河北省新農(nóng)保個人籌資狀況實際測算及其對策

□文/晉 穎 王香蘭

（河北金融學(xué)院 河北·保定）

河北省作為一個農(nóng)業(yè)大省，擁有農(nóng)業(yè)人口4，929萬人，省共轄172個縣（市、區(qū)），農(nóng)業(yè)人口眾多、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡成為制約河北省新農(nóng)保成敗的關(guān)鍵。截至2012年3月底，“新農(nóng)?！钡脑圏c縣（市、區(qū)）已經(jīng)擴(kuò)展到3個批次，試點數(shù)量從18個增加到106個，參保人突破2，315.9萬人，參保率高達(dá)95.3%。

本文以河北省16個試點（縣、市）新農(nóng)保實施狀況為調(diào)研對象，主要圍繞新農(nóng)保實施過程中的個人籌資問題進(jìn)行研究，選取個人繳費(fèi)率、個人繳費(fèi)能力、籌資標(biāo)準(zhǔn)等指標(biāo)，深入分析個人籌資能力大小和籌資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計是否合理，以期為河北省新農(nóng)保長效發(fā)展建言獻(xiàn)策。

一、河北省新農(nóng)保個人籌資能力和籌資標(biāo)準(zhǔn)測算

在河北省先行三批的試點（縣、市），篩選出三大類：經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的縣市、經(jīng)濟(jì)中等的縣市、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣市（共16個）。分別對新農(nóng)保個人繳費(fèi)率、個人最大繳費(fèi)能力、個人繳費(fèi)率與農(nóng)民個人最大繳費(fèi)能力的比較三個方面進(jìn)行測算。

（一）試點（縣、市）新農(nóng)保個人繳費(fèi)率測算。個人繳費(fèi)率，即參保農(nóng)民的個人繳費(fèi)數(shù)額占當(dāng)年農(nóng)民人均純收入的比重。根據(jù)河北省新農(nóng)保5個檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：100元、200元、300元、400元、500元，16個試點農(nóng)民個人最低繳費(fèi)率和個人最高繳費(fèi)率測算如表1所示。（表1）由表1測算結(jié)果可以看出，2010年河北省農(nóng)民年人均純收入為5，674.31元，河北省個人最低繳費(fèi)率為2.19%，個人最高繳費(fèi)率為10.94%，比全國個人最低繳費(fèi)率和最高繳費(fèi)率分別高出0.5和2.49個百分點。

具體到河北省不同試點來看，2010年河北省農(nóng)民年純收入最高的是唐山遷安市，為10，960元，農(nóng)戶個人最低繳費(fèi)率只有0.91%，最高繳費(fèi)率也僅為4.56%；2010年河北省農(nóng)民年純收入最低的是保定淶源縣，僅有1，998元，農(nóng)戶個人最低繳費(fèi)率為5.01%，最高繳費(fèi)率高達(dá)25.03%。

表1 2010年河北省各試點新農(nóng)保個人繳費(fèi)率測算

表2 2010年河北省各試點新農(nóng)保個人最大繳費(fèi)能力測算

（二）試點（縣、市）新農(nóng)保個人最大繳費(fèi)能力測算。僅靠農(nóng)戶個人繳費(fèi)率還不能判斷農(nóng)民對新農(nóng)保繳費(fèi)承擔(dān)能力大小，這里還需引入一個指標(biāo)——個人最大繳費(fèi)能力，這個指標(biāo)通過當(dāng)期農(nóng)民消費(fèi)后的全部余額（農(nóng)民人均年純收入減去農(nóng)民每人年生活消費(fèi)支出）作為最大繳費(fèi)數(shù)額除以當(dāng)期農(nóng)民人均年純收入得到的比例，可以反映河北省農(nóng)民實際繳費(fèi)能力大小。具體見表2所示。（表2）通過表2測算數(shù)據(jù)顯示，河北省農(nóng)民年純收入為5，674.31元，年生活消費(fèi)支出為3，293.88元，人均可支配余額為2，380.44元，個人最大繳費(fèi)能力為33.59%，比同期全國農(nóng)戶個人最大繳費(fèi)能力高出7.62個百分點。具體到河北省不同試點地區(qū)來看，個人最大繳費(fèi)能力最高的是邯鄲縣，為60.76%，個人最大繳費(fèi)能力最低的是承德隆化縣，僅為1.69%。

（三）各試點（縣、市）新農(nóng)保個人繳費(fèi)率與農(nóng)民個人最大繳費(fèi)能力對比。（圖1）圖1的數(shù)據(jù)顯示，河北省新農(nóng)保個人最大繳費(fèi)能力為33.59%，高于河北省新農(nóng)保個人最低繳費(fèi)率（2.19%）和個人最高繳費(fèi)率（10.94%），分別高出31.4和22.65個百分點，整體來看河北省農(nóng)戶對新農(nóng)保5個檔次繳費(fèi)均有不同承擔(dān)能力。

