農(nóng)村專業(yè)化信用合作資金來源與運(yùn)用的探討

吳茵富

【摘 要】 農(nóng)村專業(yè)化信用合作在資金來源構(gòu)成上主要包括原始股、資本股、流動股、土地托管股等。在資金運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)管理上主要包括社員借用互助資金并履行嚴(yán)格程序；專業(yè)社購置農(nóng)用物資服務(wù)于社員專業(yè)化生產(chǎn)；專業(yè)社資金季節(jié)性調(diào)出及管理；作為貸款擔(dān)保的資金存放銀行；作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金留存，防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村； 專業(yè)化； 信用合作； 資金來源； 運(yùn)用

當(dāng)前，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)的進(jìn)一步發(fā)展，農(nóng)民專業(yè)化生產(chǎn)技術(shù)水平和生產(chǎn)規(guī)模都達(dá)到了較高的程度。在此基礎(chǔ)上經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的山東、安徽等省份在國家政策鼓勵和農(nóng)村專業(yè)化生產(chǎn)需要的前提下，以專業(yè)化生產(chǎn)為目標(biāo)、以中央十七屆三中全會決議、國務(wù)院40號文件允許農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織開展信用合作為契機(jī)，在明確要求包括供銷合作社（以下簡稱供銷社）在內(nèi)的各類經(jīng)濟(jì)主體積極參與農(nóng)村金融創(chuàng)新的政策指引下，由各級供銷社創(chuàng)辦或領(lǐng)辦的專業(yè)化信用合作社（以下簡稱專業(yè)社）逐步建立起來，為農(nóng)民專業(yè)化生產(chǎn)和新農(nóng)村建設(shè)提供了有力的融資支持，為農(nóng)村金融建設(shè)和發(fā)展做出了有益的嘗試和貢獻(xiàn)。農(nóng)村專業(yè)化信用合作是以供銷社組織領(lǐng)導(dǎo)為主線，農(nóng)村專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助，將信用合作與生產(chǎn)、經(jīng)營合作融為一體，以服務(wù)鏈拉動產(chǎn)業(yè)鏈，逐步打造以專業(yè)社為龍頭，集生產(chǎn)、收購、加工、儲存、銷售為一體的為“三農(nóng)”服務(wù)的產(chǎn)業(yè)鏈，并把信用合作融進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈的每一個環(huán)節(jié)。農(nóng)村專業(yè)化信用合作就其本質(zhì)而言就是滿足農(nóng)民專業(yè)化生產(chǎn)所需的資金籌集和運(yùn)用，它對促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展起到了重要作用。

由于農(nóng)村專業(yè)化信用合作是近幾年產(chǎn)生的新型經(jīng)濟(jì)合作組織，因此，在組織設(shè)立方式、經(jīng)濟(jì)成分組成、資金來源構(gòu)成上都具有其獨(dú)特性和創(chuàng)新性。筆者通過大量實(shí)地考察和調(diào)研，對農(nóng)村專業(yè)化信用合作的資金來源構(gòu)成及運(yùn)用進(jìn)行了深入分析和思考。以下專門就其資金來源構(gòu)成及運(yùn)用進(jìn)行較為詳細(xì)的分析和探討。

一、資金來源構(gòu)成

專業(yè)社由其本身的職能和服務(wù)對象所決定，在資金來源構(gòu)成上主要包括發(fā)起成立該專業(yè)社的股東（包括基層供銷社、社屬企業(yè)、社員等）繳納的股金，稱為原始股；基層農(nóng)民入社需交納的取得社員身份的資金，稱為資本股；社員將閑余資金存入專業(yè)社形成的資金，稱為流動股；社員以投資方式存入專業(yè)社的資金，稱為投資股；社員以土地（產(chǎn)值）托管方式形成的土地托管股；社屬企業(yè)或涉農(nóng)企業(yè)作為社員存入專業(yè)社的臨時閑置資金及從其他專業(yè)社臨時調(diào)劑借入的資金構(gòu)成專業(yè)社的經(jīng)常性互助資金。

（一）原始股

專業(yè)化信用合作社成立之初，發(fā)起人的出資作為專業(yè)社的原始股是專業(yè)社長期發(fā)展的根本基礎(chǔ)。原始股不得中途退股，不享有利息只參與年度分紅。發(fā)起人主要以當(dāng)?shù)毓╀N社牽頭出資為主，聯(lián)合社屬企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)及農(nóng)村專業(yè)化生產(chǎn)大戶共同出資成立當(dāng)?shù)貙I(yè)化信用合作社。

