銀行的綜合經(jīng)營全面風(fēng)險管理體系探討

中國建設(shè)銀行湖南省長沙華興支行 戴艷霞

隨著金融一體化的發(fā)展，世界范圍內(nèi)的金融混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)成為一種發(fā)展趨勢，很多銀行開始開展綜合經(jīng)營，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟與范圍經(jīng)濟，此外還開展了多元經(jīng)營來實現(xiàn)分散風(fēng)險的目標。然而我國很多銀行由于長期處于分業(yè)經(jīng)營，風(fēng)險管理多為定性管理，在開展綜合經(jīng)營的過程中面臨著怎樣化解經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險及怎樣處理經(jīng)營過程中所出現(xiàn)的新風(fēng)險形式等問題。本文研究探討銀行的綜合經(jīng)營全面風(fēng)險管理體系具有一定的理論與實際意義。

一﹑銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀與綜合經(jīng)營的風(fēng)險分析

（一）銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行在國際競爭壓力下，越來越重視風(fēng)險管理的重要性，開始從過去經(jīng)驗式的管理向數(shù)量化地管理轉(zhuǎn)變，管理的技術(shù)也不斷提高，不少股份制銀行已初步建立了垂直與全面風(fēng)險管理體系，然而還存在諸多問題，這些問題集中表現(xiàn)在：缺少清晰的，和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的風(fēng)險管理政策﹑風(fēng)險管理職能分散，缺少一個統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)督機制﹑很多銀行在治理結(jié)構(gòu)還存在重大問題，在內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行上較為薄弱﹑風(fēng)險管理所需要的數(shù)據(jù)分心與技術(shù)處理的方法落后等。

（二）銀行的綜合經(jīng)營風(fēng)險分析

一般來說，銀行采用金融控股公司的形式進行綜合經(jīng)營時會面臨著組建金融控股公司進行綜合經(jīng)營在集團層面上的風(fēng)險及金融行業(yè)本身存在的行業(yè)風(fēng)險。此外還有可能發(fā)生諸如道德風(fēng)險﹑管理風(fēng)險及制度法律風(fēng)險等重疊風(fēng)險。其中金融控股公司的子公司面臨著信用風(fēng)險﹑市場風(fēng)險及操作風(fēng)險。金融控股公司集團面臨著內(nèi)部交易風(fēng)險﹑利益沖突風(fēng)險及透明度降低所導(dǎo)致的風(fēng)險。重疊風(fēng)險主要包括內(nèi)部管理風(fēng)險﹑道德風(fēng)險及法律與制度風(fēng)險。

二﹑風(fēng)險管理模式的選擇﹑風(fēng)險管理制度建設(shè)及風(fēng)險管理文化的培育

（一）風(fēng)險管理模式的選擇

目前全球銀行控股公司風(fēng)險管理模式分為垂直一體化模式﹑間接管理模式及雙重控制型風(fēng)險管理模式，其中雙重控制型模式介于另外兩種模式之間。由于風(fēng)險模式的選擇要受到很多因素的綜合作用，再加上我國金融機構(gòu)的風(fēng)險管理還處于發(fā)展階段，因此我國銀行綜合經(jīng)營風(fēng)險管理體系的建設(shè)不能急于求成，需要分階段逐步實現(xiàn)。目前我國金融機構(gòu)的風(fēng)險管理模式僅能采用以股權(quán)關(guān)系為紐帶的間接管理，控股公司借助管理層指導(dǎo)子公司進行相關(guān)的風(fēng)險管理。我國未來的風(fēng)險管理模式應(yīng)當(dāng)逐漸向垂直一體化風(fēng)險管理模式過渡。

（二）風(fēng)險管理制度建設(shè)

首先，對風(fēng)險管理政策而言，集團控股公司層面的風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)在整個集團的基礎(chǔ)上進行編制，且涵蓋和集團業(yè)務(wù)相關(guān)的所有重要風(fēng)險，主要包括可承受的風(fēng)險水平﹑集團業(yè)務(wù)政策活動﹑風(fēng)險監(jiān)督能力及法律監(jiān)管規(guī)定，公司層面的風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)涵蓋到和敬業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的所有重要風(fēng)險。其次，制定風(fēng)險限額，風(fēng)險限額是指對關(guān)鍵風(fēng)險指標設(shè)置限額，且對業(yè)務(wù)開展進行監(jiān)測與控制的過程。風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)和集團可以承受的風(fēng)險水平相一致。最后，要建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險管理體系的建設(shè)重點從某種程度來說是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，這一系統(tǒng)能夠有效確保風(fēng)險管理人員及時度量風(fēng)險，為決策提供依據(jù)。

（三）風(fēng)險管理文化的培育

企業(yè)文化的一個重要組成部分就是風(fēng)險管理文化，銀行要建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，需要有長期相符的風(fēng)險管理文化相匹配，在綜合經(jīng)營下，更需要有效促進各個金融機構(gòu)融合的文化，對綜合金融集團而言，需要重視跨文化的交流與溝通，借鑒其他金融機構(gòu)的優(yōu)勢文化，強化全體員工的風(fēng)險意識，培養(yǎng)風(fēng)險管理的核心理念，將風(fēng)險管理理念滲透到每一個工作環(huán)節(jié)，且內(nèi)化為員工的工作習(xí)慣與職業(yè)態(tài)度，最大限度發(fā)揮員工在風(fēng)險管理方面的積極性與主動性，進而形成一種風(fēng)險控制的文化氛圍。

三﹑完善公司治理結(jié)構(gòu)與設(shè)立防火墻

（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)

由于目前我國公司治理理論與制度不夠成熟，在組建金融控股公司的過程中急需完善法人治理制度，銀行綜合經(jīng)營一定要加強與完善各個母公司﹑母子公司﹑子公司之間的法人治理結(jié)構(gòu)。首先，要完善銀行自身的法人治理結(jié)構(gòu)，消除銀行內(nèi)部管理行政色彩，形成有效的權(quán)利監(jiān)督與制約機制。其次要完善金融控股公司母公司和子公司間的治理管理，使子公司的戰(zhàn)略管理﹑人事管理﹑財務(wù)管理及信息管理統(tǒng)一于母公司。最后，要協(xié)調(diào)好金融控股公司與子公司之間的管理，做好資本控制﹑人事控制﹑財務(wù)控制及審計控制。

（二）設(shè)立防火墻

防火墻突出強調(diào)把異業(yè)風(fēng)險控制在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，防止風(fēng)險的擴散與蔓延，一般分為法人防火墻及一般防火墻。構(gòu)建防火墻主要包括業(yè)務(wù)上的限制﹑人事上的限制﹑信息方面的限制及資金方面的限制等內(nèi)容。過高的防火墻管理措施會增加銀行的運營成本，因此防火墻的設(shè)立需要和所要防止的風(fēng)險相匹配，不能作過高限制，且適時進行調(diào)整。

結(jié)束語

總之，缺少清晰的，和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的風(fēng)險管理政策﹑風(fēng)險管理職能分散﹑在內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行上較為薄弱﹑風(fēng)險管理所需要的數(shù)據(jù)分心與技術(shù)處理的方法落后是目前銀行風(fēng)險管理存在的主要問題。銀行的綜合經(jīng)營風(fēng)險不僅包括集團層面上的風(fēng)險，還包括金融行業(yè)本身存在的行業(yè)風(fēng)險，要構(gòu)建銀行的綜合經(jīng)營全面風(fēng)險管理體系需要選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理模式﹑建立有效的風(fēng)險管理制度及培育良好的風(fēng)險管理文化，此外還要設(shè)立適度的防火墻。

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