深化黑龍江省民間投資體制改革研究

李國義

（哈爾濱商業(yè)大學金融學院，哈爾濱 150028）

一、引言

黑龍江省民間投資體制與全國一致，例如，民間固定資產(chǎn)投資主管部門均為政府發(fā)展改革委員會（或發(fā)展改革局），需要核準或者備案的投資項目范圍相同，民間投資可以進入的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域一樣。我國各地的民間投資體制具有同質(zhì)性的特征，這與我國投資體制的高度統(tǒng)一性具有密切的關(guān)系。黑龍江省民間投資體制改革與全國同步，體制最突出的先進性表現(xiàn)在投資項目備案制的推行，符合市場經(jīng)濟的規(guī)則。但是，在同樣的體制下，黑龍江省民間投資規(guī)模比較小。例如，2010年，黑龍江省個體經(jīng)濟固定資產(chǎn)投資454.7億元，占黑龍江省、吉林省、遼寧省、內(nèi)蒙古自治區(qū)個體經(jīng)濟投資總量的7.3%［1］。2011年，黑龍江省民間固定資產(chǎn)投資3 694.4億元，占全省全社會固定資產(chǎn)投資的51.3%［2］，而同期廣東省民間固定資產(chǎn)投資10 053.32億元，占全省全社會固定資產(chǎn)投資的 59.4%［3］，江蘇省同期民間固定資產(chǎn)投資17 198.2億元，占全省全社會固定資產(chǎn)投資的65.4%［4］。黑龍江省民間不乏投資來源，2012年5月末，全省本外幣各項存款余額15 638.6億元，大于本外幣各項貸款余額9 779.0億元［5］，貸款與存款之比是0.6253∶1。有關(guān)黑龍江省民間投資存在問題的原因大多從一些現(xiàn)象或者細節(jié)上研究民間投資存在問題及其原因，諸如地方經(jīng)濟總量小，民間投資機會少，民間創(chuàng)業(yè)意識不強等，卻很少從黑龍江省民間投資體制更深層次上進行分析。本文試圖在黑龍江省民間投資體制深層次研究上有所突破，在此基礎(chǔ)上，提出深化黑龍江省民間投資體制改革的新思路，以促進黑龍江省民間投資能有突破性的發(fā)展。

二、黑龍江省民間投資面臨的體制障礙

黑龍江省民間投資面臨的體制障礙并不是黑龍江省一地獨有，其實也是全國民間投資面臨的體制障礙，因為我國的投資體制是高度統(tǒng)一的，各省不能另搞一套。但是，黑龍江省的省情，使民間投資面臨的體制障礙的副作用被放大了。

（一）投資渠道的壟斷障礙

分析投資渠道，需要先對黑龍江省民間投資類型、民間投資者類型、民間投資渠道類型進行分析。

1.按照投資者的目的和盈利模式分類，民間投資分為五大類。第一類是經(jīng)營型投資，即投資者投資創(chuàng)辦企業(yè)或者購并現(xiàn)有企業(yè)，然后自己直接經(jīng)營企業(yè)或者招聘職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營企業(yè)，賺取經(jīng)營利潤;第二類是開發(fā)型投資，即投資者投資創(chuàng)辦企業(yè)或者購并現(xiàn)有企業(yè)后，把企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓給他人，賺取轉(zhuǎn)讓價格與投資成本之間的差額收益;第三類是分紅型投資，即投資者投資于企業(yè)或者基金，自己不參與企業(yè)或基金經(jīng)營，投資本金長期不收回，目的是賺取企業(yè)或者基金的利潤分紅，收益率不確定;第四類是固定收益型投資，即投資者投資于企業(yè)優(yōu)先股或者債券等，不參與企業(yè)或者債券發(fā)行人的經(jīng)營，目的是長期賺取固定收益，收益率是確定的;第五類是投機型投資，即投資者投資于企業(yè)或者其他投資對象，可能參與也可能不參與企業(yè)經(jīng)營，目的是為了在投資工具（例如股票、藝術(shù)品、古董、房地產(chǎn)等）市場價格上漲后賣出獲取賣出價格與投資成本之間的差額收益。