圖1 2010年河北省各試點新農(nóng)保個人繳費(fèi)率與個人最大繳費(fèi)能力

表3 按河北省農(nóng)民實際純收入作為繳費(fèi)基數(shù)計算的繳費(fèi)檔次

具體到河北省不同的試點，調(diào)研前對16個試點按農(nóng)民人均純收入分為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的縣市、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中等的縣市、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣市，其中經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣市均為貧困縣。從圖1農(nóng)民個人最大繳費(fèi)能力曲線走勢看出，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的試點個人最大繳費(fèi)能力曲線處于較高水平運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中等的試點曲線水平略微下降，再到經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)試點（貧困縣）個人最大繳費(fèi)能力曲線徒然下降，并且出現(xiàn)3個個人最大繳費(fèi)能力低于個人最低繳費(fèi)率的試點，分別是隆化縣、阜平縣和淶源縣，個人最大繳費(fèi)能力低于個人最低繳費(fèi)率的比例分別為0.99、1.59和2.06個百分點；個人最大繳費(fèi)能力低于個人最高繳費(fèi)率的試點有贊皇縣、青龍縣，低于比例分別為9.15和6.75個百分點。

二、河北省新農(nóng)保個人籌資測算結(jié)果及問題分析

（一）經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)試點（貧困縣）部分農(nóng)戶（貧困農(nóng)戶）繳費(fèi)能力不足?；诤颖笔?010年的數(shù)據(jù)，河北省農(nóng)民人均年純收入為5，674.31元，新農(nóng)保個人最大繳費(fèi)能力分別高出個人最低繳費(fèi)率和個人最高繳費(fèi)率2.19和10.94個百分點，可以看出河北省農(nóng)民具有一定程度新農(nóng)保繳費(fèi)承擔(dān)能力。但是從三個試點：隆化縣、阜平縣和淶源縣來看，由于個人最大繳費(fèi)能力分別低于個人最低繳費(fèi)率0.99、1.59和2.06個百分點，說明這三個試點的貧困農(nóng)戶不具有新農(nóng)保最低檔次（100元）繳費(fèi)能力，存在很大繳費(fèi)困難。對于另外兩個試點贊皇縣和青龍縣來說，個人最大繳費(fèi)能力低于個人最高繳費(fèi)率9.15和6.75個百分點，所以這兩個試點農(nóng)戶不具備最高檔次（500元）繳費(fèi)能力。

（二）新農(nóng)保預(yù)期收益偏低，激勵機(jī)制失靈。國發(fā)［2009］32號文件中規(guī)定“個人賬戶儲存額的利息目前由省人力資源和社會保障廳參考中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期同期存款利率，按年度定期公布計息標(biāo)準(zhǔn)，由各試點縣（市、區(qū)）農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計息?！庇嬒?biāo)準(zhǔn)的簡單化導(dǎo)致農(nóng)戶對新農(nóng)保預(yù)期收益不太看好，自然在選擇繳費(fèi)檔次上選擇了最低檔次，當(dāng)然影響農(nóng)戶選擇繳費(fèi)的因素還有很多，比如對政策的長久執(zhí)行力的懷疑、捆綁繳費(fèi)的質(zhì)疑、政策宣傳的不到位等方面，如何激勵農(nóng)戶（早繳費(fèi)、多繳費(fèi)）成為促進(jìn)新農(nóng)保持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。

（三）新農(nóng)保設(shè)計繳費(fèi)檔次缺乏聯(lián)動性，保障程度偏低。河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元 5個檔次，參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，多繳多得。按照國家政策貫徹5個檔次的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無可厚非，但是我國疆域遼闊，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民實際收入、物價水平均有很大差異。比如，重慶市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分5個檔次，分別為100元、200元、400元、600元和900元。所以，在對河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計的時候不能簡單化、標(biāo)準(zhǔn)化，若不對其進(jìn)行改進(jìn)，按照最低檔次繳費(fèi)自然成為參保人的最優(yōu)選擇，參保率提高，繳費(fèi)檔次下降，保障程度偏低。

