小議貿(mào)易背景在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵作用

鄭澤宏

小議貿(mào)易背景在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵作用

Discussion in Key Role of Trade Background in Trade Financing Business

鄭澤宏

一、貿(mào)易背景在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的重要性

貿(mào)易融資由于具有資金自償性的特點(diǎn)，對(duì)企業(yè)貨物流的分析判斷是反映真實(shí)的貿(mào)易背景，辦理業(yè)務(wù)的關(guān)鍵所在。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，適當(dāng)?shù)?、有效的現(xiàn)金流控制措施是風(fēng)險(xiǎn)防范的必要手段。因?yàn)橐坏┵Q(mào)易背景不真實(shí)，對(duì)應(yīng)融資也就相應(yīng)失去交易項(xiàng)下作為第一還款來(lái)源的回籠資金；貸后跟蹤管理不到位，貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)應(yīng)的貨款可能無(wú)法正常及時(shí)回籠設(shè)定的賬戶，融資的償貸來(lái)源也可能因此喪失。

貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計(jì)基于業(yè)務(wù)自償性的原理，準(zhǔn)入條件相對(duì)較低，所以更加注重于企業(yè)貨物流和資金流的監(jiān)控，在業(yè)務(wù)辦理時(shí)尤其強(qiáng)調(diào)貿(mào)易背景，因?yàn)橛姓鎸?shí)的貿(mào)易背景，意味著有預(yù)期的還款來(lái)源，企業(yè)貨款如果按預(yù)定設(shè)計(jì)好的途徑回籠，貸后及時(shí)跟蹤監(jiān)控，及時(shí)收貸，那么融資風(fēng)險(xiǎn)就可控。因此，信用審批部門在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審查中，對(duì)貿(mào)易背景的真實(shí)性及資金的回籠管理情況十分關(guān)注。

在實(shí)務(wù)操作中，由于貿(mào)易融資需客戶提供的資料涉及企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、銷售等多個(gè)部門，如果客戶內(nèi)部協(xié)調(diào)不到位，提供的資料可能沒(méi)法充分證明其貿(mào)易的真實(shí)性；另外，經(jīng)辦行和審批部門對(duì)提供資料所證實(shí)的貿(mào)易背景也可能存在認(rèn)同程度不同，導(dǎo)致業(yè)務(wù)產(chǎn)生分歧意見(jiàn)。在此，以某貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為案例說(shuō)明貿(mào)易背景的分析在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵作用。

二、案例情況

A企業(yè)是某分行AA級(jí)客戶，2005年成立，主要從事煙草薄片的加工、生產(chǎn)銷售，注冊(cè)資金4000萬(wàn)元，部分股東為煙草公司。企業(yè)產(chǎn)品銷售目標(biāo)市場(chǎng)主要有廣東、廣西、上海、貴州、江蘇、安徽、江西、河北、福建、川渝等中煙工業(yè)公司。企業(yè)2006年、2007年、2008年實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為 8476萬(wàn)元、14655萬(wàn)元、17523萬(wàn)元；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額分別為533萬(wàn)元、725萬(wàn)元、950萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量分別為1626萬(wàn)元、2288萬(wàn)元、263萬(wàn)元。2007年度在某分行的結(jié)算量為34564萬(wàn)元，貨款回行額17166萬(wàn)元，日均存款余額110萬(wàn)元；2008年度在我行結(jié)算量為 39115萬(wàn)元，貨款回行額18001萬(wàn)元。

在辦理業(yè)務(wù)初期，企業(yè)向銀行申請(qǐng)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)只提供購(gòu)銷合同、煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證、發(fā)票、電子交易合同，但未能提供申請(qǐng)人的貨運(yùn)單據(jù)及購(gòu)貨方的收貨證明，即所有提供的資料僅涉及銷貨方單方，沒(méi)能提供購(gòu)貨方收到貨物的相關(guān)資料，未能全過(guò)程反映企業(yè)的貨物流向，影響信用審批部門對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的判斷。從風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證也不一定等于有真實(shí)的貿(mào)易背景，因?yàn)榭赡艽嬖谪浳镞€沒(méi)有發(fā)運(yùn)，或貨物沒(méi)有按量發(fā)運(yùn)的情況。由于基層行及信用審批部門雙方對(duì)貿(mào)易背景的真實(shí)性問(wèn)題產(chǎn)生分歧，從而影響在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，使業(yè)務(wù)難以發(fā)展。