2.按照投資者能力、偏好、條件和投資方式分類，黑龍江省民間投資者可以分為五大類。第一類是資本充足的實業(yè)經(jīng)營型投資主體，即自己擁有足夠的資本用于投資，喜歡和有能力經(jīng)營實體經(jīng)濟，投資方式以創(chuàng)辦、改擴建企業(yè)或購并企業(yè)并進行經(jīng)營的民間投資主體;第二類是資本短缺的實業(yè)經(jīng)營型投資主體，即自己資本不足，但是喜歡和有能力經(jīng)營實體經(jīng)濟，投資方式以創(chuàng)辦、改擴建企業(yè)或購并企業(yè)并進行經(jīng)營的民間投資主體;第三類是專職資本運作型投資者，即以資本運作為專門職業(yè)，不喜歡和沒有能力經(jīng)營實體經(jīng)濟，但是具有資本運作能力，?？抠Y本運作獲取收益的民間投資者，此類投資者有的擁有雄厚的資本實力，有的則需要融入資金;第四類是運用自有資本的業(yè)余型投資者，該類投資者自己擁有一定數(shù)量的資本，但是自己本身有一份或更多的其他工作或者叫主業(yè)，利用業(yè)余時間運用自己的資本進行投資，目的是使資本保值增值;第五類是具有融資需求的業(yè)余型投資者，該類投資者具有豐富的投資經(jīng)驗和很強的投資意識，不滿足于運用有限的自有資本，希望能夠通過融資擴大自己可運用的資本規(guī)模。

3.按照投資的組織形式和流程分，黑龍江省民間投資渠道主要分八大類。第一類是自行創(chuàng)辦企業(yè)和本企業(yè)自我直接投資的渠道，其中，本企業(yè)自我直接投資是指企業(yè)自身改建、擴建、更新改造等固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資。投資者通過該條渠道投資，需要與政府多個部門打交道，投資周期比較長，其投資效率在很大程度上取決于政府的辦事效率，其投資效益則在很大程度上取決于企業(yè)自身投資決策能力、投資過程的管理水平和投資回收期內(nèi)的經(jīng)營管理水平。第二類是滬深證券交易所的投資渠道。投資者需要在證券公司開立證券賬戶和資金賬戶以及在相關(guān)銀行開立保證金存管賬戶，需要通過上海證券交易所或深圳證券交易所的交易系統(tǒng)委托買賣證券，需要中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司或者深圳分公司辦理過戶手續(xù)。通過證券交易所投資渠道可以進行股票投資、債券投資、證券投資基金投資、權(quán)證投資以及其他證券類品種的投資。該條投資渠道對民間投資者來說比較省力，手續(xù)簡單，決策的自主性很強。第三類是期貨交易所投資渠道，包括商品期貨交易和股指期貨交易，該類型投資渠道的特點是手續(xù)簡單但是風險很大。第四類是天津和本省產(chǎn)權(quán)交易所投資渠道，該投資渠道手續(xù)不復(fù)雜，但是目前尚不方便，其中，黑龍江省產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易的品種也很少。第五類是商業(yè)銀行投資渠道，主要提供各類理財產(chǎn)品。第六類是保險公司投資渠道，主要提供分紅型保險單、投資連結(jié)型保險單。第七類是信托投資公司投資渠道，主要提供信托計劃。第八類是收藏品交易市場投資渠道，可以為投資者提供錢幣、郵票、藝術(shù)品、古董等收藏品。

投資渠道壟斷，主要表現(xiàn)在運用自有資本的業(yè)余型投資者，要進行分紅型的股權(quán)投資，必須通過證券交易所投資渠道申購新發(fā)行股票或者購買二級市場股票。由于在證券交易所發(fā)行股票價格太高，二級市場股票交易價格也很高，加之股票發(fā)行公司即上市公司經(jīng)常不分紅或者分紅金額很小，所以通過證券交易所投資股票的收益率非常低。這樣，就使得運用自有資本進行分紅型投資的業(yè)余型投資者沒有了投資選擇。

（二）融資渠道的制度障礙

由于我國金融業(yè)實行全國統(tǒng)一管理的制度，地方政府參與金融管理的權(quán)力極其有限。這就使得具有很強的地方色彩的民間融資渠道遇到了制度障礙。

