村鎮(zhèn)銀行公司治理主要缺陷及對策

　　自銀監(jiān)會2006年底放寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策后，我國村鎮(zhèn)銀行日益增多，社會關(guān)注度也日益提高。截至2010年末，全國已有349家村鎮(zhèn)銀行開業(yè)，各項(xiàng)存款余額742億元，各項(xiàng)貸款余額595億元，成為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)力量和縣域農(nóng)村金融服務(wù)的有力補(bǔ)充。但村鎮(zhèn)銀行在公司治理方面存在較大缺陷。本文揭示了村鎮(zhèn)銀行公司治理主要缺陷，提出強(qiáng)化村鎮(zhèn)銀行公司治理的建議。
　　
　　村鎮(zhèn)銀行公司治理主要缺陷
　　主發(fā)起人治理缺陷
　　主發(fā)起行過度干預(yù)。少數(shù)主發(fā)起銀行設(shè)立專門的管理機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊參與村鎮(zhèn)銀行治理，主要通過董事會決議采取三種途徑參與村鎮(zhèn)銀行治理：一是組織保障，成立村鎮(zhèn)銀行管理處專司村鎮(zhèn)銀行籌建和運(yùn)營管理職責(zé)，在特定情況下可協(xié)調(diào)總行各部門參與村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)條線稽核檢查。二是人員保障，村鎮(zhèn)銀行的董事長、監(jiān)事長均由發(fā)起行派出，選拔產(chǎn)生和委派村鎮(zhèn)銀行行長、副行長及部門負(fù)責(zé)人，并為村鎮(zhèn)銀行員工培訓(xùn)提供主要依托體系。三是文化保障，通過村鎮(zhèn)銀行章程將其服務(wù)農(nóng)村的市場定位加以固化和貫徹；通過委派業(yè)務(wù)骨干傳導(dǎo)內(nèi)控文化，幫助村鎮(zhèn)銀行建設(shè)內(nèi)控制度體系；通過允許村鎮(zhèn)銀行采用與主發(fā)起銀行相似度較高的企業(yè)標(biāo)識系統(tǒng)，使村鎮(zhèn)銀行能在較最短時間內(nèi)復(fù)制其成熟模式。
　　上述治理模式能夠快捷實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理機(jī)制復(fù)制，但獨(dú)立法人地位易受動搖。該類主發(fā)起銀行為實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行快速實(shí)現(xiàn)適應(yīng)縣域、小企業(yè)、農(nóng)村市場發(fā)展，并做好風(fēng)險管控，需將成熟的內(nèi)控機(jī)制、經(jīng)營理念、市場定位、營銷機(jī)制、企業(yè)文化快速導(dǎo)入村鎮(zhèn)銀行。但導(dǎo)入過程很難避免主發(fā)起銀行超過村鎮(zhèn)銀行法人治理邊界，對其戰(zhàn)略、經(jīng)營、財務(wù)直接“指手劃腳”，有違公司法原則。但主發(fā)起行作為村鎮(zhèn)銀行第一大股東，對風(fēng)險防范與風(fēng)險傳導(dǎo)重視的天然“性格”，決定了主發(fā)起行事實(shí)上的風(fēng)險兜底，從而導(dǎo)致實(shí)際控制人管理傾向，因此，應(yīng)盡力避免主發(fā)起行過度干預(yù)治理，有效實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行獨(dú)立經(jīng)營。
　　對人依賴的較大不確定性。主發(fā)起銀行主要選擇核心領(lǐng)域參與村鎮(zhèn)銀行核心業(yè)務(wù)，對村鎮(zhèn)銀行派出1名專職董事并充分授權(quán)其負(fù)責(zé)籌建和人員選擇，尤其要對信息科技系統(tǒng)建設(shè)等關(guān)鍵領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)參與。一是主導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行IT系統(tǒng)前期規(guī)劃，參照發(fā)起行標(biāo)準(zhǔn)建立村鎮(zhèn)銀行的核心業(yè)務(wù)、綜合管理、信貸系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)等多個系統(tǒng)，并通過選派科技人員赴設(shè)立地提供當(dāng)?shù)刂С趾涂萍紝＜覉F(tuán)隊遠(yuǎn)程支持的方式提供人員保障。二是規(guī)劃建設(shè)發(fā)起行和村鎮(zhèn)銀行之間的清算平臺建設(shè)，轉(zhuǎn)接現(xiàn)代化支付系統(tǒng)與村鎮(zhèn)銀行之間的業(yè)務(wù)通存通兌，提供清算保障。三是注重向村鎮(zhèn)銀行輸出主發(fā)起行的企業(yè)文化，協(xié)助發(fā)放小額農(nóng)貸，傳播信貸理念。
　　這種治理模式能以相對較低成本解決治理核心問題，但存在對人依賴的較大不確定性。該類主發(fā)起銀行投入硬件不大，通過規(guī)模化地解決IT等重點(diǎn)領(lǐng)域的幫扶，有利于村鎮(zhèn)銀行在主發(fā)起銀行設(shè)定的業(yè)務(wù)架構(gòu)下，較快地形成業(yè)務(wù)經(jīng)營能力。該模式下，主發(fā)起銀行對村鎮(zhèn)銀行主要負(fù)責(zé)人的授權(quán)充分、信任程度高，村鎮(zhèn)銀行的最終經(jīng)營績效與該主要負(fù)責(zé)人的關(guān)聯(lián)程度極高，該主要負(fù)責(zé)人對主發(fā)起銀行內(nèi)控制度的把握程度、對企業(yè)文化的認(rèn)同程度，以及經(jīng)營開拓的能力水平對村鎮(zhèn)銀行影響重大，同時也需要重點(diǎn)解決村鎮(zhèn)銀行人才有效儲備與風(fēng)險有效管控問題。
