類風(fēng)險。要根據(jù)本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險特征和組織架構(gòu)，制定應(yīng)對高耗能、高污染引起的各類風(fēng)險的工作方案。二是根據(jù)本機(jī)構(gòu)客戶所在的主要行業(yè)及其特點(diǎn)，制定高耗能、高污染行業(yè)的授信政策和操作細(xì)則。三是根據(jù)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的需要，制定節(jié)能減排授信程序和規(guī)范。四是根據(jù)授信審批人員的專業(yè)能力與經(jīng)驗等，適當(dāng)集中與耗能、污染風(fēng)險有關(guān)的企業(yè)和項目授信的審批權(quán)限。五是董事會應(yīng)審核和批準(zhǔn)相關(guān)方案、政策、程序和規(guī)范，并安排適當(dāng)資源，指定熟悉了解高耗能、高污染風(fēng)險的高級管理人員負(fù)責(zé)相關(guān)制度的落實和執(zhí)行。

我國商業(yè)銀行在制定綠色信貸的標(biāo)準(zhǔn)時，必須與相關(guān)政策保持一致性，依照《關(guān)于落實環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》和《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》等文件制定和完善綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，積極優(yōu)化和調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，開展節(jié)能減排授信創(chuàng)新工作，加強(qiáng)節(jié)能減排授信工作的信息披露。