我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題與對(duì)策

□文/程修森

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題與對(duì)策

□文/程修森

本文首先簡介商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征，在此基礎(chǔ)上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行分析，最后提出我國商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的若干策略。

商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)最古老的風(fēng)險(xiǎn)之一，而且隨著銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大，操作風(fēng)險(xiǎn)在總風(fēng)險(xiǎn)中所占的比重越來越大，所以進(jìn)一步加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有其必要性和緊迫性。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

巴塞爾委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或外部突發(fā)事件等因素造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。并且還補(bǔ)充說明：為了進(jìn)行第一支柱下的有關(guān)資本金分配，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、所有非間接損失或機(jī)會(huì)成本都未包括在內(nèi)。其中，操作流程因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括流程設(shè)計(jì)不科學(xué)和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；人為因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況；系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞；而外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是外部欺詐、突發(fā)事件及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)具有的特征包括：

（一）內(nèi)部性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，大多為銀行在可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，只要銀行業(yè)務(wù)的存在，操作風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)消失，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的是一種外生風(fēng)險(xiǎn)。

（二）普遍性。操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，既包括發(fā)生頻率高但損失較低的日常業(yè)務(wù)流程的錯(cuò)誤處理上，也包括發(fā)生頻率低但損失較大、甚至危及到銀行存亡的重大事件上。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)該對(duì)應(yīng)于一個(gè)部門，而應(yīng)著眼于整個(gè)商業(yè)銀行的所有部門。

（三）不對(duì)稱性。操作風(fēng)險(xiǎn)是非盈利的，不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在著風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的一一映射關(guān)系，是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，所以其引起的損失在很多情況下與回報(bào)之間的關(guān)系不對(duì)稱。

（四）人為性。絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)可以歸結(jié)于有意或無意、來自商業(yè)銀行內(nèi)部或外部的人力操作失誤，只要與人相關(guān)的業(yè)務(wù)，都存在操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。從我國商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來看，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，并且員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。商業(yè)銀行管理人員將工作重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)經(jīng)營上，而沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性擺在應(yīng)有的突出地位。即使認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中也是時(shí)松時(shí)緊，難以有效持續(xù)地實(shí)行，這也是導(dǎo)致我國商業(yè)銀行中內(nèi)部欺詐案件凸顯的原因之一。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)滯后。巴塞爾協(xié)議要求，銀行必須全面建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。該框架的核心內(nèi)容是：必須有一個(gè)獨(dú)立的或者專門的部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。目前，我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求，很多銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門仍然停留在過去的以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主的水平，風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)質(zhì)上是一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，尚未形成一個(gè)完善的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分散于會(huì)計(jì)、審計(jì)等公司不同的業(yè)務(wù)部門來進(jìn)行自律監(jiān)管，存在明顯的職責(zé)不明現(xiàn)象。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)落后。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定量分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性、預(yù)見性不夠。與國際性大銀行采用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)手段相比，我們的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對(duì)落后。而且在信息技術(shù)運(yùn)用方面的滯后，使操作風(fēng)險(xiǎn)管理所需的大量損失事件與損失數(shù)據(jù)欠缺，無法建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無法把先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到業(yè)務(wù)發(fā)展和管理實(shí)踐當(dāng)中。

