海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)土建成本測(cè)算的探討

程丹東，劉明強(qiáng)

（中國(guó)石油工程建設(shè)公司，北京100120）

海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)土建成本測(cè)算的探討

程丹東，劉明強(qiáng)

（中國(guó)石油工程建設(shè)公司，北京100120）

海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要工程設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各方面的專業(yè)管理人員和技術(shù)人員的密切配合完成。從海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)的土建成本測(cè)算工作層面著眼，對(duì)海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)特點(diǎn)及投標(biāo)報(bào)價(jià)中土建成本測(cè)算的特殊性進(jìn)行了論述，總結(jié)了土建成本測(cè)算方法。

土建成本；測(cè)算方法；EPC項(xiàng)目；海外工程

近年來(lái)，海外大型石油工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目一般以EPC總承包模式進(jìn)行招標(biāo)。這類項(xiàng)目大型成套設(shè)備多、技術(shù)工藝復(fù)雜、不確定性因素多，存在著較大的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，但由于這類項(xiàng)目相對(duì)于國(guó)內(nèi)一般油建項(xiàng)目利潤(rùn)較高，總會(huì)吸引著國(guó)際上許多知名的工程公司競(jìng)標(biāo)。本文以海外石油EPC項(xiàng)目為對(duì)象，探討投標(biāo)報(bào)價(jià)中土建成本測(cè)算問(wèn)題。

1 海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)工作的特點(diǎn)

1.1 基于初步設(shè)計(jì)的投標(biāo)報(bào)價(jià)

以國(guó)內(nèi)某一工程公司參與的海外石油EPC項(xiàng)目為例，在其海外分公司獲得業(yè)主提供的招標(biāo)文件后，將招標(biāo)文件相關(guān)信息反饋回國(guó)內(nèi)總部，通過(guò)公司總部決策機(jī)制確定是否授權(quán)相關(guān)部門參與投標(biāo)。在授權(quán)同意后，海外分公司聯(lián)合公司相關(guān)部門對(duì)業(yè)主發(fā)布的招標(biāo)文件進(jìn)行分析討論，組織設(shè)計(jì)人員編制出滿足業(yè)主Instruction to Bidders(ITB)文件的初步設(shè)計(jì)及初步設(shè)計(jì)工程量的Material Take-Off(MTO)文件。此時(shí)，投標(biāo)報(bào)價(jià)工作就能以對(duì)照初步設(shè)計(jì)文件核算工程量，進(jìn)行工程量計(jì)量工作。

1.2 以定額計(jì)價(jià)測(cè)算為基礎(chǔ)

由于近幾年參與海外EPC項(xiàng)目類型的多樣性，以及新的國(guó)家和地區(qū)市場(chǎng)的不斷開辟，原有市場(chǎng)多年積累的單裝置、單區(qū)塊的EPC報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)參考價(jià)值不大，因此對(duì)許多新的投標(biāo)項(xiàng)目工程直接費(fèi)需要按定額進(jìn)行分解重新測(cè)定。此外，對(duì)于定額計(jì)價(jià)計(jì)算出的工程直接費(fèi)還需要用收集來(lái)的投標(biāo)地區(qū)市場(chǎng)價(jià)格信息資料進(jìn)行調(diào)整修正，以求符合真實(shí)的市場(chǎng)價(jià)格水平。盡管定額計(jì)價(jià)模式有很多缺點(diǎn)，如不能反映投標(biāo)公司的技術(shù)特色、施工功效、建造成本、套定額的工作量大等，但是作為形成EPC報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)還是比較可靠的，特別是對(duì)進(jìn)入新的市場(chǎng)投標(biāo)，定額計(jì)價(jià)測(cè)算是很有必要的。

1.3 以各專業(yè)直接費(fèi)成本合成為前提

近年來(lái)的海外EPC項(xiàng)目，特別是規(guī)模較大的工業(yè)投資項(xiàng)目，由于其系統(tǒng)復(fù)雜，涉及專業(yè)眾多，投標(biāo)報(bào)價(jià)工作需要各個(gè)專業(yè)的經(jīng)營(yíng)人員共同完成。在具體過(guò)程中需要分專業(yè)核算工程量，計(jì)算各專業(yè)的直接費(fèi)及其中的人工、材料、機(jī)械費(fèi)用，并將土建與安裝專業(yè)分開分別測(cè)算人工、材料、機(jī)械費(fèi)用的調(diào)整系數(shù)。將調(diào)整系數(shù)再反饋到各專業(yè)的工、料、機(jī)分析表中進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整，匯總合成各專業(yè)直接費(fèi)成本，得到進(jìn)入下一步取費(fèi)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。專業(yè)預(yù)算是一個(gè)基礎(chǔ)性的工作，但由于海外EPC項(xiàng)目的投標(biāo)只有初步設(shè)計(jì)的工程量為參考，故要求各專業(yè)預(yù)算人員應(yīng)具備很強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力和豐富的EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，需要充分理解業(yè)主ITB文件要求及準(zhǔn)確把握初步設(shè)計(jì)提供的MTO工程量。

