“國(guó)九條”援助小企業(yè)定向放寬銀行指標(biāo)

溫貸危機(jī)消弭未竟，一份涉及金融財(cái)稅多項(xiàng)優(yōu)惠措施的政策“大禮包”昨天由國(guó)務(wù)院派出，旨在加強(qiáng)支持小型和微型企業(yè)發(fā)展。

10月12日，國(guó)務(wù)院召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，提出包括信貸支持和稅收優(yōu)惠等在內(nèi)的9項(xiàng)措施扶持小微型企業(yè)發(fā)展。

這套政策“組合拳”的亮點(diǎn)包括，在特定條件下，對(duì)于銀行一些指標(biāo)如存貸比作適當(dāng)放寬，以鼓勵(lì)“輸血”小微企業(yè)。

此外，將特定貸款視同零售貸款計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也有助于打消銀行資本充足率的后顧之憂。

值得關(guān)注的是，此次“國(guó)九條”并沒(méi)有明確提及民間金融問(wèn)題，但從相關(guān)渠道了解到，浙江省和溫州市擬申報(bào)溫州為溫州金融改革綜合試驗(yàn)區(qū)，如果方案通過(guò)，溫州市小額貸款公司將增加到100家，同時(shí)，將新增11家股份制村鎮(zhèn)銀行，這被視為是把游資變?yōu)椤绑w內(nèi)”的一種方法。

目前，這一方案已經(jīng)報(bào)至浙江省政府。另?yè)?jù)消息人士透露，方案或許會(huì)進(jìn)一步完善后再報(bào)至中央。

細(xì)則待落實(shí)

今年7月出爐的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》首次在中小企業(yè)劃型中增加微型企業(yè)一類，按照行業(yè)不同，微型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)可各異，其中，工業(yè)從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)；軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員10人以下或營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額2000萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

扶持中小企業(yè)一直為中央所關(guān)注，只是，近來(lái)頻現(xiàn)的企業(yè)主“跑路”和資金鏈斷裂事件再度引起了高層的重視。

國(guó)慶長(zhǎng)假期間，國(guó)務(wù)院總理溫家寶在溫州調(diào)研期間部署了一系列支持中小企業(yè)的措施。

國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議則明確提出了9項(xiàng)措施，其中明確，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行金融債所對(duì)應(yīng)的單戶500萬(wàn)元以下的小型微型企業(yè)貸款，在計(jì)算存貸比時(shí)可不納入考核范圍；允許商業(yè)銀行將單戶授信500萬(wàn)元以下的小型微型企業(yè)貸款視同零售貸款計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，降低資本占用。

上述兩條舉措與銀監(jiān)會(huì)5月發(fā)布的《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》（下稱《通知》）一致。

“這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是最主要的兩條?！币患覈?guó)有大行總行小企業(yè)業(yè)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，“但小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的算法尚未最終確定?！睋?jù)該負(fù)責(zé)人透露，銀監(jiān)會(huì)此前向銀行征求意見(jiàn)，意將小型微型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量從原先的100%降低到75%，“但銀行方面還是希望能等同零售貸款，即降到50%。”

降低此類貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，可以減少小微企業(yè)信貸對(duì)于銀行資本金的占用。舉例來(lái)說(shuō)，一家銀行對(duì)小企業(yè)放貸100億元，過(guò)去規(guī)定其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量為100%，其占用資本金100億元；若降低到50%，雖然實(shí)際占用資金仍是100億元，但銀監(jiān)會(huì)在計(jì)算資本充足率時(shí)，只按50億元計(jì)入資本金指標(biāo)的消耗。

一家農(nóng)商行公司小企業(yè)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人也證實(shí)，此前《通知》下發(fā)后，貸存比考核和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重調(diào)整等尚未明確落實(shí)。

政策成效發(fā)揮幾何，細(xì)則落實(shí)是一大因素。

某股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸部門負(fù)責(zé)人指出，這些政策措施在具體的執(zhí)行過(guò)程中，需要監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)實(shí)施細(xì)則，銀行才能配套實(shí)施。

9月末，銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管二部主任肖遠(yuǎn)企曾表示，相關(guān)細(xì)則正在擬定過(guò)程中，并征求了有關(guān)部門意見(jiàn)，“雖然細(xì)則還沒(méi)有出來(lái)，但政策措施已經(jīng)在實(shí)施了，比如各銀行在計(jì)算小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重上已經(jīng)在調(diào)整?！?/p>

銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至7月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款余額達(dá)9.85萬(wàn)億元，是2008年的2.4倍，占全部企業(yè)貸款余額的28.9%。小企業(yè)貸款比去年同期增長(zhǎng)26.6%，比全部貸款平均增速高10個(gè)百分點(diǎn)；小企業(yè)貸款較年初增加1.02萬(wàn)億元，比上年同期增量多688億元。