（四）內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)不足。防范操作風(fēng)險(xiǎn)，必須要建立一套健全的、有效的內(nèi)部控制體系。但是，商業(yè)銀行在制定規(guī)章制度時(shí)較少考慮與其他部門的銜接情況和具體操作部門的實(shí)際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制定時(shí)就不完善。此外，內(nèi)部控制過程中的主觀判斷、內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重，在一定程度上增加了操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不及時(shí)、不到位、執(zhí)行不力等問題的出現(xiàn)，進(jìn)而促使這些業(yè)務(wù)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)增大。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制缺失。目前，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)仍以規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)為主。大多數(shù)銀行都設(shè)立了數(shù)額不等的營銷獎(jiǎng)勵(lì)基金、業(yè)務(wù)拓展費(fèi)等經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，對(duì)那些營銷突出的分支機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，但很少有類似的基金來獎(jiǎng)勵(lì)那些風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制做得好的分支機(jī)構(gòu)，不夠重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺失內(nèi)在動(dòng)力。同時(shí)，不合理的激勵(lì)約束機(jī)制往往隱藏了逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）培養(yǎng)穩(wěn)健的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。提高操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度，重視基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。加強(qiáng)人力資源管理，建設(shè)內(nèi)部控制文化和環(huán)境，對(duì)各管理層、各部門、各崗位開展操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，培育和提高操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，掌握識(shí)別、分析、度量和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基本方法，提升操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水準(zhǔn)，使其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，降低一切因操作人員業(yè)務(wù)技能低、管理人員管理水平差或員工對(duì)政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理體系建設(shè)。架構(gòu)科學(xué)的組織管理體系，應(yīng)制定統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)劃，明確操作目標(biāo)、規(guī)定和解決措施，提供指導(dǎo)原則，明確操作過程，提出財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算辦法，以便規(guī)范運(yùn)行。建立科學(xué)、合理的績效考核制度，健全績效考核指標(biāo)體系，增大風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的權(quán)重，同時(shí)將操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)單列考核，建立雙向激勵(lì)機(jī)制，形成思想上重視、行動(dòng)上抓實(shí)的局面，促使商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。

（三）加快推進(jìn)以風(fēng)險(xiǎn)量化為核心的金融技術(shù)創(chuàng)新?？萍歼M(jìn)步是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)的重要途徑。我國商業(yè)銀行應(yīng)加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法、技術(shù)和手段，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，努力向科學(xué)化、精細(xì)化的管理模式邁進(jìn)。因此，需借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，啟動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，加快系統(tǒng)平臺(tái)和工具體系建設(shè)。需要采取一系列措施積極構(gòu)筑防范轄內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的屏障。這一屏障是以銀監(jiān)局外部監(jiān)管、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督的“四位一體”的安全體系為保證。

（四）完善內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制，就是要為管理者提供早期信息，給決策者提供做出正確判斷的依據(jù)，使其能及時(shí)采取措施，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行需主要抓好以下幾項(xiàng)工作：一是建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定?？山⒅饝舴治觥⒅鸸P測(cè)算和定期分析制度，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息；二是建立分級(jí)預(yù)警機(jī)制。按風(fēng)險(xiǎn)程度可將操作風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級(jí)，并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案；三是借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。要加快開發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺(tái)，對(duì)每個(gè)客戶、每筆貸款、每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測(cè)和警報(bào)提示，以輔助管理人員及時(shí)有效地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；四是加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研究。操作風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、突發(fā)性，隱蔽時(shí)使人不知不覺，突發(fā)時(shí)讓人措手不及。要掌握其分布狀態(tài)、特征及走向需經(jīng)常深入基層調(diào)查研究，聽取一線員工的意見及建議，分析風(fēng)險(xiǎn)要害點(diǎn)，定期交流情況，特別是對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的管理要加強(qiáng)研究，找出風(fēng)險(xiǎn)隱患，分析原因，更新技術(shù)，完善制度，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

（五）建立防范與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)督機(jī)制。外部監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、體系和流程進(jìn)行定期評(píng)估，嚴(yán)格監(jiān)管，將對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要力量、精力重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、控制體系、防范機(jī)制等方面的合理性、完整性、有效性上，這樣可以達(dá)到事半功倍的效果。加強(qiáng)銀行監(jiān)管部門與人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、審計(jì)等部門的合作，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理。加強(qiáng)征信體系建設(shè)，建立銀行、證券、保險(xiǎn)、工商、財(cái)稅、海關(guān)等部門的信息溝通機(jī)制，有效地解決銀行機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的信息不對(duì)稱問題。同時(shí)，完善相關(guān)的法律法規(guī)，適當(dāng)賦予銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必要的監(jiān)管手段，提高監(jiān)管的有效性；研究制定有關(guān)法律，明確如銀企對(duì)賬等相關(guān)各方的責(zé)任和義務(wù)；研究獲取員工行為失察信息的合法有效的渠道，完善違法違規(guī)人員懲戒機(jī)制。

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（作者單位：新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）