1.4 基于固定總價(jià)的合同條款

EPC項(xiàng)目合同最大的一個(gè)特點(diǎn)就是固定總價(jià)，合同價(jià)格包括承包商根據(jù)合同所承擔(dān)的全部義務(wù)（包括根據(jù)暫列金額所承擔(dān)的義務(wù)，如果有的話），以及為正確設(shè)計(jì)、實(shí)施和完成工程、并修補(bǔ)任何缺陷所需的全部有關(guān)事項(xiàng)的費(fèi)用[1]。雖然實(shí)際運(yùn)作中可能因?yàn)楹贤杏辛硗庖恍┮?guī)定，使合同價(jià)格會(huì)有一些調(diào)整，但是對(duì)于合同總價(jià)的影響是很有限的。因此除了考慮實(shí)體工程的費(fèi)用外，對(duì)海外EPC項(xiàng)目還需要具體針對(duì)工程所在國(guó)及地區(qū)的社會(huì)環(huán)境、自然環(huán)境、法律法規(guī)與國(guó)內(nèi)的差異性等因素對(duì)EPC費(fèi)用的影響，將這些影響充分考慮到報(bào)價(jià)中，以防范風(fēng)險(xiǎn)。

2 土建成本測(cè)算的特殊性

2.1 基于初步設(shè)計(jì)的MTO文件工程量計(jì)量

初步設(shè)計(jì)的MTO文件或Bill of Quantity（BOQ）提供的土建工程量只相當(dāng)于一份粗略的工程量清單。如對(duì)建筑物工程量的描述只有結(jié)構(gòu)形式、建筑面積、層數(shù)等；對(duì)構(gòu)筑物則只有對(duì)應(yīng)的混凝土工程量和混凝土強(qiáng)度等級(jí)；對(duì)總圖部分工程量的描述只有場(chǎng)地平整面積、土方工程量、道路面積及簡(jiǎn)要做法等。由于土建工程定額計(jì)價(jià)是按分部分項(xiàng)工程量計(jì)價(jià)，很顯然，這些粗略的工程量不能直接套用土建概算定額。而對(duì)于安裝專業(yè)來(lái)說(shuō)，MTO文件提供的工程量大部分是可以直接套用定額的，需要將工程量分解轉(zhuǎn)化的很少。

2.2 基于基礎(chǔ)設(shè)計(jì)文件的技術(shù)要求

海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)中土建工程的一些通常的技術(shù)要求在基礎(chǔ)設(shè)計(jì)文件中會(huì)有統(tǒng)一規(guī)定說(shuō)明。如基礎(chǔ)防腐的統(tǒng)一規(guī)定、水池用混凝土的抗?jié)B等級(jí)、商品混凝土適用范圍等。在測(cè)算土建成本的過(guò)程中，要仔細(xì)對(duì)應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定的要求及范圍，以保證測(cè)算土建成本工作基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2.3 需要考慮到業(yè)主的一些特殊偏好

以國(guó)內(nèi)某家石油工程公司為例，其海外EPC項(xiàng)目分散在非洲、中東的不同國(guó)家和地區(qū)。在運(yùn)作這些海外EPC項(xiàng)目時(shí)，有些時(shí)候需要考慮到業(yè)主的一些特殊偏好，特別是在公用工程的土建部分。如公用土建工程的裝修要體現(xiàn)一些伊斯蘭的風(fēng)格，外墻面建筑色彩選用白色的花崗巖、門窗選用歐式風(fēng)格等。盡管業(yè)主的這些特殊偏好對(duì)整個(gè)EPC項(xiàng)目的成本影響不是很大，但在細(xì)化項(xiàng)目各單元的成本時(shí)就不得不考慮了。在投標(biāo)測(cè)算土建成本時(shí)，合理考慮業(yè)主的一些特殊偏好，對(duì)項(xiàng)目中標(biāo)后運(yùn)作過(guò)程中的造價(jià)管理工作會(huì)有很好的指導(dǎo)作用。