融資渠道的制度障礙主要體現(xiàn)在民間借貸方面。學術(shù)界對民間借貸沒有統(tǒng)一的定義，法院則把自然人與自然人之間、自然人與非金融機構(gòu)的法人之間、自然人與非金融機構(gòu)的其他組織機構(gòu)之間的貨幣借貸糾紛和國庫券等無記名的有價證券借貸糾紛納入民間借貸糾紛案件來受理。根據(jù)法院對民間借貸糾紛案件受理范圍的界定，加之企業(yè)之間的借貸，可以給民間借貸下一個定義:民間借貸是指自然人之間、自然人和非金融機構(gòu)的企業(yè)和其他組織之間、非金融機構(gòu)的民間企事業(yè)單位之間進行的借貸。民間借貸的制度障礙在于按照現(xiàn)在的體制，地方政府想規(guī)范本地的民間借貸行為，把民間借貸置于陽光之下，卻沒有權(quán)力，而國家又沒有制定民間借貸的具體操作規(guī)范，中央政府部門沒有關(guān)于民間借貸的具體制度，以致造成了民間借貸的指導(dǎo)性制度的缺失。但是，這并不意味者民間借貸可以自由進行，而是具有懲罰性的法律規(guī)定。在《中華人民共和國刑法》中設(shè)有“非法吸收公眾存款罪”和“集資詐騙罪”兩項罪名，規(guī)定犯集資詐騙罪“數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)”?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》中第一條規(guī)定:違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當認定為“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”:未經(jīng)有關(guān)部門依法批準或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳;承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報;向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。第二條規(guī)定:實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當依照刑法規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰:不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的;以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的;以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的;不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的;不具有發(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的;不具有募集基金的真實內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的;不具有銷售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的;以投資入股的方式非法吸收資金的;以委托理財?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的;利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的;其他非法吸收資金的行為。

在現(xiàn)實中，不少人因民間借貸合法與非法界限沒有把握好而觸犯了刑法，受到了法律追究。如果對民間借貸具體規(guī)范，并將其過程納入監(jiān)督之下，民間借貸者的法律風險就會大大降低。然而，大一統(tǒng)的金融監(jiān)管體系無力顧及單筆金額較小、資金流動不經(jīng)過正規(guī)的賬務(wù)體系、業(yè)務(wù)多樣復(fù)雜的民間借貸，而具有監(jiān)管便利條件的地方政府要采取措施把民間借貸納入陽光之下進行監(jiān)管，卻不具有監(jiān)管權(quán)力，地方政府還面臨違法的風險。

（三）投資管理的信息障礙

投資管理的信息障礙主要體現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)。

第一個環(huán)節(jié)是在民間投資的決策環(huán)節(jié)。對于投資者而言，不能在政府網(wǎng)站上比較容易地查詢到民間投資所需要的全部信息，包括與民間投資直接相關(guān)的法律法規(guī)、政府規(guī)章、投資政策、投資流程、已開工投資項目信息等。目前的網(wǎng)站內(nèi)容更新不及時，外商投資信息多于民間投資信息。原因是政府部門的服務(wù)質(zhì)量與其利益關(guān)聯(lián)不大，另外，政府部門也不了解民間投資者需要哪些信息。投資是一種既復(fù)雜又有較大風險的活動，有較多和較高質(zhì)量的服務(wù)需求，客觀上需要進一步強化對民間投資的服務(wù)質(zhì)量。

對于政府各管理部門如投資項目核準部門、環(huán)境保護職能部門等來說，難以掌握投資者所報資料的真實程度，原因在于政府部門工作人員在辦公室很難掌握投資項目的真實信息，只能依靠投資者所報材料進行主觀判斷。

第二個環(huán)節(jié)是在項目實施環(huán)節(jié)。對于政府部門而言，人手少，不可能天天到所有的投資項目現(xiàn)場進行監(jiān)管，很難掌握所有投資項目的所有信息。有些違章建筑業(yè)主就是鉆了這一監(jiān)管漏洞。從投資體制找原因，是單純依賴于政府監(jiān)管而沒有發(fā)揮媒體記者和社會公眾監(jiān)督作用的結(jié)果。目前，黑龍江省民間投資管理由政府部門分工負責，但是民間投資零星分散，項目眾多，單靠政府部門監(jiān)督管理難以覆蓋全部民間投資的全部過程，還需要為媒體和社會公眾的監(jiān)督管理提供有利條件。民間投資需要鼓勵，但也需要嚴格的監(jiān)督管理，以使其健康發(fā)展，不能認為黑龍江省民間投資不足就可以先放松管理讓其發(fā)展起來再強化管理。

三、進一步深化黑龍江省民間投資體制改革的建議

在實行中央政府統(tǒng)一政策的框架內(nèi)和在本級政府的權(quán)限范圍內(nèi)采取有效措施，進一步深化改革，以調(diào)動民間投資者的積極性，同時，政府進一步發(fā)揮服務(wù)與監(jiān)管雙重職能，既提高民間投資效率，又促進民間投資健康發(fā)展。

