試用經(jīng)濟(jì)資本加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效策略

北京工商大學(xué) 閻治淼 楊晨澤

一、經(jīng)濟(jì)資本在銀行經(jīng)營管理中的作用

經(jīng)濟(jì)資本是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要依據(jù)和手段，經(jīng)濟(jì)資本通過對銀行運(yùn)行中的非預(yù)期成本的計(jì)算和預(yù)測，切實(shí)反應(yīng)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，形成了資本與風(fēng)險(xiǎn)匹配的管理模式。經(jīng)濟(jì)資本的管理是銀行實(shí)施戰(zhàn)略管理的基本手段。企業(yè)的戰(zhàn)略管理指銀行的根據(jù)資本的增長規(guī)劃和規(guī)律、根據(jù)相應(yīng)的資本管理目標(biāo)以及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系和匹配，確定銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模，確定銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

經(jīng)濟(jì)資本的引入和發(fā)展還能為銀行內(nèi)部的績效考核提供依據(jù)，建立高效的資本約束機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量和管理，為銀行的內(nèi)部績效考核提供了基礎(chǔ)的發(fā)展依據(jù)。以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)衡量銀行發(fā)展的績效，從而能改善傳統(tǒng)的銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營的理念。經(jīng)濟(jì)資本的運(yùn)用和管理能有效配置銀行的信貸資源和財(cái)務(wù)資源從而為業(yè)務(wù)的決策提供基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)資本引入利潤以及資本的指標(biāo)等，從而能對內(nèi)部的信貸資源和財(cái)務(wù)資源實(shí)行優(yōu)化配置，在銀行發(fā)展的空間內(nèi)對整體的經(jīng)營和發(fā)展策略進(jìn)行調(diào)整。通過經(jīng)濟(jì)資本的分配，能了解相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)向狀況，從而能在產(chǎn)品的定價(jià)過程中提高價(jià)格的調(diào)整機(jī)制，從而建立與市場風(fēng)險(xiǎn)匹配的價(jià)格體系。

二、經(jīng)濟(jì)資本加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施

經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，能對銀行發(fā)展經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立完善的措施選擇，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)成本建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能有效提高相應(yīng)行業(yè)的經(jīng)營管理水平。通過經(jīng)濟(jì)資本理念的引入，相應(yīng)的銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別與量化的管理機(jī)制，建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心和關(guān)鍵的考核體制，并由此建立合適的經(jīng)濟(jì)資本的利潤率的指標(biāo)，建立各單位科學(xué)的業(yè)績考核體系，建立銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識和理性風(fēng)險(xiǎn)文化的樹立和營造奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)識別以及量化的管理機(jī)制

引入經(jīng)濟(jì)資本建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，能為銀行的發(fā)展建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識別和量化機(jī)制，逐步完善經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法。從而為相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制奠定良好的計(jì)量基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算應(yīng)對銀行的風(fēng)險(xiǎn)在對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識別基礎(chǔ)之上進(jìn)行模型化和量化，從而能對各業(yè)務(wù)部門或是相應(yīng)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品所要求的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行計(jì)算，由此可見，風(fēng)險(xiǎn)的識別和量化的管理是經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算的基礎(chǔ)。在對風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算過程中，可根據(jù)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)體系和特點(diǎn)確定具體的算法。建立適合自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量體系，在完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的同時(shí)也應(yīng)建立信用的評級體系以及信貸管理的系統(tǒng)建設(shè)。在相應(yīng)體系的完善基礎(chǔ)之上，通過數(shù)據(jù)和信息的收集和管理以及系統(tǒng)的開發(fā)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型等方面的建設(shè)，建立逐步完善的經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方式，為相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營策略的選擇奠定了良好的發(fā)展基礎(chǔ)。

(二)以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)，建立優(yōu)化的配置體系

相應(yīng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)，應(yīng)以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)，建立優(yōu)化的資源和資本配置的體系，從而建立優(yōu)化的資源配置風(fēng)險(xiǎn)管理。在銀行對風(fēng)險(xiǎn)的識別和計(jì)量的基礎(chǔ)之上，應(yīng)對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行合理配置，通過資本的配置實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理，并在發(fā)展過程中不斷調(diào)整，建立完善的資源配置體系。同時(shí)，相關(guān)的職能部門也應(yīng)對各支部以及各業(yè)務(wù)部門按照季度或是月份進(jìn)行有效的監(jiān)督檢測，建立定期的考核體系。若出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本實(shí)際占用超過預(yù)算費(fèi)用，應(yīng)對超過部分加倍收取資本的占用費(fèi)用，從而能建立有效的經(jīng)濟(jì)資本的配置體系，實(shí)現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置。集中行業(yè)和業(yè)務(wù)發(fā)展優(yōu)勢，調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)，從而能建立敏銳的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理體系。

(三)營造以經(jīng)濟(jì)資本為中心的管理氛圍

經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)營造以經(jīng)濟(jì)資本為核心和關(guān)鍵的管理氛圍和管理文化，通過管理環(huán)境和管理文化的深層次影響和逐漸滲透，建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。建立了全面的和全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理。營造風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍和文化首先應(yīng)確立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體目標(biāo)和實(shí)際任務(wù)，從而能針對不同過程中的經(jīng)營管理環(huán)境以及自身的特點(diǎn)，建立有針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；其次，還應(yīng)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和風(fēng)險(xiǎn)管理意識，實(shí)現(xiàn) “高質(zhì)量、高發(fā)展、高效益”的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理核心；再次，還應(yīng)兼顧監(jiān)管、股東、客戶三者對風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好；最后，應(yīng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理向資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變，前移風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵部分，并實(shí)現(xiàn)時(shí)候監(jiān)控和管理。通過深入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，有效提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

(四)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)體系，提高科學(xué)決策和產(chǎn)品定價(jià)水平

考核銀行的利潤指標(biāo)技術(shù)能通過對具體的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)以及區(qū)域的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的量化，為銀行制定相關(guān)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和體系提供支撐。例如，根據(jù)歷史的數(shù)據(jù)判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較高，那么總行能通過資源的優(yōu)化配置、相關(guān)系數(shù)的設(shè)定等方式，向全行傳達(dá)了此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導(dǎo)向。同時(shí)，考核銀行盈利的傳統(tǒng)指標(biāo)基數(shù)通過強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)因素，在為產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，可以通過相關(guān)的技術(shù)推算出該項(xiàng)產(chǎn)品在什么價(jià)格水平才能達(dá)到預(yù)期的回報(bào)率，從而促進(jìn)自主風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平的提升。

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