2.4 需要考慮工程實(shí)際的一些特殊要求

與大型工業(yè)裝置安裝工程相比，土建工程需要更多地考慮工程實(shí)際的一些特殊要求。因?yàn)檠b置的安裝工程大多模塊化，采用同一工藝的同規(guī)模裝置，其工程量基本上不會(huì)有較大的變化，可比性很強(qiáng)。但土建工程不同，同樣的建筑面積，但地質(zhì)條件、地材選用條件等不相同，土建工程的成本測(cè)算就要考慮到工程實(shí)際情況，以求更切合實(shí)際。如在某海外EPC項(xiàng)目的投標(biāo)中，對(duì)某框架結(jié)構(gòu)綜合樓要求墻體加厚填充粗砂，屋頂設(shè)置一定厚度的砂袋，增強(qiáng)建筑物抵抗流彈襲擊的特殊要求。這些特殊要求很顯然會(huì)增加土建測(cè)算成本。

3 土建成本測(cè)算的應(yīng)對(duì)方法

根據(jù)海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)工作的一些特點(diǎn)及其土建成本測(cè)算的一些特殊性，在土建成本測(cè)算實(shí)踐過(guò)程中，依據(jù)筆者的實(shí)踐，總結(jié)了以下應(yīng)對(duì)方法。

3.1 利用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)的工程量數(shù)據(jù)

標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)已不是一個(gè)新鮮的提法，但在土建成本測(cè)算中可以有新的應(yīng)用。標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)可以得到模塊化的工程量，以此工程量套用定額就可以形成人、材、機(jī)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。根據(jù)市場(chǎng)信息價(jià)格再對(duì)人、材、機(jī)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行系數(shù)修正，就可以得到對(duì)應(yīng)的土建成本。直接采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)的工程量數(shù)據(jù)可以減輕繁瑣的工程量計(jì)算工作。以國(guó)內(nèi)某一石油工程公司參與的某海外油田地面建設(shè)EPC工程投標(biāo)為例，對(duì)OGM（Oil Gathering Manifold，石油管匯）的土建工程量直接計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)的工程量，大大提高了土建成本測(cè)算的工作效率。在海外石油EPC項(xiàng)目中，營(yíng)地建設(shè)、油田井口土建等都適宜于采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)工程量進(jìn)行計(jì)量。

3.2 對(duì)MTO文件提供的工程量進(jìn)行細(xì)化分解

初步設(shè)計(jì)的MTO文件的土建工程量轉(zhuǎn)化為可套用定額計(jì)價(jià)的工程量，需要對(duì)MTO文件提供的工程量進(jìn)行細(xì)化分解。做海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)土建成本測(cè)算工作需要土建專業(yè)預(yù)算人員有較扎實(shí)的土木工程專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和豐富的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如要了解建筑物、構(gòu)筑物的構(gòu)造，不同結(jié)構(gòu)及類型的建筑物的主要經(jīng)濟(jì)參考指標(biāo)，施工工藝及流程等。這些積累能幫助土建預(yù)算人員順利地對(duì)MTO文件提供的土建工程量進(jìn)行分部、分項(xiàng)分解，達(dá)到能套用定額的程度。在海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)中，對(duì)MTO文件提供的土建工程量進(jìn)行細(xì)化分解是一個(gè)很繁瑣的工作，但工程量分解是基礎(chǔ)性的工作，對(duì)土建成本測(cè)算能提供有力的數(shù)據(jù)支持。

3.3 積極響應(yīng)業(yè)主的招標(biāo)文件要求及特殊偏好

在進(jìn)行土建成本測(cè)算前，需要仔細(xì)閱讀業(yè)主的招標(biāo)文件，敏銳地找出能影響土建成本測(cè)算的招標(biāo)文件要求及業(yè)主特殊偏好的文字內(nèi)容，領(lǐng)會(huì)掌握這些文字內(nèi)容的含意。在套用定額過(guò)程中要有針對(duì)性地參照這些文字的要求進(jìn)行調(diào)整，土建成本測(cè)算工作就能保證相應(yīng)的準(zhǔn)確性。海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)土建成本測(cè)算工作不是一成不變的，會(huì)受不同的國(guó)家和地區(qū)、氣候、工程地質(zhì)條件、地材選用限制等因素影響，需要按照業(yè)主的招標(biāo)文件要求及特殊偏好做出相應(yīng)的調(diào)整。如在前面介紹的建筑物抵抗流彈襲擊的例子中，對(duì)墻體及屋面構(gòu)造的特殊要求要能在土建成本測(cè)算中有針對(duì)性的體現(xiàn)。

