財(cái)政分權(quán)與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展績效的實(shí)證檢驗(yàn)

肖建華

0 引言

如今是一個(gè)分權(quán)時(shí)代，現(xiàn)在的世界上基本找不到一個(gè)國家不唱分權(quán)的調(diào)子，從理論上來說，分權(quán)有利于資源配置，加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展與提高公共服務(wù)質(zhì)量，但是并非說分權(quán)是包治百病的良藥，不同國家在面臨不同制度約束條件下，即便是同樣的分權(quán)，其效果也迥然不同。哪么，在我國其表現(xiàn)如何呢？

1 計(jì)量模型構(gòu)建

在經(jīng)濟(jì)增長的研究中，生產(chǎn)函數(shù)是一個(gè)被大家廣泛采用的基本估計(jì)框架，本文也采用這一工具來檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的影響程度。我們采用柯布—道格拉斯型的生產(chǎn)函數(shù)：

其中，Y為總產(chǎn)出，K為總的資本投入，L為就業(yè)的勞動(dòng)力，A為技術(shù)進(jìn)步率。

對(duì)（1）進(jìn)行取對(duì)數(shù)且進(jìn)行一階微分處理，我們可以得到GDP的增長率，寫為：

從（2）我們可以看出，GDP增長主要決定與三種主要因素，即技術(shù)進(jìn)步、資本與勞動(dòng)力，在這里我們考慮技術(shù)主要由財(cái)政分權(quán)導(dǎo)致，但這里的分權(quán)分為中央政府與省級(jí)政府間的分權(quán)與省級(jí)政府與市級(jí)政府間的分權(quán)，分別計(jì)為FIS1與FIS2，用固定資產(chǎn)投資額GDI表示為資本增長率，用城市職工數(shù)Labor近似表示勞動(dòng)力增長率，這樣，我們可以建立檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的回歸模型為：

其中，i=1,………n（為省份）,t=1,…,T（為時(shí)間），GGDP為GDP增長率，εit為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

2 變量屬性、數(shù)據(jù)與回歸分析

2.1 財(cái)政分權(quán)度的選擇

在眾多的財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長的實(shí)證檢驗(yàn)文獻(xiàn)中，對(duì)財(cái)政分權(quán)度的衡量有以下兩種衡量方法：第一，廣泛采用奧茨的財(cái)政收支指標(biāo)，即用下級(jí)政府的財(cái)政收支份額來刻畫財(cái)政分權(quán)度，中央與省級(jí)政府間的分權(quán)度可以表示為省級(jí)政府支出占中央政府支出的比重，而省市之間的分權(quán)度可以用下級(jí)政府的政府支出占省級(jí)政府間的比重來表示；第二，收入中的邊際分成率來表示分權(quán)度，我國學(xué)者林毅夫就是采用這種方法來進(jìn)行研究。鑒于第二種方法在數(shù)據(jù)采集上的困難，我們選擇第一種方法來衡量財(cái)政分權(quán)度，且我們采用的是預(yù)算內(nèi)的數(shù)據(jù)，預(yù)算外收入及其他收入未能統(tǒng)計(jì)在內(nèi)。

2.2 實(shí)證步驟

在實(shí)證檢驗(yàn)中，我們主要采用（3）來檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長間的關(guān)系，但分為兩個(gè)基本步驟，第一，我們首先對(duì)中國所有身份的省級(jí)政府與中央政府間的的分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)行總體檢驗(yàn)，選擇1978-2007年的數(shù)據(jù)進(jìn)行；第二，我們選擇江西省省級(jí)政府與市（設(shè)區(qū)市）間的財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)。

2.3 數(shù)據(jù)與樣本說明

（1）全國樣本。GGDP是實(shí)際GDP增長率，GDI是社會(huì)固定資產(chǎn)投資增長率，Labor是職工人數(shù)，數(shù)據(jù)主要來源歷年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》與《中國財(cái)政統(tǒng)計(jì)年鑒》，選擇的是1991～2003年的數(shù)據(jù)，由于數(shù)據(jù)采集上的原因，樣本不包括港澳臺(tái)地區(qū)、西藏、海南，為保持序列足夠的時(shí)間區(qū)間，我們將重慶市數(shù)據(jù)并入四川省進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，樣本合計(jì)29個(gè)樣本單位的面板數(shù)據(jù)。

（2）江西樣本。為保持?jǐn)?shù)據(jù)上的連續(xù)性，在選擇數(shù)據(jù)時(shí)，我們選擇了江西南昌、九江、景德鎮(zhèn)、撫州、新余、宜春、吉安、贛州、鷹潭、上饒等11個(gè)設(shè)區(qū)市1991-2003年10年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

