中小企業(yè)如何提高自身的融資能力

李愛斌

摘要：企業(yè)應(yīng)如何提高自身的融資能力呢?我認(rèn)為中小企業(yè)融資時(shí)，最大的短板是公司治理、透明度和信用記錄，所以要提高融資能力和降低資金成本，主要應(yīng)從企業(yè)自身著手，努力改善自身的融資環(huán)境，延長(zhǎng)企業(yè)生命周期。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資能力；公司治理；科技含量

有資料顯示，中國(guó)中小企業(yè)的生命周期只有3至4年。中小企業(yè)壽命短的原因很多，但最普遍也是最主要的原因是中小企業(yè)融資難導(dǎo)致該類企業(yè)不能得到持續(xù)的發(fā)展。許多與民生息息相關(guān)的產(chǎn)業(yè)諸如餐飲、家政服務(wù)都是由中小企業(yè)來提供的，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困難會(huì)給民眾生活帶來不便，將對(duì)社會(huì)產(chǎn)生不良的連鎖反應(yīng)。那么企業(yè)應(yīng)如何提高自身的融資能力呢?我認(rèn)為中小企業(yè)融資時(shí)，最大的短板是公司治理、透明度和信用記錄，所以要提高融資能力和降低資金成本，主要應(yīng)從企業(yè)自身著手，努力提高自身的融資能力，延長(zhǎng)企業(yè)生命周期。

中小企業(yè)融資難是一個(gè)全球性的問題，也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要各方面的共同努力，但更需要中小企業(yè)自身的管理進(jìn)步，特別是財(cái)務(wù)管理制度的建立與健全和企業(yè)信用水平的提高。據(jù)調(diào)查，目前我國(guó)中小企業(yè)存在的主要問題是：

1.財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)偏低。目前，不少中小企業(yè)會(huì)計(jì)賬目不清，信息失真，財(cái)務(wù)管理混亂；企業(yè)設(shè)置賬外賬，弄虛作假，造成虛盈實(shí)虧或虛虧實(shí)盈的假象；給金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不規(guī)范的印象。

2.不重視資金的時(shí)間價(jià)值。因?yàn)闆]有建立嚴(yán)格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬；存貨環(huán)節(jié)控制薄弱，對(duì)原材料、半成品、固定資產(chǎn)等的管理不到位造成資金呆滯，使?fàn)I運(yùn)資金周轉(zhuǎn)不暢，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成困難。

3.領(lǐng)導(dǎo)沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性。一些中小企業(yè)特別是一些家族企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，不重視財(cái)務(wù)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理的方向不明確，監(jiān)管的針對(duì)性差，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題，致使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平落后，影響了企業(yè)的形象和信譽(yù)。另外，個(gè)別企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法制觀念淡薄，忽視財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理混亂、財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)或不到位、會(huì)計(jì)信息失真等情況。

4.企業(yè)發(fā)展動(dòng)力不足。很多中小企業(yè)規(guī)模小，科技含量低，經(jīng)營(yíng)行為短期化，投資規(guī)模與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，容易遭到市場(chǎng)的淘汰。由于銀行對(duì)其缺乏足夠的信心，為保證信貸資金的安全，降低成本和提高經(jīng)濟(jì)效益，銀行不愿意冒險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。

5.缺乏科學(xué)和先進(jìn)的管理手段。目前，中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一，企業(yè)的高管既是投資者又是經(jīng)營(yíng)者，這種模式給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了負(fù)面影響。中小企業(yè)中相當(dāng)一部分屬于個(gè)體、私營(yíng)性質(zhì)，在這些企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)、家庭化管理現(xiàn)象嚴(yán)重，對(duì)財(cái)務(wù)管理的理論方法缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)和研究，致使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，造成財(cái)務(wù)管理混亂、財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)、會(huì)計(jì)信息失真等。

企業(yè)以上問題的應(yīng)對(duì)措施：

1.不斷提升財(cái)務(wù)管理人員的整體素質(zhì)。要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員、財(cái)會(huì)人員的專業(yè)技能培訓(xùn)，可實(shí)行有重點(diǎn)、專題性和實(shí)用性相結(jié)合的培訓(xùn)方式；對(duì)于財(cái)務(wù)主管人員，除專業(yè)技能培訓(xùn)外，還要進(jìn)行管理技能培訓(xùn)，以提升他們的整體素質(zhì)。

2.強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效率。強(qiáng)化資金管理是推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，必須落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)職能部門。此外，還要提高資金的使用效率，使資金的使用產(chǎn)生最佳效果。

3.提高中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的財(cái)經(jīng)法律意識(shí)。特別是一些家族企業(yè)要努力提高管理層的整體素質(zhì)，使單位一把手充分認(rèn)識(shí)到單位負(fù)責(zé)人要對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

4.中小企業(yè)應(yīng)加大技術(shù)創(chuàng)新力度。創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂。當(dāng)今國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的核心是知識(shí)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。中小企業(yè)必須貫徹“科技是第一生產(chǎn)力”的重要思想，通過科技創(chuàng)新把企業(yè)做強(qiáng)做大。

5.企業(yè)內(nèi)部要建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)控機(jī)制，使財(cái)務(wù)管理落到實(shí)處，發(fā)揮作用，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。另外企業(yè)還要依法實(shí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)(審計(jì))師年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)咨詢和服務(wù)。

當(dāng)然中小企業(yè)融資難除了自身問題外，還有外部的環(huán)境問題，那就是金融機(jī)構(gòu)不愿意給中小企業(yè)貸款。原因在于：一是在于中小企業(yè)發(fā)展不確定性強(qiáng)。大多數(shù)中小企業(yè)是依靠生產(chǎn)和銷售大企業(yè)的零配件生存，其自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可控性差。二是中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中處于相對(duì)弱勢(shì)地位。一般來說，中小企業(yè)屬于勞動(dòng)力密集型，常常處在高附加值產(chǎn)業(yè)鏈的下端，收益低，也使他的融資能力差一些。三是貸款機(jī)構(gòu)為控制風(fēng)險(xiǎn)，提高收益，往往偏好對(duì)大企業(yè)放款。這種狀況需要國(guó)家的宏觀政策調(diào)控，需要發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的金融市場(chǎng)，比如發(fā)展民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)，包括非國(guó)有的投資公司、投資基金、投資銀行、金融中介機(jī)構(gòu)等，也包含民營(yíng)銀行、保險(xiǎn)公司等。

總之，中小企業(yè)由于自身的特殊性，其財(cái)務(wù)管理及經(jīng)營(yíng)管理也有其特點(diǎn)，中小企業(yè)只有充分考慮自身的這種特點(diǎn)，并不斷強(qiáng)化自身的各項(xiàng)管理措施，及時(shí)進(jìn)行技術(shù)、管理、制度等方面的創(chuàng)新，才能逐步解決其財(cái)務(wù)管理中存在的各種問題，提高中小企業(yè)的信用水平，從而逐步提高自身的融資能力，延長(zhǎng)中小企業(yè)壽命。