　　決策鏈條過長。由國有銀行為主發(fā)起行的村鎮(zhèn)銀行，其董事長一般由發(fā)起行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)有關(guān)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主發(fā)起行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)在品牌、結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)等方面提供支持，村鎮(zhèn)銀行即借助國有銀行網(wǎng)絡(luò)平臺在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)平臺對接，使其結(jié)算線路基本能夠滿足客戶的需求。同時規(guī)定所有重大事項(xiàng)均需向發(fā)起行市分行、省分行和總行逐級上報后通過董事會審議。該模式在短期內(nèi)能解決品牌、渠道對接等方面問題，但該模式?jīng)Q策鏈條過長，重大事項(xiàng)決策流程少則一個多月，多則數(shù)月，效率有待提高。另外，國有銀行總體企業(yè)文化、市場定位、經(jīng)營策略方面與村鎮(zhèn)銀行專注服務(wù)縣域農(nóng)村金融政策定位存在一定差異，因此，要進(jìn)一步解決好兩個獨(dú)立法人之間減少信息傳遞成本等方面的問題，使村鎮(zhèn)銀行更適應(yīng)當(dāng)?shù)氐慕鹑谏鷳B(tài)，做好農(nóng)村金融服務(wù)。
　　一股獨(dú)大和內(nèi)部人控制。由農(nóng)村信用社發(fā)起行的村鎮(zhèn)銀行高級管理層全部由主發(fā)起行上級單位，即省聯(lián)社指派組成。如某聯(lián)社出臺的《關(guān)于農(nóng)村信用社發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的指導(dǎo)意見》中規(guī)定：“（農(nóng)村信用社發(fā)起設(shè)立的）村鎮(zhèn)銀行不能擅自向社會公開招聘員工，中層管理人員及員工應(yīng)主要來自于出資發(fā)起的農(nóng)村信用社系統(tǒng)，數(shù)量不低于村鎮(zhèn)銀行員工總數(shù)的80%?！笔芟抻谶@一規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行高級管理層全部由主發(fā)起行上級單位，即省聯(lián)社指派人員組成，基層員工中除新招聘的大學(xué)生以外也都來自農(nóng)村信用社系統(tǒng)，其他股東均未派員參與該村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營管理，形成了事實(shí)上的一股獨(dú)大和內(nèi)部人控制。這種狀況，既不利于公司治理和有效制衡，也不利于村鎮(zhèn)銀行吸引其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的優(yōu)秀人才來提升經(jīng)營管理水平。
　　綜上所述，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人，隱含“發(fā)起人埋單”要求，一旦難以埋單，會影響整個銀行體系安全。村鎮(zhèn)銀行還在起步階段，也是銀行業(yè)中最脆弱的部分，目前在相關(guān)風(fēng)險處置機(jī)制、退出機(jī)制、存款保險制度還未明確的情況下，一旦蜂擁而至成立數(shù)十家甚至上百家，發(fā)起行很難埋得起這個單。填補(bǔ)金融空白并非只能依靠物理網(wǎng)點(diǎn)，還有電子銀行、手機(jī)銀行等方式可以選擇，不必為了完成1000多家村鎮(zhèn)銀行的指標(biāo)，想盡辦法利誘機(jī)構(gòu)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。
　　董事會履職缺陷
　　一是《公司章程》與《公司法》的精神相悖。目前村鎮(zhèn)銀行《公司章程》中規(guī)定：“董事會由發(fā)起行委派人員組成，員工董事由本行全體員工選舉產(chǎn)生”。而《公司法》中明確規(guī)定，董事應(yīng)由股東大會選舉產(chǎn)生。由于“本行員工”未必是“本行股東”，因此，由全體員工選舉員工董事的規(guī)定與《公司法》的精神明顯不符。
　　二是董事履職不到位。如部分村鎮(zhèn)銀行均存在個別董事無故缺席董事會或委托他人代為出席董事會，但存在缺少委托手續(xù)的情況，個別董事甚至連續(xù)多次缺席董事會，沒有達(dá)到《公司章程》規(guī)定的基本履職要求。
　　三是監(jiān)事會職能不到位。部分村鎮(zhèn)銀行《公司章程》中明確規(guī)定了監(jiān)事會的職權(quán)，但開業(yè)至今仍未設(shè)立監(jiān)事會。有的村鎮(zhèn)銀行雖然設(shè)立了監(jiān)事會，但從未派員列席董事會會議，不符合《公司章程》對監(jiān)事會職責(zé)的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會職責(zé)形同虛設(shè)。
　　關(guān)聯(lián)交易操作問題
　　目前村鎮(zhèn)銀行不同程度地存在關(guān)聯(lián)交易問題。村鎮(zhèn)銀行關(guān)聯(lián)交易管理主要存在以下問題：一是董事會普遍未設(shè)立關(guān)聯(lián)交易委員會，關(guān)聯(lián)交易均未經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)。二是缺少關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度，沒有對關(guān)聯(lián)交易審批標(biāo)準(zhǔn)、審批流程及信息披露等做出明確規(guī)定。三是關(guān)聯(lián)交易信息披露不充分，經(jīng)營管理層向董事會和股東大會匯報時，均未提及關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。