（二）資本股

專業(yè)化信用合作社成立之后，積極吸納當(dāng)?shù)胤蠗l件的農(nóng)民和涉農(nóng)企業(yè)入社，經(jīng)專業(yè)社理事會審核批準(zhǔn)后，成為專業(yè)社社員，專業(yè)社社員入社須交納一定數(shù)量的入社保證金，即資本股，取得社員身份。取得社員身份的農(nóng)民可參與土地流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，享受專業(yè)社的各項(xiàng)服務(wù)，包括專業(yè)社對社員的資金互助貸款、對農(nóng)產(chǎn)品的統(tǒng)一收購、以低于市場價格的農(nóng)資供應(yīng)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)信息的優(yōu)先取得等。由于繳納的資本股資金數(shù)量較少，僅為取得社員身份，因此，資本股不享有利息，也不享有年度分紅。

（三）流動股

專業(yè)社成立后專門服務(wù)于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，包括當(dāng)?shù)貙I(yè)化農(nóng)副產(chǎn)品的種植養(yǎng)殖、統(tǒng)一收購、銷售等。社員將自己的農(nóng)副產(chǎn)品出售給專業(yè)社后臨時閑置的農(nóng)產(chǎn)品售貨款及其他閑余資金可以存放在專業(yè)社的資金互助部，形成專業(yè)社信用合作的互助資金，可貸放給需要資金生產(chǎn)的其他社員。該存放資金作為社員的流動股，如同存放銀行一樣，享受資金存放利息，同時享受專業(yè)社批量購進(jìn)的價格較低的農(nóng)資產(chǎn)品，如化肥、農(nóng)藥等，不享受專業(yè)社年度分紅，該股可以隨存隨取，享受如同銀行的活期利息。

（四）投資股

隨著專業(yè)社服務(wù)農(nóng)民專業(yè)化生產(chǎn)水平和質(zhì)量的不斷提高以及專業(yè)社以服務(wù)為主兼顧經(jīng)濟(jì)效益宗旨的日益體現(xiàn)，專業(yè)社與社員之間逐步形成相互支持相互依賴的利益共同體。專業(yè)社在服務(wù)于社員的同時，自身經(jīng)濟(jì)成分逐漸豐富，在統(tǒng)一批量收購社員農(nóng)副產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，產(chǎn)業(yè)鏈逐漸延伸至農(nóng)副產(chǎn)品加工銷售等行業(yè)，專業(yè)社的盈利性不斷提高，由此對社員資金投放于專業(yè)社具有很強(qiáng)的吸引力。以此吸引的社員存入資金稱為投資股。在專業(yè)社盈利的前提下，該性質(zhì)的股份在享有利息的同時參與專業(yè)社的年度分紅，因此增加了農(nóng)民的收入，體現(xiàn)了專業(yè)社開展信用合作是以服務(wù)“三農(nóng)”為目的的宗旨。但如果專業(yè)社及其所屬企業(yè)出現(xiàn)虧損，投資股將不再分紅分利，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的市場經(jīng)濟(jì)原則。投資股可以退股，但必須存放專業(yè)社一年以上，以體現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)周期性。

（五）土地托管股

隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和人力資源城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的逐步推進(jìn)，大批農(nóng)村勞動力進(jìn)入城市務(wù)工，對農(nóng)村土地的經(jīng)營難以顧及或者從經(jīng)濟(jì)利益角度來看土地經(jīng)營的單位時間效益低于城市，因此，大批進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民希望將自己的土地托管給當(dāng)?shù)氐膶I(yè)社統(tǒng)一經(jīng)營管理。適合該項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的專業(yè)社抓住契機(jī)，積極運(yùn)作，充分利用專業(yè)社互助資金購置農(nóng)業(yè)機(jī)械，組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)專業(yè)服務(wù)隊(duì)，為當(dāng)?shù)剡M(jìn)城務(wù)工農(nóng)民提供土地托管服務(wù)，在解決了進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民后顧之憂的同時也壯大了專業(yè)社自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。具體做法是：根據(jù)當(dāng)?shù)孛慨€土地的平均產(chǎn)值，假設(shè)為每畝500元，一畝土地的產(chǎn)值作為一股，專業(yè)社以此價格作為給付社員的最低保證金，相當(dāng)于社員將500元現(xiàn)金存放在專業(yè)社，如果地上栽有果樹或其他生物資產(chǎn)，假設(shè)經(jīng)評估后每畝果樹的余值（扣除專業(yè)社管理成本及少量利潤）為2 000元 ，則該社員一畝土地的入股股數(shù)為五股，即為土地托管股。年度終了，如果該社員不支取該股款項(xiàng)，可轉(zhuǎn)為流動股，形成專業(yè)社的經(jīng)常性互助資金來源，享受專業(yè)社支付的利息，也可以在社員同意的前提下轉(zhuǎn)為投資股，社員在獲得較高收益的同時與專業(yè)社共同承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（六）社屬企業(yè)或涉農(nóng)企業(yè)存入的臨時閑置資金

社屬企業(yè)或涉農(nóng)企業(yè)在需要資金時可從專業(yè)社獲得資金支持，同樣，這些企業(yè)有臨時結(jié)余資金時可存放在專業(yè)社，形成專業(yè)社的經(jīng)常性互助資金。且存放資金越多，在貸款與存款（相當(dāng)于擔(dān)保額）之比倍數(shù)放大的前提下獲得的貸款也越多，有利于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營。