2.4 回歸結(jié)果

首先，對(duì)全國的樣本進(jìn)行回歸，結(jié)果如表1，在回歸中，全國樣本回歸結(jié)果表明財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長具有正向激勵(lì)作用，其系數(shù)為0.023，在置信水平為5%的情況通過檢驗(yàn)，這意味著財(cái)政分權(quán)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)增長率相應(yīng)提高2.3個(gè)百分點(diǎn)。但從我國的實(shí)際情況來，真正意義上的分權(quán)則是從1994年開始實(shí)施，因此，我們剔除1993年數(shù)據(jù)進(jìn)行再次回歸，結(jié)果表明回歸再次通過檢驗(yàn)，其系數(shù)為0.0261，這意味著財(cái)政分權(quán)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)增長率相應(yīng)提高2.6個(gè)百分點(diǎn)，這說明1994年的財(cái)政體制改革對(duì)經(jīng)濟(jì)具有一個(gè)明顯的正向激勵(lì)作用，財(cái)政分權(quán)是啟動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿?。?dāng)然，經(jīng)濟(jì)增長是一個(gè)漫長的過程，當(dāng)年的投入可能會(huì)影響后一年甚至幾年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此，為進(jìn)一步考察經(jīng)濟(jì)增長與分權(quán)間的關(guān)系，我們繼續(xù)從樣本中選擇滯后一年與二年再次進(jìn)行OLS回歸，結(jié)果表明在滯后一年的回歸中，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)為2.56%，而在兩年滯后的回歸中，系數(shù)則達(dá)到了3.01%，這說明財(cái)政分權(quán)對(duì)當(dāng)期的影響偏小，而對(duì)滯后期的影響偏大。

表1 全國樣本的回歸結(jié)果

依照上述步驟，我們將實(shí)證樣本集中在江西，無論是歷史上還是目前，江西財(cái)政水平在全國都處于中等偏下水平，1994年在全國實(shí)行比較規(guī)范的分稅制改革后，這種制度安排與經(jīng)濟(jì)增長存在一種什么關(guān)系呢？從表3中，我們可以發(fā)現(xiàn)在江西全樣本的回歸分析結(jié)果中，財(cái)政分權(quán)盡管對(duì)經(jīng)濟(jì)增長有著正向激勵(lì)作用，但在統(tǒng)計(jì)上沒有通過檢驗(yàn)，即這種激勵(lì)作用不顯著。同樣地，我們剔除1994年前數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸后發(fā)現(xiàn)，江西財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長在10%的置信水平下通過檢驗(yàn)，財(cái)政分權(quán)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，江西設(shè)區(qū)市經(jīng)濟(jì)增長將0.4%，這說明在江西財(cái)政分權(quán)的激勵(lì)效果不如中央政府與省級(jí)政府間的的分權(quán)激勵(lì)明顯?？紤]滯后年限的回歸，我們發(fā)現(xiàn)，與全國情況不一樣，在省、市間的財(cái)政分權(quán)過程中，當(dāng)期對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的影響大于滯后期，從回歸結(jié)果來看，兩者都在5%的置信水平下通過檢驗(yàn)，但滯后一年的系數(shù)為0.0102，而滯后兩年的系數(shù)為0.0082。由此看來，在地方分權(quán)的過程中，分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)并沒有預(yù)期的那么好。

盡管在本文實(shí)證分析中沒有考察財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長率之間的關(guān)系非線性關(guān)系，但我們?nèi)匀豢梢哉J(rèn)為從全國范圍來看，財(cái)政分權(quán)對(duì)中國經(jīng)濟(jì)增長總體上是起到了正向激勵(lì)作用，中國經(jīng)濟(jì)高速高位增長，創(chuàng)造東亞奇跡的動(dòng)力來源于財(cái)政分權(quán)體制的制度安排，盡管在改革中出現(xiàn)了諸多不利因素抵消了這種作用，但中國經(jīng)濟(jì)增長、財(cái)力不斷雄厚與政府宏觀調(diào)控能力不斷增長就足以說明分權(quán)體制在經(jīng)濟(jì)生活中的作用，尤其是在1994年后，這種效應(yīng)日趨明顯。從全國的情況來看，財(cái)政分權(quán)總體上能夠引致省級(jí)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)的熱情，因?yàn)樵诜謾?quán)的框架范圍內(nèi)，省級(jí)政府可以從額外進(jìn)行的投資所帶來的回報(bào)中獲取一個(gè)更大的份額。

而從省級(jí)與市級(jí)政府間的財(cái)政分權(quán)來看，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)并非那么明顯，在全樣本的情況下甚至沒有通過統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，這說明省、市之間的財(cái)政關(guān)系并沒有反映在經(jīng)濟(jì)增長上，從激勵(lì)上來看，地方官員對(duì)經(jīng)濟(jì)增長與政治晉升的認(rèn)識(shí)因?yàn)楦鞣N原因可能要淺于省級(jí)官員。而在1994年后稅制改革后，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長盡管在統(tǒng)計(jì)上通過了檢驗(yàn)，但效果不是很明顯，換句話說，對(duì)于地方政府而言，是否實(shí)行分權(quán)制并不能成為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要誘因。當(dāng)然，換句話說，由于地方差異與資源稟賦的原因，即便有的地方有發(fā)展經(jīng)濟(jì)的打算，但目前的分權(quán)也并不能為其經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供實(shí)實(shí)在在的幫助，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理來看，一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)要起飛發(fā)展，生產(chǎn)要素必須要形成規(guī)模，但就江西各地市而言，財(cái)政分權(quán)這一制度安排并不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)起飛這一必要條件。

