基于環(huán)境規(guī)制的企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇

□文/解光東

一、環(huán)境規(guī)制概述

環(huán)境規(guī)制的定義是：政府通過制定相應(yīng)的政策與措施，針對(duì)社會(huì)邊際成本和廠商邊際成本之間的差異，運(yùn)用價(jià)格和數(shù)量工具，對(duì)廠商及其他造成環(huán)境污染的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，盡可能地把環(huán)境污染帶來的外部不經(jīng)濟(jì)降低到最好水平，以達(dá)到環(huán)境和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。（李旭穎，2008）

環(huán)境規(guī)制的方法，可以分為兩類：一是經(jīng)濟(jì)性環(huán)境規(guī)制，是指由制造污染的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體決定排放量，并根據(jù)其排放量支付相應(yīng)的費(fèi)用，即“買污染權(quán)”。這雖然解決了效率問題，但是沒有滿足社會(huì)公平、經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展需要。二是社會(huì)性環(huán)境規(guī)制，是指政府規(guī)定允許廠商排放的污染總量，規(guī)定統(tǒng)一的排放標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制管理，對(duì)違規(guī)者給予嚴(yán)懲，效果顯著但是存在效率損失。

二、環(huán)境規(guī)制的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

（一）環(huán)境系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理基于資源稀缺性假設(shè)，把環(huán)境當(dāng)作經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的子系統(tǒng)，認(rèn)為生態(tài)環(huán)境是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的外部條件，把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)凌駕于自然系統(tǒng)之上，導(dǎo)致對(duì)自然資源的過度依賴和過度消費(fèi)。把環(huán)境和勞動(dòng)力、資本、土地、技術(shù)、制度同等視為經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)生變量，作為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的投入要素，可以達(dá)成人與自然和諧共處，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）外部性。外部性理論作為環(huán)境規(guī)制的理論依據(jù)，在經(jīng)濟(jì)效率上，以默認(rèn)廠商有“污染權(quán)”為前提，在風(fēng)險(xiǎn)可控時(shí)通過價(jià)格工具，實(shí)行間接規(guī)制，使這部分外溢的有害的環(huán)境成本內(nèi)在化。在風(fēng)險(xiǎn)不可控或巨大時(shí)實(shí)行總量控制，直接規(guī)制。新制度學(xué)派認(rèn)為，外部性問題的解決從根本上講就是成本與收益的比較，只有當(dāng)政府從實(shí)施規(guī)制政策中獲得的社會(huì)收益大于社會(huì)成本時(shí)，才意味著政府的規(guī)制政策是有效率的。

（三）公共物品屬性。環(huán)境資源的非排他性體現(xiàn)在人們可以對(duì)其自由使用，而且?guī)缀醪痪吒偁幮?，易?dǎo)致“公地悲劇”。在可持續(xù)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，環(huán)境規(guī)制使得經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)公平之間建立起了有機(jī)聯(lián)系，以期達(dá)到降低對(duì)生態(tài)環(huán)境造成的不良影響，使經(jīng)濟(jì)效率和福利損失維持在一個(gè)適當(dāng)?shù)乃剑瑢?shí)現(xiàn)代際公平。

三、環(huán)境規(guī)制約束下企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的影響因素

（一）環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)成本和產(chǎn)品差異化的影響。環(huán)境規(guī)制毫無疑問會(huì)增加企業(yè)的環(huán)境成本，包括服從環(huán)境規(guī)制的成本和環(huán)境規(guī)制以外的機(jī)會(huì)成本。企業(yè)可以通過環(huán)境方面的產(chǎn)品差異化，提高銷售量或價(jià)格而增加收益。產(chǎn)品差異化是指同一產(chǎn)業(yè)內(nèi)不同企業(yè)的同類產(chǎn)品由于存在各種差異，導(dǎo)致的產(chǎn)品間替代關(guān)系不完全性的狀況。在環(huán)境規(guī)制日趨嚴(yán)格、環(huán)保意識(shí)日益增強(qiáng)的情況下，企業(yè)可以通過生產(chǎn)“綠色產(chǎn)品”來建立產(chǎn)品的差異化優(yōu)勢(shì)。