　　
　　強(qiáng)化村鎮(zhèn)銀行公司治理的建議
　　主發(fā)起行應(yīng)承擔(dān)起對村鎮(zhèn)銀行的支持、指導(dǎo)和監(jiān)督責(zé)任
　　在設(shè)立初期，村鎮(zhèn)銀行往往存在經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)相對不足、社會認(rèn)知程度低等劣勢，需要借助主發(fā)起銀行解決市場定位引領(lǐng)等問題，借助主發(fā)起銀行的品牌優(yōu)勢、成熟的人力資源管理和資金管理等渠道，解決員工招聘培養(yǎng)、對外宣傳、流動性支持等問題。但主發(fā)起銀行要著重考慮自身商業(yè)模式與村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)性和兼容性，量體裁衣選擇合適的對接路徑；還要在選人、用人上堅持從實(shí)際出發(fā)，選擇具有戰(zhàn)略視野、具備全面風(fēng)險能力的法人經(jīng)營管理人才；而建立兩個法人間暢通、高效的信息傳遞渠道也是治理的重要內(nèi)容。此外，村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險控制能力也相對薄弱，需要主發(fā)起銀行的條線檢查與稽核稽查的適度支持，但主發(fā)起銀行要堅持通過公司治理途徑引導(dǎo)入軌，不可地簡單以“分支機(jī)構(gòu)”的形式進(jìn)行干預(yù)。
　　
　　一是主發(fā)起銀行要防止出現(xiàn)越位操作。獨(dú)立法人地位是村鎮(zhèn)銀行競爭優(yōu)勢之一，應(yīng)在公司治理、架構(gòu)設(shè)置、經(jīng)營機(jī)制等方面突出高效、靈活的法人機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，逐步形成適合自身發(fā)展的路徑，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人的政策用意也在于通過履行大股東職責(zé)，幫助村鎮(zhèn)銀行建立公司治理、內(nèi)部控制體系。在此過程中，主發(fā)起銀行須以股權(quán)為紐帶，通過有效議事規(guī)則途徑等公司治理途徑，對村鎮(zhèn)銀行的戰(zhàn)略文化、人力資源、品牌建設(shè)、施加積極影響，同時兼顧中小股東的利益。此外，主發(fā)起行及其上級管理單位注意履職邊界，把履職重點(diǎn)落在業(yè)務(wù)指導(dǎo)和系統(tǒng)支持上，避免對村鎮(zhèn)銀行人事管理和業(yè)務(wù)發(fā)展過多干預(yù)，應(yīng)督促主發(fā)起行或其上級管理單位“不缺位、不越位”，充分尊重村鎮(zhèn)銀行的法人地位獨(dú)立性。
　　二是主發(fā)起行應(yīng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢。主要在制度完善、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險控制、案件防控等方面的優(yōu)勢，加大支持和監(jiān)督力度，指導(dǎo)發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行盡快建立起完善的內(nèi)控制度和風(fēng)險管理體系，形成獨(dú)特的管理文化，增強(qiáng)市場競爭力。同時，應(yīng)指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行在成立伊始就建立規(guī)范完善的公司治理，為村鎮(zhèn)銀行的健康發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。
　　村鎮(zhèn)銀行應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范可持續(xù)發(fā)展
　　一是準(zhǔn)確選擇自身市場定位，確保業(yè)務(wù)發(fā)展不偏離“三農(nóng)”方向。加強(qiáng)金融創(chuàng)新，形成適應(yīng)農(nóng)村社區(qū)金融需求的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提供多樣化、個性化的金融服務(wù)。建立完善內(nèi)部風(fēng)險管理體系，完善組織體系與業(yè)務(wù)流程建設(shè)，建立嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化合規(guī)建設(shè)。加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行在薪酬、晉升等方面的靈活優(yōu)惠政策，積極引進(jìn)精通金融業(yè)務(wù)和熟悉“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的人才。加強(qiáng)業(yè)務(wù)和形象宣傳，提高社會認(rèn)知度和影響力。
　　二是村鎮(zhèn)銀行股東和董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，幫助村鎮(zhèn)銀行規(guī)范發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行股東和董事充分認(rèn)識到村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營發(fā)展的好壞關(guān)乎切身利益，切實(shí)擯棄“僅履行出資任務(wù)就萬事大吉”、“占據(jù)董事職位卻長期不出席董事會”等現(xiàn)象，發(fā)揮專業(yè)素質(zhì)和管理經(jīng)驗(yàn)，從各個方面幫助村鎮(zhèn)銀行探索建立規(guī)范運(yùn)行的經(jīng)營發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。
