我國村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險的防范問題研究

中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司四川省分行 曾洵

受農(nóng)業(yè)本身高風(fēng)險性等特質(zhì)的影響，我國村鎮(zhèn)金融市場的供給主體都出現(xiàn)邊緣化的現(xiàn)象，農(nóng)村資金外流嚴(yán)重，支農(nóng)供給不足，村鎮(zhèn)銀行面臨著多種風(fēng)險，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到的推進(jìn)作用有限。因此，研究我國村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險的防范問題，具有十分積極的理論和現(xiàn)實意義。

一、村鎮(zhèn)銀行面臨的金融風(fēng)險

村鎮(zhèn)銀行的主要信貸對象是農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，農(nóng)業(yè)屬于弱勢產(chǎn)業(yè)，而農(nóng)民也相對屬于弱勢群體，農(nóng)業(yè)的發(fā)展和農(nóng)民的利益嚴(yán)重依賴于自然條件，抗災(zāi)害的能力十分薄弱，這在本質(zhì)上決定了我國的村鎮(zhèn)銀行必然面臨嚴(yán)重的金融風(fēng)險。具體來講，村鎮(zhèn)銀行面臨的金融風(fēng)險有以下方面：

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是村鎮(zhèn)銀行始終面臨的重要風(fēng)險。由于農(nóng)戶或是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)缺乏信用記錄，也難以有效的對其進(jìn)行信用評估，而且許多農(nóng)戶缺乏信用意識，欠賬不還的現(xiàn)象時有發(fā)生，使得村鎮(zhèn)銀行面臨著嚴(yán)重的信用風(fēng)險。

（二）經(jīng)營風(fēng)險

村鎮(zhèn)銀行同其他銀行一樣，都面臨著一定的經(jīng)營風(fēng)險，而村鎮(zhèn)銀行更是因其服務(wù)對象的特殊性而面臨著比其他銀行更大的經(jīng)營風(fēng)險。一方面，村鎮(zhèn)銀行的資金少、規(guī)模小、業(yè)務(wù)數(shù)量和種類少，許多村鎮(zhèn)銀行不能進(jìn)行支付結(jié)算，不能開辦銀聯(lián)業(yè)務(wù)；另一方面，村鎮(zhèn)銀行受自然條件和農(nóng)村市場條件的制約，經(jīng)營風(fēng)險大大增加。

（三）市場風(fēng)險

農(nóng)村金融市場是一種高風(fēng)險市場，受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)高風(fēng)險的影響，涉農(nóng)貸款可能面對農(nóng)業(yè)產(chǎn)量降低導(dǎo)致農(nóng)戶無法還貸的風(fēng)險。與此同時，村鎮(zhèn)銀行的客戶相對集中，分散風(fēng)險的難度高，而且風(fēng)險造成的影響大。另外，農(nóng)民的金融意識不強(qiáng)，缺乏基本的金融知識，許多農(nóng)戶將小額貸款視為財政補(bǔ)貼，貸款的意愿強(qiáng)而還款的意愿弱。

（四）流動性風(fēng)險

受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性特性的影響，貸款人與銀行儲戶極可能集中于一個時期從銀行提取現(xiàn)金，使銀行資金大量減少。村鎮(zhèn)銀行的網(wǎng)點少、成立時間短、規(guī)模小、業(yè)務(wù)少，導(dǎo)致農(nóng)民到村鎮(zhèn)銀行儲蓄的少。另外，村鎮(zhèn)銀行受到地域限制，加劇了村鎮(zhèn)銀行面臨的流動性風(fēng)險。

（五）操作風(fēng)險

村鎮(zhèn)銀行的員工多是在本地招聘，受教育水平相對較低，業(yè)務(wù)素質(zhì)也比較低，再加上銀行內(nèi)控能力低，極容易產(chǎn)生操作風(fēng)險。

二、金融風(fēng)險的成因

（一）農(nóng)村金融環(huán)境存在缺陷

跟城市金融市場相比，農(nóng)村雖然有著大量的資金需求，卻存在金融環(huán)境的嚴(yán)重缺陷：法制化程度落后，金融債券受保護(hù)的力度不夠，受行政干預(yù)的程度比較嚴(yán)重，服務(wù)體系仍然不夠完善，受農(nóng)業(yè)高風(fēng)險性和農(nóng)民低文化程度的影響，農(nóng)民收入不夠穩(wěn)定。

（二）農(nóng)村信用體系存在缺陷

首先，農(nóng)村金融市場的信息不對稱，財務(wù)會計制度存在缺陷，難以避免銀行信息、企業(yè)信息、個人信息不對稱的問題，增加了貸款前調(diào)查、貸款時審查、貸款后跟蹤的難度；其次，我國還缺乏農(nóng)村的征信體系，中國人民銀行的信貸登記咨詢系統(tǒng)緊緊覆蓋銀行與企業(yè)，沒能全面覆蓋農(nóng)村企業(yè)與農(nóng)戶。