（一）提供多樣化的地方性投資工具彌補投資渠道壟斷缺陷

建議政府有關(guān)部門從政府的角度，考慮挖掘那些追求分紅或固定收益的民間投資者資本潛力為地方經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)?？尚械霓k法是如果現(xiàn)有的國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟效益好，有擴建計劃，但是銀行貸款等籌資渠道不能完全滿足資金需要，則可以幫助企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，債券利率高于同期銀行儲蓄利率。如果有盈利性的國有新建項目，政府也可以幫助協(xié)調(diào)以項目業(yè)主名義申請發(fā)行建設(shè)債券，或者通過信托公司發(fā)行信托受益券，必要時財政部門提供補貼，以維持一定的民間資本收益率。關(guān)于優(yōu)先股，可以爭取證監(jiān)會、發(fā)改委等國家有關(guān)部門的支持，在黑龍江省不具備到證券交易所發(fā)行普通股股票的企業(yè)推行優(yōu)先股制度，這也能夠彌補黑龍江省上市公司少的缺陷。

（二）爭取國家支持建立民間借貸有形市場

國務(wù)院同意在浙江省溫州市進行民間金融改革試點。黑龍江省應(yīng)該爭取國家支持，早日在本省區(qū)域內(nèi)將民間借貸置于陽光下，使其步入規(guī)范化、有序化軌道，降低民間投資者的法律風險和信用風險，保護當事人的合法權(quán)益，同時，充分挖掘民間資本的潛力，為民間投資拓展一條合法的融資渠道。

為了方便民間借貸者，應(yīng)該在每一個城市（鎮(zhèn)）都建立一個民間借貸服務(wù)中心。每一個村莊也應(yīng)該有一個登記注冊的民間借貸服務(wù)組織。民間借貸者進入有形市場是自愿還是強制?如果自愿，恐怕無人進入市場?？梢?guī)定單筆借貸金額滿100萬元，或者同一借款人借入資金余額滿100萬元的，必須進入民間借貸有形市場，小額借貸采取自愿原則。從借貸主體看，借貸雙方應(yīng)為企業(yè)（存款類金融企業(yè)除外）或者個人。從資金用途看，民間借貸有形市場中的借貸資金用途僅限于借款人的經(jīng)營性活動，包括合法性投資活動、合法性生產(chǎn)、銷售及相關(guān)服務(wù)活動。從借貸標的看，民間借貸有形市場中的借貸標的只限于貨幣，包括現(xiàn)金及存款，不包括有價證券或?qū)嵨?。從幣種來看，可以包括人民幣和其他國家和地區(qū)的貨幣。

民間借貸有形市場的運行實行“掛牌+協(xié)商”的制度。首先，資金供求雙方將自身基本資料提交給民間借貸有形市場服務(wù)機構(gòu)。其次，資金需求方推出借款項目，寫明擬借款金額、借款最高利率、借款用途、還款計劃等，這可稱之為“借款項目證券化”。凡是不具備在境內(nèi)外股票市場發(fā)行股票條件并且在銀行和貸款公司籌集不到足額資金的企業(yè)和創(chuàng)業(yè)個人需要籌集資金的，均可將籌資項目“證券化”，申請在民間借貸有形市場掛牌，同時提交籌資項目具體信息。資金供應(yīng)方推出放貸項目，寫明可放貸金額、放貸最低利率、要求還款時間等，這可稱之為“資金使用權(quán)證券化”。凡是有閑置資金想投資的個人和民營企業(yè)，均可到民間借貸有形市場出售資金使用權(quán)。服務(wù)機構(gòu)將資金供應(yīng)項目與資金需求項目分別賦予交易代碼，將代碼及報價（利率）掛牌。資金供求雙方均可在輸入密碼后進入服務(wù)機構(gòu)信息系統(tǒng)查看借款項目與放貸項目的基本資料。再次，如果資金供求雙方有相互交易的意愿，則可通過服務(wù)機構(gòu)安排雙方面談或電話談，達成交易意愿后到服務(wù)機構(gòu)柜臺或者通過互聯(lián)網(wǎng)辦理交易協(xié)議和資金過戶手續(xù)。資金供應(yīng)方認為有必要時，可對籌資項目進行現(xiàn)場考察，然后決定向哪一個籌資項目投資。

民間借貸有形市場實行誠信獎懲機制。由服務(wù)機構(gòu)負責建立誠信檔案，借貸雙方遵守承諾的信息記錄在案，并每年給借貸主體誠信評級一次。凡是在一個完整年度里沒有發(fā)生本金或者利息逾期未還的情形，也未出現(xiàn)挪用借款用途的情形的借貸主體，本年度可被評為AAA級誠信度。

民間借貸有形市場應(yīng)建立比較周密的經(jīng)營風險防范體系。例如，實行放貸保證金制度、借款資金流動跟蹤制度等。放貸保證金制度規(guī)定貸款人應(yīng)該先在服務(wù)機構(gòu)指定的商業(yè)銀行開立保證金賬戶，將擬貸出資金存入保證金賬戶。借款資金流動跟蹤制度規(guī)定借款人每半年將借入資金使用與歸還情況以書面形式報告給服務(wù)機構(gòu)。