三、完善河北省新農(nóng)保個人籌資機(jī)制的對策建議

（一）政府應(yīng)加大對貧困縣市個人繳費(fèi)補(bǔ)貼力度。新農(nóng)保與商業(yè)養(yǎng)老保險的區(qū)別在于其社會性，作為一種類似于公共產(chǎn)品的養(yǎng)老保障制度，沒有公共財政的投入就很難長效運(yùn)行。本文通過對河北省16個試點農(nóng)戶個人繳費(fèi)率和個人最大繳費(fèi)能力的測算，發(fā)現(xiàn)河北省部分貧困縣市，農(nóng)民繳費(fèi)成為制約新農(nóng)?！皬V覆蓋”的因素之一，河北省政府應(yīng)明確貧困繳費(fèi)群體范圍，提高政府對繳費(fèi)困難群體代繳費(fèi)數(shù)額，明確省、市、縣財政補(bǔ)貼比例。首先，明確困難繳費(fèi)群體的范圍，困難繳費(fèi)群體的理解不僅僅是農(nóng)村重度殘疾人，還應(yīng)涉及到五保戶、低保農(nóng)戶、重點優(yōu)撫對象等群體，地方政府也應(yīng)為這些困難繳費(fèi)群體代繳部分或全部最低標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老費(fèi)；其次，提高政府對繳費(fèi)困難群體代繳費(fèi)數(shù)額，建議河北省政府把對困難群體代繳保費(fèi)數(shù)額提高到90元，在原來81元的基礎(chǔ)上增加9元，對于部分特困群體可以代繳全部最低標(biāo)準(zhǔn)保險費(fèi)；最后，明確各級財政補(bǔ)貼比例。省、市、縣（市、區(qū)）按 1∶1∶1的比例分擔(dān)的代繳保費(fèi)比例也應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，加大省級財政對貧困試點（市、縣）財政補(bǔ)貼力度，建議代繳保費(fèi)補(bǔ)貼比例調(diào)整為4∶4∶2，減少貧困（市、縣）在新農(nóng)保保費(fèi)補(bǔ)貼方面的財政壓力，確保新農(nóng)保各級補(bǔ)貼資金到位。

（二）建立促進(jìn)農(nóng)民積極投保（早繳費(fèi)、多繳費(fèi)）的繳費(fèi)激勵機(jī)制。作為準(zhǔn)公共物品的新農(nóng)保雖然在實施、運(yùn)作上離不開政府作用的發(fā)揮，但是其在資金籌集、基金保值增值上還有賴于市場化運(yùn)作，因此有效的繳費(fèi)激勵機(jī)制并不是對公共財政均等化的背離，在保證基礎(chǔ)養(yǎng)老金“全覆蓋、?；尽钡那疤嵯?，建立高效的個人繳費(fèi)激勵機(jī)制是保障新農(nóng)?！伴L治久安”的法寶。簡而言之，新農(nóng)保繳費(fèi)應(yīng)該分成兩個部分：第一部分是?；纠U費(fèi)補(bǔ)貼；第二部分是激勵型繳費(fèi)補(bǔ)貼。下面就如何構(gòu)建新農(nóng)保激勵型繳費(fèi)補(bǔ)貼進(jìn)行探討。

激勵型繳費(fèi)就是鼓勵有繳費(fèi)能力的適齡參保農(nóng)民在繳納最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（如上年人均純收入的8%）和基本繳費(fèi)年限（15年）的前提下，早繳費(fèi)、多繳費(fèi)的一種動態(tài)補(bǔ)貼模式。建立合理運(yùn)行的激勵型繳費(fèi)機(jī)制必須注意兩點：第一，與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和實際繳費(fèi)檔次相符；第二，防止對有錢人激勵過度，拉大養(yǎng)老差距。這里筆者認(rèn)為夏永祥、劉迪平構(gòu)建激勵型繳費(fèi)的思路是可以借鑒：隨著個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限的增加，政府補(bǔ)貼激勵系數(shù)逐漸增加，但達(dá)到激勵系數(shù)的最大值之后隨著個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限的增加開始相應(yīng)變小直到0。除此之外，要想對農(nóng)戶連續(xù)繳費(fèi)起到激勵作用，還可借鑒商業(yè)養(yǎng)老保險的做法，對于連續(xù)繳費(fèi)的投保人進(jìn)行保費(fèi)的一定比例返還。在實踐中，對新農(nóng)保起到激勵作用的激勵系數(shù)和返還標(biāo)準(zhǔn)的確定還有賴于實際調(diào)研和精確測算。

（三）設(shè)計適合河北省省情的新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。冀政［2009］180號中指出：河北省按照國家統(tǒng)一部署，結(jié)合農(nóng)村居民人均純收入增長等情況適時調(diào)整繳費(fèi)檔次。說明新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次并非均一致，要建立起與地方實際經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、農(nóng)民收入、物價指數(shù)、通脹因素緊密相關(guān)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。下面根據(jù)河北省2010年農(nóng)民純收入（5，957.98元）作為繳費(fèi)基數(shù)，按照不同的繳費(fèi)比例（2%、4%、6%、8%、10%）對河北省新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次進(jìn)行測算，如表3所示。（表3）根據(jù)測算，目前河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次比較合理，200元、300元、400元、500元的繳費(fèi)檔次一年農(nóng)民領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別和按2010年農(nóng)民實際純收入的2%、4%、6%、8%的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)一年領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別相差133.72元、102.01元、70.33元、38.64元，浮動不超過135元。按照農(nóng)戶實際純收入的2%、4%、6%、8%繳納保險費(fèi)，均能在現(xiàn)行繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中反映出來，唯獨(dú)按農(nóng)戶純收入10%的比例沒有涉及。河北省是一個農(nóng)業(yè)大省，不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同。在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民年純收入最高的唐山遷安市為10，960元，農(nóng)民最大繳費(fèi)能力為45.44%，完全有能力承擔(dān)較高層次的繳費(fèi)，所以建議河北省增加每年600元的繳費(fèi)檔次。

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