中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理摸底

　　一旦發(fā)生重大或緊急的風(fēng)險(xiǎn)事件，僅有一成企業(yè)認(rèn)為自己能在第一時(shí)間進(jìn)行有效管理；僅有兩成企業(yè)會(huì)定期檢查和評(píng)價(jià)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行效果。
　　
　　為了深入分析中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，德勤企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)組于2010年8月組織了一次中國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理問卷調(diào)查，參與調(diào)查的企業(yè)來自各種所有制背景、各個(gè)行業(yè)，能夠大體反映中國(guó)企業(yè)現(xiàn)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平。
　　調(diào)查結(jié)果顯示，未來三年，宏觀經(jīng)濟(jì)、競(jìng)爭(zhēng)及人才是企業(yè)普遍認(rèn)為需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)(圖1)。
　　
　　在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)工作中，企業(yè)遇到的最大阻礙是缺乏對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施效果的深入理解，其次是企業(yè)內(nèi)相關(guān)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技能不足，排在第三位的是個(gè)技術(shù)問題——風(fēng)險(xiǎn)量化的難度大。一般說來，盡管企業(yè)明白風(fēng)險(xiǎn)管理工作的不足可能導(dǎo)致?lián)p失，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理到底有什么益處還不明確。這一點(diǎn)與德勤針對(duì)美洲和歐洲企業(yè)的調(diào)查結(jié)果是一致的(圖2)。
　　
　　在風(fēng)險(xiǎn)管理的初級(jí)階段，很難做到將風(fēng)險(xiǎn)信息與日常決策無縫對(duì)接。如圖3所示，對(duì)于“風(fēng)險(xiǎn)信息是否整合入決策程序”的問題，認(rèn)為會(huì)在“決策中較大程度地考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息”和“部分地考慮了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息”的企業(yè)分別占四成左右，僅一成多的企業(yè)確認(rèn)“風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析結(jié)果已經(jīng)充分融入日常決策程序”。
　　
　　重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，企業(yè)能否迅速恰當(dāng)?shù)胤磻?yīng)，是檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否有效的方法之一。如圖4所示，一旦發(fā)生重大或緊急的風(fēng)險(xiǎn)事件，僅有一成企業(yè)認(rèn)為自己能在第一時(shí)間進(jìn)行有效管理，超過五成的企業(yè)對(duì)于大部分的重大風(fēng)險(xiǎn)都能實(shí)時(shí)采取適當(dāng)?shù)捻憫?yīng)措施，另外三成左右的企業(yè)僅針對(duì)部分重要流程建立了監(jiān)督與報(bào)告程序。
　　
　　在管理層是否會(huì)定期檢查和評(píng)價(jià)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行效果方面，如圖5所示，兩成多企業(yè)的回答是肯定的，有超過五成的企業(yè)確認(rèn)在某種程度上如此，另外兩成企業(yè)則持否認(rèn)態(tài)度。
　　
　　而關(guān)于企業(yè)是否有統(tǒng)一而完整的風(fēng)險(xiǎn)清單，不足兩成的企業(yè)確認(rèn)有，超過三成的企業(yè)確認(rèn)沒有，另外約四成企業(yè)確認(rèn)在一定程度上有(圖6)。建立一套完整的、全公司／全集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)清單并不容易，因?yàn)樵诰幹七^程中要投入相當(dāng)多的人力、時(shí)間，更重要的是要有高級(jí)管理層的支持。
　　
　　關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由誰負(fù)責(zé)，如圖7所示，近三成企業(yè)是由分管副職負(fù)責(zé)；其次是由CEO負(fù)責(zé)，約占兩成半；由董事長(zhǎng)、CFO、審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)的分別占一成半；另有超過一成企業(yè)未指定最高責(zé)任人。2008年德勤曾針對(duì)歐美企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理問卷調(diào)查，顯示歐美一些企業(yè)在過去幾年中設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)主掌風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，這是否會(huì)成為中國(guó)企業(yè)今后發(fā)展的趨勢(shì)，可以拭目以待。
　　
　　如圖8所示，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的頻率，約有四成企業(yè)確認(rèn)為每年進(jìn)行一次，認(rèn)為每季度和每半年一次的分別為兩成和一成左右，另有超過兩成的企業(yè)從未開展過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。
　　
　　關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)制，僅一成多的企業(yè)表示較為完善并與績(jī)效掛鉤，能夠有效地促進(jìn)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的進(jìn)展；三成左右的企業(yè)確認(rèn)基本建立了問責(zé)制，但存在改進(jìn)空間；約有六成企業(yè)確認(rèn)未建立或后續(xù)監(jiān)督不足(圖9)。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)措施常需要各部門、管理層、董事會(huì)間彼此溝通、討論，并形成共識(shí)后，才能得到徹底落實(shí)。對(duì)于各部門間關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的溝通，如圖10所示，不足兩成企業(yè)認(rèn)為溝通暢通有效；約五成的企業(yè)認(rèn)為溝通基本暢通，但需要改善；另外三成多企業(yè)認(rèn)為溝通容易受阻。
　　
　　總體而言，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分為幾個(gè)階段。初級(jí)階段主要是強(qiáng)制性的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，出于資產(chǎn)保全的目的(無回報(bào)風(fēng)險(xiǎn))；再高的層次可以實(shí)現(xiàn)跨組織跨部門的協(xié)作和整合；最高境界是能夠智能地全方位地識(shí)別、評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)，包括無回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)和與未來成長(zhǎng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(潛在有回報(bào)風(fēng)險(xiǎn))，我們稱之為風(fēng)險(xiǎn)智能。
　　如圖11所示，自認(rèn)為能夠做到智能地管理風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)是鳳毛麟角。我們希望能夠推動(dòng)中國(guó)企業(yè)了解風(fēng)險(xiǎn)智能，邁向風(fēng)險(xiǎn)智能。
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