3 政策建議

第一，利用好財(cái)政分權(quán)這一激勵(lì)手段。實(shí)證證明在中央政府與省級(jí)政府、省級(jí)政府與設(shè)區(qū)市的大部分回歸中，財(cái)政激勵(lì)可以很好地刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但是財(cái)政分權(quán)在不同的地區(qū)會(huì)表現(xiàn)出不同的行為差異。從實(shí)際情況來看，單一的目標(biāo)導(dǎo)向可能會(huì)損害其他經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利益，有經(jīng)濟(jì)學(xué)家指出，要實(shí)現(xiàn)N個(gè)政策目標(biāo)，至少需要N+1個(gè)政策手段。同樣地，要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長及在此基礎(chǔ)上的多重目標(biāo)，單純的依賴財(cái)政分權(quán)是不切合實(shí)際的。但是，財(cái)政分權(quán)激勵(lì)是重要也是最基礎(chǔ)的一種激勵(lì)方式，它具有強(qiáng)大的示范效應(yīng)。我們?cè)谡咧贫ㄟ^程中，一方面要運(yùn)用好這一手段，另一方面要從多方面來考核地方官員行為，規(guī)范與引導(dǎo)地方政府在財(cái)政分權(quán)激勵(lì)的有序競(jìng)爭。

表2 江西樣本的回歸結(jié)果

第二，分權(quán)是一種手段，全國不能實(shí)行整齊劃一的分權(quán)水平。財(cái)政分權(quán)的目的是提高地方財(cái)政的自主程度與發(fā)展經(jīng)濟(jì)的選擇性，當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異較大，財(cái)政自主權(quán)也不一樣。因此，在實(shí)際政策制定過程中，可以結(jié)合實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平適當(dāng)提高財(cái)政分權(quán)水平較低地區(qū)的財(cái)政自主權(quán)。

第三，要重視與啟動(dòng)省級(jí)以下政府間的財(cái)政分權(quán)改革。當(dāng)前，我國財(cái)政分權(quán)是在嚴(yán)格約束條件下進(jìn)行的，省級(jí)以下政府間的多數(shù)采用的是包干制與分稅制并行的體制，關(guān)系復(fù)雜，激勵(lì)不明朗，地方官員發(fā)展經(jīng)濟(jì)的熱情不是很高。因此，在當(dāng)前條件下，要在省級(jí)以下政府推行分權(quán)化改革，在全面總結(jié)省直縣體制改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步做實(shí)市、縣政府的經(jīng)濟(jì)發(fā)展自主權(quán)。

第四，要重視分權(quán)化水平的合理化。分權(quán)是一種手段，但分權(quán)過渡不僅不利于中央政府的宏觀調(diào)控，也不利于縮小地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展間的差距，加劇資源不合理分配。因此，在政策設(shè)計(jì)過程中，要充分利用轉(zhuǎn)移支付這一重要的手段來平衡分權(quán)化水平，尤其是省級(jí)以下政府間的分權(quán)化改革，應(yīng)更多地得到中央轉(zhuǎn)移支出的支持。

第五，改變財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大公共服務(wù)的供給，整體改善環(huán)境與降低企業(yè)生產(chǎn)成本。當(dāng)前受經(jīng)濟(jì)增長單一目標(biāo)的影響，我國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)具有嚴(yán)重的偏向性，經(jīng)濟(jì)增長的嚴(yán)重代價(jià)是產(chǎn)生了公共服務(wù)供給中的群發(fā)效應(yīng)與效率損失。因此，在未來的分權(quán)化改革政策設(shè)計(jì)中，結(jié)構(gòu)支出偏向應(yīng)得到及時(shí)糾正，降低經(jīng)濟(jì)發(fā)展成本的公共投入應(yīng)該得到加強(qiáng)。

第六，要整治制度運(yùn)行環(huán)境。我國的制度運(yùn)行環(huán)境嚴(yán)重影響了制度執(zhí)行效果，財(cái)政分權(quán)制度設(shè)計(jì)需要整個(gè)社會(huì)制度環(huán)境的改善。因此，在設(shè)計(jì)具體財(cái)政分權(quán)政策時(shí)，要綜合考慮具體的制度環(huán)境，共同發(fā)揮作用。

我國的經(jīng)濟(jì)需要繼續(xù)健康、快速發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)體制改革需要提供強(qiáng)力的支持，在改革中，我們既要相信分權(quán)化改革對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的正向作用，但同時(shí)我們應(yīng)該及時(shí)反思與總結(jié)分權(quán)化改革中所出現(xiàn)的我國問題，并積極改善制度運(yùn)行環(huán)境，完善分權(quán)化制度，從而推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)增長。

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