（二）企業(yè)內(nèi)外部因素對(duì)環(huán)境規(guī)制引起的企業(yè)成本和產(chǎn)品差異化的影響

1、企業(yè)內(nèi)外部因素對(duì)環(huán)境規(guī)制引起的成本增加的影響。環(huán)境外部性的類型和程度表示經(jīng)濟(jì)行為對(duì)環(huán)境的損害程度，可以用企業(yè)的污染密集度和資源使用密集度來衡量。對(duì)環(huán)境損害越大的企業(yè)，環(huán)境規(guī)制所產(chǎn)生的企業(yè)凈成本的增加程度越大；反之，越小。在技術(shù)和資本因素方面，一個(gè)企業(yè)的技術(shù)能力高低以及是否屬于資本密集型產(chǎn)業(yè)，決定了它在將環(huán)境成本內(nèi)部化過程中實(shí)際成本的增加數(shù)量。

2、企業(yè)所處的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、所處產(chǎn)業(yè)鏈的位置等因素對(duì)環(huán)境規(guī)制引起的產(chǎn)品差異化程度的影響。①處于完全競爭市場(chǎng)的企業(yè)，產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值低，產(chǎn)品幾乎是完全同質(zhì)的，基本上就是價(jià)格競爭，差異化戰(zhàn)略實(shí)施的余地很小。相反，技術(shù)含量和附加值高的產(chǎn)品在環(huán)境差異化方面就會(huì)有很大的空間；②企業(yè)所處產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈的位置不同，產(chǎn)品差異化的效果也會(huì)不同。與最終產(chǎn)業(yè)的企業(yè)相比，處于中間產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的環(huán)境差異化程度較小。

3、產(chǎn)品差異化的實(shí)現(xiàn)程度受到技術(shù)創(chuàng)新不確定性和市場(chǎng)需求不確定性的影響。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的不確定性將會(huì)影響著產(chǎn)品差異化的實(shí)現(xiàn)程度。一方面是消費(fèi)者對(duì)環(huán)境差異化的偏好程度；另一方面是消費(fèi)者愿意為差異化產(chǎn)品付出多高的代價(jià)。如果消費(fèi)者對(duì)這種差異化有較強(qiáng)的偏好，而且產(chǎn)品的價(jià)格低于其所愿意付出的代價(jià)，那么產(chǎn)品的環(huán)境差異化便會(huì)實(shí)現(xiàn)。

基于企業(yè)內(nèi)外部因素對(duì)環(huán)境規(guī)制引起的企業(yè)成本和產(chǎn)品差異化的影響，企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的選擇顯得尤其重要。

四、企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇

企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇在向企業(yè)提供激勵(lì)的同時(shí)應(yīng)該能夠保證絕大多數(shù)企業(yè)在長期均衡狀態(tài)下不出現(xiàn)虧損，即企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略應(yīng)同時(shí)滿足參與約束和激勵(lì)相容約束。因此，企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略應(yīng)包括兩類：積極環(huán)境戰(zhàn)略和消極環(huán)境戰(zhàn)略。

（一）積極環(huán)境戰(zhàn)略

1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償戰(zhàn)略。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償政策主要用以部分彌補(bǔ)由于環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致的成本上升，防止企業(yè)因服從環(huán)境規(guī)制陷入長期虧損而倒閉。主要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償政策是直接針對(duì)污染治理行為的補(bǔ)貼。環(huán)境規(guī)制中補(bǔ)貼政策的作用存在較大爭議。觀點(diǎn)一認(rèn)為，當(dāng)污染者認(rèn)識(shí)到其行為對(duì)管理當(dāng)局的影響后，補(bǔ)貼制度將使企業(yè)在一開始就生產(chǎn)更多的污染變得有利可圖。觀點(diǎn)二則證明，針對(duì)企業(yè)削減污染的補(bǔ)貼能夠降低企業(yè)排放量，但會(huì)增加行業(yè)的總排放量。觀點(diǎn)三認(rèn)為，只要企業(yè)仍然承擔(dān)部分成本，削減污染的投資就不會(huì)有吸引力。實(shí)踐證明，科學(xué)定位的稅收和補(bǔ)貼政策在發(fā)展中國家能夠發(fā)揮較好的作用。