據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，包括五大國(guó)有商業(yè)銀行、12家股份制商業(yè)銀行在內(nèi)，全國(guó)共有109家商業(yè)銀行成立了小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)。目前各主要商業(yè)銀行的專營(yíng)機(jī)構(gòu)新增小微企業(yè)貸款已超過(guò)全行新增小微企業(yè)貸款的60%。

銀行響應(yīng)

交通銀行浙江分行率先作出“四項(xiàng)承諾”支持小微企業(yè)發(fā)展，繼續(xù)堅(jiān)持不搞“存貸掛鉤政策”，繼續(xù)對(duì)小企業(yè)執(zhí)行利率優(yōu)惠政策。

“國(guó)九條”能在多大程度上增加銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸投放？這是外界一大聚焦。

一家商業(yè)銀行溫州分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部的總經(jīng)理則透露，國(guó)務(wù)院部署的一系列舉措對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)利好消息，如果真的落地，這對(duì)整個(gè)溫州乃至浙江都是一件好事，從整個(gè)溫州銀行業(yè)的現(xiàn)狀來(lái)看，存貸比都很高，平均在90%以上。

以溫州樣本為例，來(lái)自溫州統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，至今年8月，溫州市金融機(jī)構(gòu)人民幣存款余額7126.59億元，同比增長(zhǎng)21%。金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款余額5930.39億元，同比增加746.5億元，增長(zhǎng)14.4%，金融機(jī)構(gòu)存貸比為83.22%。同樣，在溫州90%以上的企業(yè)都是中小企業(yè)，信貸基本都是小額貸款。

“今年以來(lái)，銀行對(duì)小企業(yè)的信貸投放也在增加。”上述國(guó)有大行人士表示，“但現(xiàn)在的核心問(wèn)題仍是信貸額度的總量管控?！?/p>

他表示，小微企業(yè)放貸額度一并納入整個(gè)額度管理，銀行需要在加大小企業(yè)信貸投放與過(guò)多擠占大企業(yè)大項(xiàng)目貸款之間平衡，所以更希望小微企業(yè)信貸額度能獨(dú)立設(shè)立、并可以適當(dāng)超出。

相比銀監(jiān)會(huì)《通知》，國(guó)務(wù)院出臺(tái)的這一系列措施扶持力度更大。例如，銀監(jiān)會(huì)《通知》明確，對(duì)于小企業(yè)貸款余額占企業(yè)貸款余額達(dá)到一定比例的商業(yè)銀行，支持其在規(guī)劃內(nèi)籌建多家專營(yíng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。

國(guó)務(wù)院最新政策則明確，對(duì)于小型微型企業(yè)貸款余額和客戶數(shù)量超過(guò)一定比例的商業(yè)銀行放寬機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入限制，不但允許其批量籌建專營(yíng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，還循序籌建同城支行。

一家城商行上海分行行長(zhǎng)表示，未來(lái)有計(jì)劃同時(shí)申請(qǐng)籌建多家支行，但需要注意的是，成本控制和人員壓力會(huì)比較大。

財(cái)稅優(yōu)惠升級(jí)

針對(duì)小微企業(yè)出臺(tái)的最新財(cái)稅優(yōu)惠政策同樣充滿亮點(diǎn)。

根據(jù)國(guó)務(wù)院部署，提高小型微型企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，將小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅政策延長(zhǎng)至2015年底并擴(kuò)大范圍。

按照新企業(yè)所得稅法，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)主要分為兩類，其中，工業(yè)企業(yè)為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；其他企業(yè)為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。

這項(xiàng)針對(duì)小型微利企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策最初由財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局于2009年年底出臺(tái)，最初，政策執(zhí)行期為2010年一年，其核心是對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

今年初，兩部委發(fā)文，將此項(xiàng)優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行至年底。

財(cái)政部信息顯示，中小企業(yè)增值稅、營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)已經(jīng)于2002年起提高過(guò)，一是將銷售貨物的增值稅起征點(diǎn)幅度由月銷售額600元~2000元提高到2000元~5000元；將銷售應(yīng)稅勞務(wù)的增值稅起征點(diǎn)幅度由月銷售額200元~800元提高到1500元~3000元；將按次納稅的增值稅起征點(diǎn)幅度由每次（日）銷售額50元~80元提高到每次(日)150元~200元。二是將按期納稅的營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)幅度由月銷售額200元~800元提高到1000元~5000元；將按次納稅的營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)由每次（日）營(yíng)業(yè)額50元提高到每次（日）營(yíng)業(yè)額100元。

對(duì)于這兩項(xiàng)稅收具體的起征點(diǎn)提高幅度，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授行偉波分析，應(yīng)該考慮企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本中物價(jià)上漲、生產(chǎn)資料、交通運(yùn)輸?shù)榷喾矫嬉蛩?，以及稅?wù)部門所能接受的稅收減少數(shù)額，經(jīng)過(guò)多方因素的權(quán)衡之后才能確定最終的上調(diào)額度。