美國支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的財稅和金融政策及總結

【摘要】在科技競爭的今天，各個國家紛紛著手規(guī)劃產(chǎn)業(yè)布局，寄希望于新興產(chǎn)業(yè)，將其作為新的經(jīng)濟增長點，希望能帶動整個國民經(jīng)濟的增長，并促進經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。各個國家對這些產(chǎn)業(yè)制定了相應的支持和引導政策，為產(chǎn)業(yè)提供更大的發(fā)展空間，本文中簡單介紹金融危機后美國戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的財稅和金融政策，并總結其值得借鑒之處，從中我們可以得到一些啟示。

戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是以重大技術突破和重大發(fā)展需求為基礎，對經(jīng)濟社會全局和長遠發(fā)展具有重大引領帶動作用，知識技術密集、物質資源消耗少、成長潛力大、綜合效益好的產(chǎn)業(yè)。美國近階段將新能源、信息產(chǎn)業(yè)、生物、電動汽車等作為支持發(fā)展的重點。

一、美國支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的財稅政策

（一）財政投入。2009年2月17日的《復興法案》，推出了總額為7870億美元的經(jīng)濟刺激計劃。基建和科研、教育、可再生能源及節(jié)能項目、醫(yī)療信息化以及環(huán)境保護為投資的重點領域，分別投入1200億美元、1059億美元、199億美元、190億美元和145億美元。

在《奧巴馬—拜登新能源計劃》中，提出10年內投資1500億美元，重點發(fā)展?jié)崈裘杭夹g、下一代生物燃料、混合動力汽車等產(chǎn)業(yè)；2009年，美國眾議院通過10億美元的風能法案，能源部為風能研究的支持力度，對3所高校進行了財政投資；為支持海洋發(fā)電技術的研發(fā)，美國能源部在2010年投入了4000萬美元；對于潛在波浪和潮汐發(fā)電項目研究，計劃在未來的15-20年，提供1720億美元支持；又如，為支持電動汽車的發(fā)展，美國政府安排了20億美元用于支持30家電動汽車制造企業(yè)。

重視對新興產(chǎn)業(yè)的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化投入：奧巴馬政府執(zhí)政后，就將科技領域的研發(fā)投入提高到了歷史最高值：GDP的3%，并承諾，在未來的10年內對基礎研究的資助將翻一番；2009年12月頒布的《重整美國制造業(yè)框架》中，指出要提高科技創(chuàng)新計劃的財政預算，從2009年的6000萬美元提高到2015年的1億美元，將制造業(yè)聯(lián)盟伙伴計劃（MEP）的專項資金預算也提高一倍，從2008年的9000萬美元提高到2015年的1.8億美元。

（二）稅收政策。2005年，美國通過《能源政策法案》的修正案，就提出了對使用新能源的種種鼓勵措施：比如，為推動太陽能的開發(fā)使用，規(guī)定對購買太陽能設施的個人其購買費用30%可用來抵稅，家庭安裝太陽能熱水系統(tǒng)可獲得成本30%或者2000美元的減稅，等等。

在2009年的《復興法案》中，其中稅收方面的投入共2750億美元。為鼓勵節(jié)能設施的使用，為使用節(jié)能設施的家庭提供43億美元的稅收扣除；并提供130億美元的稅收優(yōu)惠給新能源廠商，這種優(yōu)惠可享受到2014年。

美國政府曾規(guī)定：對于高技術研究所用的儀器設備，實行快速折舊，使其折舊期限3年，在所有設備中折舊年限中最短，以此來促進高科技產(chǎn)業(yè)的投資，就目前來說，美國每年折舊提成占投資的比重達到了66%-90%甚至更高的水平。

（三）政府采購。早在20世紀五六十年代，美國的航天航空、計算機、半導體等產(chǎn)業(yè)處于發(fā)展之初，政府采購給予了其發(fā)展的第一推動力，有效降低了市場進入風險。1960年集成電路剛問世時，其產(chǎn)品100%是由聯(lián)邦政府購買的。 IBM、惠普等國際IT巨頭在發(fā)展之初就受到了這種扶持。

《美國清潔能源安全法案》規(guī)定，美國有關法律要求政府必須購買國產(chǎn)高能效產(chǎn)品和綠色產(chǎn)品，比如要求聯(lián)邦政府 2005 年購買 10 萬輛潔凈汽車。

二、金融支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展

美國的金融市場體系比較發(fā)達，借貸市場、主板市場、納斯達克市場、風險投資市場、民間資本市場等構成了完整的體系。金融危機后，美國政府提出了完善金融市場支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各種措施，有著很好的借鑒意義。

（一）在借貸市場方面。為支持新能源汽車的發(fā)展，2008年，時任總統(tǒng)布什簽署了總額為250億美元的“高科技車輛制造激勵計劃”，為先進汽車制造商提供低息貸款，并對汽車商進行嚴格的審批。2009年6月，公布了首批名單：福特、日產(chǎn)和特斯拉分別獲得59億美元、16億美元、4.65億美元，用于混合動力汽車、插電式混合動力汽車和柴油車的研發(fā)。

值得我們借鑒的還有美國為支持中小企業(yè)的發(fā)展專門成立的中小企業(yè)局，作為一個政府直接參與中小企業(yè)融資的途徑，為中小企業(yè)發(fā)放貸款。貸款的方式有三種：既可以是中小企業(yè)局向中小企業(yè)全額發(fā)放貸款，也可以是中小企業(yè)局和銀行協(xié)調貸款，即共同為企業(yè)提供貸款，另外一種是銀行為中小企業(yè)提供全額貸款，中小企業(yè)局為企業(yè)提供90%的擔保。不管是那種貸款方式，其利率水平均低于市面利率。

