監(jiān)事會是公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分,是國資監(jiān)管體系的重要制度安排,是維護(hù)國有資產(chǎn)安全和促進(jìn)國有資產(chǎn)增值保值的重要力量。近年來,各地國資委在加強(qiáng)監(jiān)事會體制機(jī)制建設(shè)方面進(jìn)行了富有成效的探索。2011年5月,山東省政府辦公廳印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)山東省省管企業(yè)監(jiān)事會管理暫行辦法的通知》,該《辦法》在系統(tǒng)總結(jié)山東省管企業(yè)監(jiān)事會7年來工作實踐的基礎(chǔ)上,適應(yīng)國資監(jiān)管新形勢的要求,對監(jiān)事會的組織架構(gòu)、人員安排、監(jiān)督重點、激勵約束、支持保障等做出了系統(tǒng)規(guī)定。截至目前,在新規(guī)定的規(guī)范指導(dǎo)下,山東省管企業(yè)監(jiān)事會運行良好。
改進(jìn)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員管理
山東省管企業(yè)監(jiān)事會制度于2004年初建立,共有公務(wù)員編制18人,其中監(jiān)事會主席3人(均為副廳級),設(shè)3個監(jiān)事會辦事處,對9戶企業(yè)實施監(jiān)督。山東國資委成立以后,對監(jiān)事會體制機(jī)制建設(shè)進(jìn)行了一系列探索。2007年,監(jiān)事會主席由同時在3戶企業(yè)任職改為在兩戶企業(yè)任職,兩名專職監(jiān)事在一戶企業(yè)任職并常駐,由輪流集中檢查轉(zhuǎn)變?yōu)槿^程監(jiān)督,較好地解決了監(jiān)督成效滯后的問題。2008年起,為解決公務(wù)員監(jiān)事會編制不足的問題,在6戶省管企業(yè)進(jìn)行了企業(yè)身份外派監(jiān)事會的試點。從省管企業(yè)主要負(fù)責(zé)人中選聘監(jiān)事會主席,從中層骨干中選聘專職監(jiān)事,不與任職企業(yè)簽訂勞動合同,由省國資委負(fù)責(zé)考核,薪酬不與任職企業(yè)規(guī)模和效益掛鉤。目前,設(shè)立監(jiān)事會的省管企業(yè)12戶,外派監(jiān)事33人。其中,監(jiān)事會主席9人,監(jiān)事24人;公務(wù)員身份監(jiān)事15人,企業(yè)身份監(jiān)事18人。
《辦法》對機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員管理做了進(jìn)一步探索創(chuàng)新。一是為進(jìn)一步降低監(jiān)督成本、提高工作效率,針對資產(chǎn)規(guī)模的不同分類設(shè)置監(jiān)事會機(jī)構(gòu),資產(chǎn)規(guī)模較大的省管企業(yè)設(shè)監(jiān)事會,規(guī)模較小的不設(shè)監(jiān)事會、設(shè)1名監(jiān)事長履行監(jiān)督職責(zé)。一些資產(chǎn)規(guī)模相對較小、經(jīng)營管理業(yè)務(wù)單一的省管企業(yè),監(jiān)督任務(wù)和事項相對較少,設(shè)立監(jiān)事會成本太高,設(shè)監(jiān)事長符合企業(yè)實際,同時,在公務(wù)員編制無法突破的情況下,這種設(shè)置也為擴(kuò)大監(jiān)事會覆蓋面奠定了基礎(chǔ)。二是規(guī)定符合條件的職工監(jiān)事一般應(yīng)兼任監(jiān)察、審計部門負(fù)責(zé)人,外派監(jiān)事可依法兼任重要子公司監(jiān)事會職務(wù),為促進(jìn)監(jiān)督資源的有效整合提供了政策支持。同時,為進(jìn)一步調(diào)動職工監(jiān)事工作積極性,規(guī)定企業(yè)應(yīng)給予職工監(jiān)事一定的崗位補貼。三是堅持監(jiān)事以外派為主的格局,外派監(jiān)事的薪酬待遇和勞動關(guān)系不與任職企業(yè)發(fā)生聯(lián)系,退休后也不在任職企業(yè)安置,規(guī)定非公務(wù)員外派監(jiān)事薪酬從省級國有資本經(jīng)營預(yù)算列支,以確保監(jiān)督的權(quán)威性、客觀性、獨立性。四是將外派監(jiān)事和職工監(jiān)事、公務(wù)員身份監(jiān)事和企業(yè)身份監(jiān)事,按照相同標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一考核、統(tǒng)一管理。在考核體系設(shè)計上,明確兩種身份監(jiān)事考核堅持同職責(zé)、同時間、同標(biāo)準(zhǔn)的原則,考核重點突出監(jiān)督成效和工作質(zhì)量,將監(jiān)督檢查報告質(zhì)量作為考核的重要內(nèi)容。