3.4 做好市場(chǎng)調(diào)研

在海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)實(shí)踐中，做好市場(chǎng)調(diào)研、收集相關(guān)市場(chǎng)信息是重要前提。一個(gè)海外EPC項(xiàng)目的運(yùn)作周期一般是2～3年，項(xiàng)目前期的市場(chǎng)調(diào)研工作很重要，特別是對(duì)于大體量的土建工程來(lái)說(shuō)，地材對(duì)當(dāng)?shù)丶爸苓吺袌?chǎng)的依賴性還是很大的，土建地材的價(jià)格及其運(yùn)輸費(fèi)用對(duì)土建成本影響很大。以國(guó)內(nèi)北京市某一“兩限房”框架結(jié)構(gòu)塔樓為例，其工程造價(jià)構(gòu)成見(jiàn)表1[2]。

表1 某塔樓工程造價(jià)構(gòu)成

從表1可以看出，材料費(fèi)占工程單方造價(jià)的62.87%。國(guó)內(nèi)某一石油工程公司參與的一些海外EPC項(xiàng)目主要集中在中東、非洲、中亞的一些發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)。由于這些國(guó)家當(dāng)?shù)亟ㄖ牧鲜袌?chǎng)發(fā)育不是很完善，因此做好前期市場(chǎng)調(diào)研，掌握可靠的包含市場(chǎng)材料價(jià)格等方面的信息，對(duì)準(zhǔn)確做好土建成本測(cè)算的調(diào)價(jià)工作會(huì)有很大的幫助。

3.5 做好必要的費(fèi)用預(yù)估

海外EPC項(xiàng)目由于受地理位置、市場(chǎng)調(diào)研水平等限制，不可能讓每一個(gè)參與項(xiàng)目投標(biāo)的人員掌握到第一手的現(xiàn)場(chǎng)資料，特別是土建工程的工程地質(zhì)條件，加之基礎(chǔ)設(shè)計(jì)資料陳舊等原因，導(dǎo)致在初步設(shè)計(jì)的某些方面深度不夠。如工程實(shí)際中出現(xiàn)的地基處理、降水、超遠(yuǎn)距離取土換填等工程量一般不會(huì)出現(xiàn)在MTO文件的數(shù)據(jù)中，而要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員反映的情況在土建成本測(cè)算中作適當(dāng)調(diào)整。在固定總價(jià)的EPC合同條件下，這些發(fā)生的費(fèi)用也是在總報(bào)價(jià)范圍內(nèi)的，屬于EPC承包商自身應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)束語(yǔ)

在大型的工業(yè)化項(xiàng)目中，特別是重工業(yè)項(xiàng)目，按投資額來(lái)算，土建部分的平均比重約為60%[3]。海外EPC項(xiàng)目中，安裝部分的設(shè)備、材料可以通過(guò)國(guó)內(nèi)采購(gòu)或國(guó)際訂貨解決，而土建部分的材料大多要依賴所在國(guó)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)解決，市場(chǎng)發(fā)育的不完善會(huì)導(dǎo)致土建材料調(diào)價(jià)系數(shù)很高，從而使得土建部分的投資也會(huì)跟著提高。因此，在海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)工作中，切實(shí)、細(xì)致、準(zhǔn)確做好土建成本測(cè)算工作，是保證整個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)水平及項(xiàng)目運(yùn)作贏利的重要前提。

[1] 王川.設(shè)計(jì)采購(gòu)施工（EPC）/交鑰匙工程合同條件[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2002.

[2] 劉軍.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)—全現(xiàn)澆框架住宅樓（兩限房27層塔樓）[J].北京工程造價(jià),2009，（6）：36-40.

[3] 王建.對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的分析與建議[J].中國(guó)貿(mào)易導(dǎo)刊，2005，（15）：6-8.

Abstract：Overseas EPC project bidding is a complicated systematic project,which requires perfect cooperation of professional managers and technical personnel working in engineering design,procurement and construction.Based on the work of civil engineering cost accounting of overseas EPC project bidding,this paper discusses the characteristics of overseas EPC project bidding and the particularity of civil engineering cost accounting in the tender offer,and summarized the method of cost accounting in civil engineering

Key words:civil engineering cost;cost accounting method;EPC project;overseas engineering

（58）Study of Civil Engineering Cost Accounting in Overseas EPC Project Bidding

CHENG Dan-dong（China Petroleum Engineering&Construction Co.,Beijing 100120,China）,LIU Ming-qiang

F284

C

1001－2206（2011）02－0058－03

程丹東（1982-），男，湖北應(yīng)城人，經(jīng)濟(jì)師，2004年畢業(yè)于江漢石油學(xué)院，主要從事海外EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)工作。

2010-04-28