（三）農(nóng)民缺乏貸款能力

農(nóng)民缺乏貸款所需的有效擔(dān)保，許多農(nóng)民想要貸款卻沒有有效的抵押物，土地使用權(quán)、宅基地等資產(chǎn)的抵押受到限制，而聯(lián)保業(yè)務(wù)中其他農(nóng)民常因某個聯(lián)保小組成員的違約而承擔(dān)連帶責(zé)任。

（四）農(nóng)村行業(yè)集中的影響

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，出現(xiàn)了行業(yè)集中的現(xiàn)象，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)通常優(yōu)先發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，以優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)帶動其他企業(yè)、農(nóng)戶形成規(guī)模不等的產(chǎn)業(yè)群，村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)都集中于這些產(chǎn)業(yè)，使得村鎮(zhèn)銀行的金融風(fēng)險高度集中。

（五）從業(yè)人員素質(zhì)有限

受農(nóng)村基層設(shè)施建設(shè)等條件的影響，村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員多在本地區(qū)招聘，而難以招到、留住具備較高素質(zhì)的專業(yè)人才，運營、決策等方面存在的操作風(fēng)險比較突出，道德風(fēng)險的問題也比較嚴(yán)重。于此同時，農(nóng)村的審計、擔(dān)保抵押、法律咨詢、會計、資產(chǎn)評估等中介機(jī)構(gòu)還不夠規(guī)范，受政府干預(yù)較為嚴(yán)重，使得相關(guān)信息不夠準(zhǔn)確、及時、完整，為村鎮(zhèn)銀行帶來了更多、更大的金融風(fēng)險。

（六）政策支持不夠

目前許多村鎮(zhèn)銀行還沒有加入中國人民銀行的征信、支付結(jié)算、身份識別系統(tǒng)，開展結(jié)算業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)時極為不便。近年來，國家出臺了一系列的財政支持政策、業(yè)務(wù)管理放寬政策、稅收優(yōu)惠政策，但扶持力度有限，例如村鎮(zhèn)銀行的所得稅為25%，而農(nóng)村信用社免除所得稅，村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)稅為5%,而農(nóng)村信用社僅為3%。另外，目前的風(fēng)險經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制不健全，不僅增加了其金融風(fēng)險的系數(shù)，還弱化了其支持“三農(nóng)”的力度。

三、防范村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險的對策

（一）完善村鎮(zhèn)銀行的資本和組織結(jié)構(gòu)

村鎮(zhèn)銀行需要強(qiáng)化民間資本的份額，弱化政府的作用，實現(xiàn)金融與產(chǎn)業(yè)、本地與異地、法人與自然人資本的結(jié)合。完善股東結(jié)構(gòu)，吸納農(nóng)村一定數(shù)量的小股東和內(nèi)部員工入股，以改善信息不對稱的狀況，降低經(jīng)營成本和運營風(fēng)險，

（二）健全經(jīng)營管理機(jī)制

村鎮(zhèn)銀行的辦行宗旨是為“三農(nóng)”服務(wù)，因此村鎮(zhèn)銀行應(yīng)創(chuàng)新信貸模式，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、種養(yǎng)大戶等帶頭企業(yè)、農(nóng)戶提供完善的金融服務(wù)，實行擔(dān)保分擔(dān)機(jī)制，封閉運行信貸資金，以兼顧銀行、企業(yè)與農(nóng)戶三方利益。另外，強(qiáng)調(diào)董事會的核心作用，加強(qiáng)風(fēng)險控制的監(jiān)督，尤其要管控大額貸款與重要的風(fēng)險部位，規(guī)范、完善內(nèi)部管理制度與業(yè)務(wù)流程。

（三）完善存款保險制度

存款保險制度能夠增強(qiáng)存款人對銀行的信心，維護(hù)銀行運營的穩(wěn)定。為保證該制度的順利落實，必須對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，通過激勵約束機(jī)制避免道德風(fēng)險問題。

（四）完善市場退出機(jī)制

為保證農(nóng)村金融秩序的穩(wěn)定、有序，必須建立健全退出機(jī)制，依照相關(guān)法律法規(guī)的要求，執(zhí)行接管、撤銷等操作。

結(jié)束語

目前，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正處于騰飛階段，村鎮(zhèn)銀行也正處于快速發(fā)展的擴(kuò)張期和金融風(fēng)險的高發(fā)期。因此，必須做好風(fēng)險防范工作，以促進(jìn)我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，進(jìn)而推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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