（七）專業(yè)社調(diào)劑借入的資金

由于各專業(yè)社（例如花生專業(yè)社、大棗專業(yè)社、蔬菜專業(yè)社、水產(chǎn)養(yǎng)殖專業(yè)社、果品專業(yè)社等）資金使用的季節(jié)不盡相同，因此，在某一專業(yè)社資金集中使用季節(jié)可能出現(xiàn)資金短缺、供不應(yīng)求的同時，另一專業(yè)社可能正處于資金使用的淡季，大量資金閑置，這樣既不利于資金季節(jié)性富裕專業(yè)社經(jīng)濟(jì)效益的提高，也在宏觀層面上違背專業(yè)社全面服務(wù)于“三農(nóng)”的宗旨。因此，季節(jié)性資金短缺的專業(yè)社可從季節(jié)性資金富裕的專業(yè)社調(diào)劑借入資金，構(gòu)成專業(yè)社間的互助資金，充分發(fā)揮某一區(qū)域?qū)I(yè)社整體資金的作用。

二、資金運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）社員借用互助資金

專業(yè)化信用合作的根本就是為了解決農(nóng)民在專業(yè)化生產(chǎn)的過程中資金缺乏的問題。社員在需要生產(chǎn)資金的時候，首先向?qū)I(yè)社提出借款申請，經(jīng)專業(yè)社理事會審查通過后，在規(guī)定資金使用額度內(nèi)辦理借款手續(xù)。具體要求如下：借款人提供具有擔(dān)保能力和身份的擔(dān)保人（必須是本社社員）兩名及以上，出具擔(dān)保函，承擔(dān)保證責(zé)任；資金使用人或第三方提供反擔(dān)保，以保證借用資金的安全。手續(xù)完備后專業(yè)社發(fā)放資金。

（二）專業(yè)社購置農(nóng)用物資

專業(yè)社作為服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的信用合作經(jīng)濟(jì)組織，充分利用專業(yè)社互助資金批量低價購買農(nóng)用物資出售給社員是專業(yè)社重要的服務(wù)內(nèi)容。專業(yè)社應(yīng)充分利用和依托供銷社農(nóng)用物資購買渠道、市場及技術(shù)優(yōu)勢，體現(xiàn)農(nóng)村專業(yè)化信用合作是以發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)為根本，在此基礎(chǔ)上大力推進(jìn)農(nóng)村融資服務(wù)體系建設(shè)為宗旨的服務(wù)理念。

（三）資金季節(jié)性調(diào)出

各專業(yè)社由于季節(jié)性因素，資金使用有淡季和旺季之分，當(dāng)某專業(yè)社資金使用處于淡季的時候，應(yīng)在保證資金安全的前提下合理調(diào)出資金，支持正處于資金使用旺季的專業(yè)社，這樣既充分發(fā)揮了專業(yè)社互助資金的應(yīng)有作用，同時也增加了本專業(yè)社的收益。鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層專業(yè)社在調(diào)出資金的時候，應(yīng)通過縣級或市級供銷社組建的農(nóng)村信用合作擔(dān)保公司進(jìn)行，以保證調(diào)出資金渠道的合法性和資金的安全性。

（四）作為貸款擔(dān)保資金存放銀行

目前，我國農(nóng)村專業(yè)化信用合作作為服務(wù)農(nóng)村專業(yè)化生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)合作組織，處于剛剛起步的階段，同時由于我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，因此，專業(yè)社資金實(shí)力不是很強(qiáng)，專業(yè)社資金互助自身有時難以滿足社員農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對資金的需求，為解決這一供需矛盾，專業(yè)社應(yīng)將部分互助資金存放到銀行，與銀行簽訂擔(dān)保貸款協(xié)議，以擔(dān)保資金與可貸款額的（譬如）五到十倍的放大比例為社員提供銀行貸款擔(dān)保。為保證專業(yè)社擔(dān)保資金的安全，同時要求貸款的社員或第三方向?qū)I(yè)社提供反擔(dān)保。

（五）作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金留存

從財(cái)務(wù)管理的角度來講，任何未來經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都會存在風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村專業(yè)化信用合作也不例外。專業(yè)社為社員提供的資金互助服務(wù)也如同銀行發(fā)放貸款一樣，存在著不能及時收回本金及利息的可能，因此，為防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，專業(yè)社應(yīng)參照商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)計(jì)提準(zhǔn)備金的比例和方式從經(jīng)營收入和社員存入的資金中提足風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以防范農(nóng)村專業(yè)化信用合作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，努力做到合法、穩(wěn)妥、有序、安全地為“三農(nóng)”建設(shè)服務(wù)，為我國建設(shè)新農(nóng)村服務(wù)。

【參考文獻(xiàn)】

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