由于企業(yè)的貨款回籠比較正常，銀行基本能夠有效進(jìn)行監(jiān)控。為解決確定貿(mào)易背景真實(shí)性問(wèn)題，審查部門派出專人赴企業(yè)，向企業(yè)解釋提供佐證貿(mào)易背景真實(shí)性資料的必要性，并得到企業(yè)的理解和認(rèn)同。由于企業(yè)發(fā)貨時(shí)，需將所對(duì)應(yīng)的發(fā)票連同煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證一并開(kāi)出，隨貨同行向購(gòu)貨方收款，貨物運(yùn)達(dá)目的地后，購(gòu)貨方在供貨方的出倉(cāng)單上簽章確認(rèn)后交貨運(yùn)司機(jī)帶回，所以申請(qǐng)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)未能及時(shí)提供購(gòu)貨商收貨憑證。考慮到實(shí)際情況后，信用審批部門同意在企業(yè)提供購(gòu)貨商收貨憑證的復(fù)印件的情況下，給予辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，并要求客戶經(jīng)理事后及時(shí)核對(duì)，取得原件。

通過(guò)理順貿(mào)易背景真實(shí)性的界定問(wèn)題，業(yè)務(wù)的相關(guān)手續(xù)符合要求，而且通過(guò)理順貿(mào)易背景使用貸后管理也到位，貨款回籠時(shí)能及時(shí)收回貸款。因此，在具體業(yè)務(wù)審批中效率大為提高，客戶對(duì)銀行的效率也非常滿意。2009年該行共為企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)30筆，金額6726萬(wàn)元，當(dāng)年收回25筆，金額5554萬(wàn)元，占當(dāng)年該行累放額的82.6%。貨款均提前回籠，每筆貸款實(shí)際占用時(shí)間在2個(gè)月左右，形成良性循環(huán)，既有效控制風(fēng)險(xiǎn)，又提高我行的經(jīng)營(yíng)效益。企業(yè)2009年對(duì)我行的貢獻(xiàn)為51.1萬(wàn)元（僅考慮信貸方面收益），其中：利息收入38.6萬(wàn)元、保理手續(xù)費(fèi)收入8萬(wàn)元、常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)2萬(wàn)元、明星客戶咨詢費(fèi)3萬(wàn)元。且企業(yè)還有潛在的信貸業(yè)務(wù)資源，在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)能穩(wěn)定為分行帶來(lái)收益。

三、小結(jié)

由于煙草行業(yè)的購(gòu)銷行為比較規(guī)范，企業(yè)與下游客戶的交易記錄比較正常，還款較有保證。企業(yè)申請(qǐng)融資時(shí)已提供電子交易合同和準(zhǔn)運(yùn)證，借款人若沒(méi)有執(zhí)行交易合同，對(duì)今后的產(chǎn)品銷售影響很大，其違約成本較高。通過(guò)綜合分析企業(yè)及其下游客戶情況，只要貿(mào)易背景真實(shí)，貨款回籠設(shè)計(jì)路徑正確，則貸款風(fēng)險(xiǎn)基本可控。通過(guò)本案例，可以發(fā)現(xiàn)：

1.辦理貿(mào)易融資時(shí)對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的把握非常重要，而作為貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制的信用審批部門，既不能簡(jiǎn)單認(rèn)同基層行的說(shuō)法，更不能因一些疑點(diǎn)而簡(jiǎn)單否決一筆業(yè)務(wù)。在上述案例中，客戶取得購(gòu)貨商的收貨憑證需候貨運(yùn)汽車司機(jī)帶回，且送貨汽車回程可能兜往它地載貨，如等貨運(yùn)司機(jī)回來(lái)再提供資料辦理融資業(yè)務(wù)，勢(shì)必影響辦理效率，無(wú)法滿足客戶使用資金的時(shí)效性。如果信用審批部門對(duì)一些有疑問(wèn)的業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單給予否決，那么，銀行就有可能失去部分優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)。

2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的推廣，特別是新融資產(chǎn)品的推出，需要信貸從業(yè)人員先掌握該產(chǎn)品設(shè)計(jì)的原理，讀懂里面的精神，才能熟練運(yùn)用產(chǎn)品，才能說(shuō)服企業(yè)，獲得企業(yè)的理解和支持。在案例中，企業(yè)提供的資料需涉及企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、銷售等部門，財(cái)務(wù)部門如果溝通能力不夠，必須企業(yè)老板親自協(xié)調(diào)。所以，只有企業(yè)理解我們做一些融資品種的想法和內(nèi)部要求，才不會(huì)產(chǎn)生銀行故意刁難的想法，才能配合銀行提供相關(guān)需要的資料。