　　三是村鎮(zhèn)銀行應(yīng)盡快完善關(guān)聯(lián)交易相關(guān)內(nèi)控制度，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行加強(qiáng)對股東的政策宣講，徹底改變部分股東想把入股村鎮(zhèn)銀行當(dāng)作獲取貸款便利途徑的錯誤觀念。同時，監(jiān)督指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行明確關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、信息披露辦法等相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度處理關(guān)聯(lián)交易有關(guān)事項(xiàng)，對新設(shè)村鎮(zhèn)銀行應(yīng)將其作為機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入審批的必要條件，嚴(yán)防關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。
　　完善扶持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展政策，積極指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行完善公司治理
　　一是相關(guān)部門和地方政府應(yīng)進(jìn)一步完善扶持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展政策。探索根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營實(shí)效進(jìn)行評級，據(jù)以決定相關(guān)優(yōu)惠政策，以激勵村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。財稅政策支持上，允許村鎮(zhèn)銀行比照農(nóng)信社享受免征所得稅和減免營業(yè)稅的優(yōu)惠政策；落實(shí)涉農(nóng)貸款補(bǔ)貼制度，對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的涉農(nóng)貸款，由中央和地方財政給予一定比例的信貸補(bǔ)貼，鼓勵加大對“三農(nóng)”的投入。同時，加快建立存款保險制度，提高農(nóng)戶對村鎮(zhèn)銀行的信任，保護(hù)農(nóng)村金融的安全。將村鎮(zhèn)銀行發(fā)展納入農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融整體規(guī)劃，支持其提高對經(jīng)濟(jì)的滲透力，使其盡快融入縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中。強(qiáng)化政策和技術(shù)支持，有效解決村鎮(zhèn)銀行聯(lián)行、支付結(jié)算等技術(shù)問題。
　　二是監(jiān)管部門應(yīng)進(jìn)一步完善村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管。完善村鎮(zhèn)銀行發(fā)展規(guī)劃，引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行在空間布局上形成合理的空間結(jié)構(gòu)，積極吸引民營資本、國內(nèi)外銀行資本加入到農(nóng)村金融體系建設(shè)中。完善村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計制度和相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)，加強(qiáng)監(jiān)測檢查，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行信貸合規(guī)投放，切實(shí)發(fā)揮支農(nóng)作用。完善村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險處置機(jī)制、退出機(jī)制，強(qiáng)化主發(fā)起行的監(jiān)管，并確保其在村鎮(zhèn)銀行中的實(shí)際控制地位，促進(jìn)各股東理性入股和村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展。加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管政策、村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行等信息的披露，加強(qiáng)正面引導(dǎo)，為村鎮(zhèn)銀行發(fā)展?fàn)I造良好的輿論氛圍。此外，監(jiān)管部門也應(yīng)積極指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行完善公司治理。作為一種新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行地處經(jīng)濟(jì)相對落后的縣域和涉農(nóng)區(qū)域，其經(jīng)營管理人員也大多來自當(dāng)?shù)兀?jīng)營發(fā)展基礎(chǔ)相對薄弱。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)從一開始就幫助和指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行完善公司治理架構(gòu)，制訂相關(guān)內(nèi)部控制制度，規(guī)范發(fā)展，盡量避免拔苗助長和急功近利的行為。
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