調(diào)整明確工作職責(zé)定位
《辦法》進(jìn)一步細(xì)化監(jiān)事會職責(zé),明確界定了《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》所規(guī)定監(jiān)事會檢查公司財務(wù)、監(jiān)督董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)行為兩項重要職責(zé)的關(guān)系,將監(jiān)事會的職責(zé)調(diào)整為行為監(jiān)督與財務(wù)監(jiān)督并重,以行為監(jiān)督為先,強(qiáng)化了監(jiān)事會在監(jiān)督檢查執(zhí)行法律法規(guī)和公司章程、重大決策、重大經(jīng)營管理活動等方面的職責(zé)。
一是突出對公司重大決策行為的監(jiān)督。明確規(guī)定,監(jiān)事會監(jiān)督公司重大決策行為,重點關(guān)注決策事項調(diào)研論證的充分性、決策要件的完備性、決策主體的合規(guī)性、決策程序的規(guī)范性,監(jiān)督董事會及專門委員會的運作情況。二是突出對公司重大經(jīng)營管理行為的監(jiān)督?!掇k法》規(guī)定,監(jiān)事會要重點關(guān)注經(jīng)營管理行為的合法性、妥當(dāng)性,監(jiān)督經(jīng)理層執(zhí)行董事會決議情況;監(jiān)督檢查公司財務(wù),主要檢查財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益,重點關(guān)注財務(wù)管理制度執(zhí)行、財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行、大額資金運作、董事和高級管理人員職務(wù)消費情況?!掇k法》對公司重大經(jīng)營管理行為進(jìn)行了明確規(guī)定。三是將省國資委作為出資人的一些監(jiān)督權(quán)授予監(jiān)事會行使,強(qiáng)化監(jiān)督的權(quán)威性。明確授予監(jiān)事會監(jiān)督公司章程執(zhí)行情況、組織公司年度財務(wù)審計工作、審議董事會工作報告等項權(quán)力,規(guī)定監(jiān)事會在發(fā)現(xiàn)公司重大決策、重大投融資、大額資金運作等事項存在較大風(fēng)險,情況緊急時可要求公司立即暫停該行為。四是強(qiáng)調(diào)要高度重視財務(wù)檢查工作。雖然考慮內(nèi)部審計和外部審計逐步規(guī)范和財務(wù)總監(jiān)委派范圍擴(kuò)大等因素,將執(zhí)行職務(wù)行為作為監(jiān)督的主要內(nèi)容,但檢查公司財務(wù)始終是監(jiān)事會必須履行的重要職責(zé),要求監(jiān)事會依然要將檢查財務(wù)作為監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)問題線索和落實情況的重要監(jiān)督手段和途徑。
完善履職方式和議事規(guī)則
《辦法》完善細(xì)化了監(jiān)事會工作方式方法,為監(jiān)事會依法履職提供可操作性強(qiáng)的政策依據(jù)。一是監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查可利用列席公司各種會議、個別談話、調(diào)閱資料、現(xiàn)場檢查等方式,可要求公司相關(guān)人員對有關(guān)事項作出說明解釋,列席會議時,可對有關(guān)事項提出質(zhì)詢或者建議。二是要定期與董事、高級管理人員及紀(jì)檢監(jiān)察、審計、財務(wù)等有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通,就公司應(yīng)予以關(guān)注或整改的有關(guān)問題交換意見,沒有整改的可提請省國資委責(zé)成公司糾正;發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常應(yīng)進(jìn)行調(diào)查,必要時可要求公司財務(wù)總監(jiān)及紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計等機(jī)構(gòu)人員參與,也可建議省國資委進(jìn)行定向稽查。