（三）改變政府履行職能的模式

1.各級政府在本地區(qū)建立統(tǒng)一的“投資服務(wù)大廳”，其功能是:供投資者查詢紙質(zhì)的與投資相關(guān)的法律、法規(guī)、行政規(guī)章、政府政策、城市規(guī)劃;供投資者了解各類投資需要辦理的手續(xù)和經(jīng)辦部門以及投資者需要提交的資料;供投資者查詢的電子文檔，包括與紙質(zhì)資料相同的內(nèi)容、紙質(zhì)材料所沒有的信息如投資地的資源、環(huán)境等;幫助投資者聯(lián)系投資論證的專家;政府鼓勵投資的項目目錄;需要投資的項目信息;投資者在大廳內(nèi)就能夠辦理各種審批手續(xù)、核準手續(xù)或者備案手續(xù)以及注冊手續(xù)。

2.各級各地方政府部門對社會公布禁止類項目名錄、限制類項目、預(yù)警類項目名錄和鼓勵類項目名錄。禁止類項目名錄具有強制性約束作用。限制類項目按照現(xiàn)行政策執(zhí)行。預(yù)警類項目就是該類項目競爭激烈，盈利較困難，但是，投資與否由民間資本所有者自己決策，政府不以產(chǎn)能過剩為理由阻止，投資風險由民間資本所有者自己承擔。鼓勵類項目是政府有優(yōu)惠政策的項目。

3.提高各級各地方政府以及各政府部門的網(wǎng)站信息質(zhì)量。目前，各級各地各政府部門一般均建有網(wǎng)站或者網(wǎng)頁，但是存在信息老化、更新不及時以及信息不全面的問題。應(yīng)該加大政府網(wǎng)站的信息量，提高政府網(wǎng)站的信息質(zhì)量，為民間資本投入實體經(jīng)濟起到參謀作用。如果有條件，可以開展網(wǎng)絡(luò)辦公，通過網(wǎng)絡(luò)完成注冊或者申報備案手續(xù)。如果條件允許，各地都應(yīng)該設(shè)立一個“投資服務(wù)網(wǎng)”，供那些有條件上網(wǎng)的民間投資者提供各類政府所能提供和所應(yīng)該提供的信息。如果設(shè)有“互動”欄目回答民間資本所有者提出的問題就更好了。

4.發(fā)揮社會監(jiān)督的作用。實業(yè)經(jīng)營型民間資本的最大特點是其運作的載體即企業(yè)實體或者項目實體對環(huán)境、對社會、對他人產(chǎn)生較大影響，例如，具有污染環(huán)境、破壞資源、危害他人身體健康的可能性。因此，對實業(yè)經(jīng)營型民間資本運行狀態(tài)進行監(jiān)督是必要的。政府對某些投資項目的審批、核準有一定的局限性，因為政府工作人員未必能夠全面掌握投資項目的所有信息，所以監(jiān)督漏洞在所難免。這就要發(fā)揮媒體和社會公眾的監(jiān)督作用。各地各級各相關(guān)部門均應(yīng)設(shè)立投訴渠道，并且能夠隨時受理和處理媒體和公眾的舉報，以便使民間資本健康運行。

另外，政府應(yīng)改變每年一次的“年檢制度”，實行兩年一次年檢的制度，以減少收費;改變“重準入門檻，輕經(jīng)營過程”的管理習慣，實行“放寬準入條件，嚴格經(jīng)營過程”的管理習慣;改書面監(jiān)督為網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督。

［1］黑龍江省統(tǒng)計局.黑龍江省統(tǒng)計年鑒［M］.北京:中國統(tǒng)計出版社，2011:686.

［2］黑龍江省統(tǒng)計局.2011年全省民營經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展［EB/OL］.http://www.hlj.stats.gov.cn/jjfx/jdfx/15996.htm，2012，7，13.

［3］廖宴思.2011年廣東民營經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展 總量突破兩萬億元［EB/OL］.http://www.chinanews.com/df/2012/03－22/3765808.shtm l，2012，3，22.

［4］江蘇省統(tǒng)計局.江蘇省2011年全省民營經(jīng)濟發(fā)展綜述［EB/OL］.http://www.jiangsu.gov.cn/xxgk/tjxx/tjgb/201206/t20120620_739178.htm l，2012，6，15.

［5］中國人民銀行哈爾濱中心支行.2012年5月黑龍江金融數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析［EB/OL］.http://haerbin.pbc.gov.cn/publish/haerbin/1244/，2012，6，27.