（二）設立創(chuàng)業(yè)投資引導基金。在技術擴散和產(chǎn)業(yè)化過程中，美國政府的支持政策也具有很強的導向性。近五年每年投資100億美元推動清潔技術從研發(fā)走向商業(yè)化；甚至規(guī)定，從軍事研究預算中每年拿出300億美元，從事通信、計算機網(wǎng)絡、生物等民用產(chǎn)業(yè)的研發(fā)，且要求726個軍事研發(fā)實驗室把現(xiàn)有預算的10%-20%拿出來與工業(yè)界合資興辦民用企業(yè)，以幫助高科技成果在民用工業(yè)中使用。這些都對社會資金有著很強的引導作用，為新興產(chǎn)業(yè)廣泛吸收社會資金提供了一定程度的保障。

（三）建全交易機制融通資金?！澳茉葱抡钡囊粋€重要內容就是在整個經(jīng)濟體內，建立碳排放額度的拍賣和交易機制；美國可再生能源使用標準（RPS，規(guī)定了每個州可再生能源取得的比例）的實施細則規(guī)定了綠色證書制度，該制度規(guī)定合格新能源廠商每生產(chǎn) 1KWh電量就可得到一份綠色證書，這種證書可以通過市場交易實現(xiàn)其價值（每份1.5美分），或者可以通過存入銀行的方式實現(xiàn)融資。

（四）風險投資市場非常成熟。這是美國金融市場最顯著的特征。除了主板市場外，美國還擁有成熟的風險投資市場和為新興企業(yè)融資的二板市場和三板市場，特別是Nasdaq市場，不僅為新興企業(yè)提供了好的融資渠道，還為風險投資進去和推出新興產(chǎn)業(yè)提供了途徑。風險投資市場是美國資本市場的亮點，有著“官助民營”的特點，政府只是提供政策上的支持和鼓勵，如完善相應的法律法規(guī)，創(chuàng)造寬松穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，政府則很少干預風險投資市場，這種運作方式是在資本市場發(fā)展成熟的環(huán)境中進行的。美國的風險投資切實為新興企業(yè)融資解決了難題。2011年第四季度，美國風險投資為364家初期階段的企業(yè)共提供了22.7億美元的融資，有23.6億美元的風險投資資金提供給了222家成長階段的企業(yè)。2011年全年，美國的風險投資總額為284.3億美元，項目數(shù)量為3673個。

三、經(jīng)驗總結

（一）財稅支持投入力度大，支持方式靈活。7870億美元的經(jīng)濟刺激計劃體現(xiàn)了政府支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決心。在具體的操作過程中，根據(jù)自身的特點，創(chuàng)新出了很多支持措施：以舊換新政策刺激了新能源產(chǎn)品的推廣和使用；不僅對企業(yè)進行補貼，還對居民個人使用新能源產(chǎn)品進行補貼，如：對電動汽車的購買者都提供一定額度的購車款返還和補貼等。

（二）重視自主研發(fā)，奧巴馬執(zhí)政后將科技研發(fā)支出提高到了歷史最高值，甚至將一部分軍用支出用來支持研發(fā)；英國規(guī)定中小企業(yè)的研發(fā)支出可實行150%的稅款扣減，大企業(yè)則可全額稅前扣除；德國對用于研發(fā)的固定資產(chǎn)追加計提折舊；日本的節(jié)能研發(fā)項目可減除6%的所得稅，等等。

（三）重視科技園區(qū)的建設。由于產(chǎn)業(yè)集群有著專業(yè)分工、外部經(jīng)濟、規(guī)模經(jīng)濟等優(yōu)點，新興產(chǎn)業(yè)要想取得高效的發(fā)展，形成產(chǎn)業(yè)集群是其必經(jīng)之路。而科技園區(qū)往往可以作為產(chǎn)業(yè)集群形成的載體。美國的硅谷是成功的代表。新興產(chǎn)業(yè)的興起對科技園區(qū)的建設提出了新的要求，積極推動科技園區(qū)建設、鼓勵企業(yè)入駐園區(qū)成為政府政策制定的目標。

（四）金融支持途徑越來越廣。除了傳統(tǒng)的低息貸款和資本市場外，金融市場衍生出的更為積極有效的途徑為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來了更多的便利。納斯達克市場為新興產(chǎn)業(yè)融資和資金的退出提供了保障；美國的“綠色證書制度”為企業(yè)生產(chǎn)綠色能源賦予新的價值，它規(guī)定新能源企業(yè)每生產(chǎn)1KWh電量就可得到一份綠色證書，這種證書有一定的價值，可以交易可以存入銀行。

美國的風險投資市場很成熟，政府為風險投資提供貸款貼息、向企業(yè)提供信用擔保等，這些方法正在被越來越多的國家所采用，尤其是信用擔保，更是一種積極有效的措施。

（五）注重引導需求，培育市場。從需求方面支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)也是發(fā)達國家的特點。如：美國為購買“能源之星”標識的洗衣機購買者每臺補貼75美元，電冰箱每臺補貼75-125美元；購買電動汽車可以抵稅或可以免費停車；政府在偏遠地區(qū)進行光纖網(wǎng)絡建設，為居民提供服務；對政府部門采購本國產(chǎn)品進行強行規(guī)定或給以一定的優(yōu)惠，等等。

作者簡介：馬巖（1985-），女，河南商丘，回族，華南師范大學碩士研究生，研究方向：金融學。

（責任編輯：陳岑）