三是堅持重要事項由外派監(jiān)事或監(jiān)事會全體成員集體研究,體現(xiàn)監(jiān)事會作為會議體的特征,突出了會議表決實行一人一票;同時規(guī)定監(jiān)事可將發(fā)現(xiàn)的問題以個人名義直接向省國資委報告,強(qiáng)化監(jiān)事的職責(zé)和權(quán)利,鼓勵監(jiān)事勇于發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題。
建立工作支持保障機(jī)制
《辦法》在監(jiān)事會支持與保障方面,進(jìn)一步明確國資委機(jī)關(guān)有關(guān)職能機(jī)構(gòu)和企業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)的責(zé)任。一是要求公司設(shè)立監(jiān)事會(監(jiān)事長)辦公室,作為監(jiān)事會工作支撐機(jī)構(gòu),對監(jiān)事會負(fù)責(zé),與其他機(jī)構(gòu)合署辦公的應(yīng)配備專職人員,為監(jiān)事會依法開展工作提供保障。二是發(fā)揮出資人統(tǒng)籌監(jiān)督管理的體制優(yōu)勢,增強(qiáng)委機(jī)關(guān)處室與監(jiān)事會的信息溝通、制度銜接和業(yè)務(wù)配合,以推動監(jiān)事會工作與國資監(jiān)管工作的銜接。要求委機(jī)關(guān)有關(guān)處室在制定國資監(jiān)管規(guī)范性文件,確定公司考核目標(biāo)和考核結(jié)果,研究有關(guān)投資、改制等事項,對公司領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行考核時,注意聽取監(jiān)事會意見。三是進(jìn)一步明確企業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)支持保障監(jiān)事會依法履行職責(zé)的責(zé)任。明確要求公司應(yīng)配合保障監(jiān)事會開展工作,建立溝通交流、情況通報、信息報送機(jī)制,開放財務(wù)及辦公信息系統(tǒng),要求企業(yè)重要人事任免、向子公司委派監(jiān)事要聽取監(jiān)事會意見,對監(jiān)事會揭示的問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,監(jiān)事會工作經(jīng)費列入公司年度預(yù)算。對公司不支持或妨礙監(jiān)事會、監(jiān)事長依法履行職責(zé)的,省國資委視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。這些做法使國資委成為監(jiān)事會依法履職的堅強(qiáng)后盾,確保監(jiān)事會獲得必要的信息知情權(quán),增強(qiáng)了監(jiān)督的權(quán)威性,促進(jìn)了監(jiān)事會監(jiān)督與國資監(jiān)管整體工作的有機(jī)融合。
實行監(jiān)督責(zé)任追究制度
《辦法》建立了責(zé)任追究追溯機(jī)制,明確責(zé)任追究追溯的內(nèi)容和操作程序。規(guī)定董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)行為嚴(yán)重違反法律法規(guī)、公司章程和省國資委相關(guān)規(guī)定,財務(wù)會計信息嚴(yán)重失真,決策或經(jīng)營管理不當(dāng)造成國有資產(chǎn)重大損失,監(jiān)事會未履行監(jiān)督職責(zé),經(jīng)查實追究相關(guān)人員的責(zé)任。以前任期內(nèi)未履行監(jiān)督職責(zé)應(yīng)追究責(zé)任的,進(jìn)行責(zé)任追溯。根據(jù)情節(jié)輕重,責(zé)任追究采取通報批評、誡勉談話、責(zé)令檢查、扣減績效薪、解聘或辭退等方式。不難看出,《辦法》在針對監(jiān)事會這一特殊監(jiān)督崗位的責(zé)任追究做出了新的探索,對于監(jiān)事會強(qiáng)化責(zé)任意識,勤勉盡責(zé),化解職業(yè)風(fēng)險具有積極意義。
?。ㄗ髡呦瞪綎|省國資委副主任)