2、支持性戰(zhàn)略。支持性政策主要用來幫助企業(yè)克服各方面的經(jīng)濟(jì)與非經(jīng)濟(jì)約束。這類政策具體包括：建立污染物集中處理設(shè)施；向企業(yè)提供有關(guān)污染治理或清潔生產(chǎn)方式的信息和技術(shù)支持；為企業(yè)經(jīng)營者和員工提供培訓(xùn)；協(xié)助企業(yè)查找生產(chǎn)過程中的問題，設(shè)計(jì)清潔生產(chǎn)實(shí)施方案；加強(qiáng)環(huán)境宣傳，優(yōu)化供應(yīng)鏈；促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)營者之間的信息交流與合作；提供中小企業(yè)經(jīng)營者參與環(huán)境政策制定的途徑。

3、彌補(bǔ)規(guī)制體制缺陷的戰(zhàn)略。環(huán)境規(guī)制體制缺陷導(dǎo)致的直接后果是規(guī)制機(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)督處罰能力。增進(jìn)監(jiān)督處罰能力可以有效減少中小企業(yè)機(jī)會(huì)主義行為，提高其服從環(huán)境規(guī)制的意愿，進(jìn)而促進(jìn)中小企業(yè)治污能力提高。一方面需要為規(guī)制機(jī)構(gòu)提供更多的資金、技術(shù)、人員；另一方面要提高環(huán)境規(guī)制機(jī)構(gòu)獨(dú)立性，并減少規(guī)制機(jī)構(gòu)與污染企業(yè)之間出現(xiàn)串謀、尋租、規(guī)制俘虜?shù)葐栴}的可能性。

（二）消極環(huán)境戰(zhàn)略

1、“規(guī)制俘虜”戰(zhàn)略。規(guī)制俘虜理論認(rèn)為，政府規(guī)制是為滿足產(chǎn)業(yè)對(duì)規(guī)制的需要而產(chǎn)生的，即立法者被產(chǎn)業(yè)所俘虜。規(guī)制俘虜本質(zhì)上是各種利益方相互博弈的結(jié)果，牽扯的利益越多，規(guī)制俘虜?shù)倪^程越復(fù)雜。污染企業(yè)作為被規(guī)制者，是環(huán)境規(guī)制的主要目標(biāo)群體，對(duì)環(huán)境規(guī)制的敏感性也是最強(qiáng)的，這決定了被規(guī)制者有強(qiáng)有力的動(dòng)力與政府規(guī)制方進(jìn)行博弈，通過規(guī)制俘虜使得環(huán)境規(guī)制有利于己方在市場(chǎng)競爭中的優(yōu)勢(shì)。

2、基于信息不對(duì)稱的誤導(dǎo)性策略。在估計(jì)削減污染的成本與收益方面，企業(yè)則通常被認(rèn)為具有某種程度的信息優(yōu)勢(shì)。除非規(guī)制者的目標(biāo)恰好與企業(yè)目標(biāo)相一致，否則排污企業(yè)會(huì)采取隱藏信息或誤導(dǎo)信息的策略性行為，從而影響環(huán)境規(guī)制政策的制定和實(shí)施，以期優(yōu)于己方的利益。相對(duì)于規(guī)制者而言，企業(yè)是更為精明的，會(huì)憑借該優(yōu)勢(shì)采取策略性行為來影響規(guī)制政策的制定和實(shí)施。

3、逃避規(guī)制的污染行為。在我國的經(jīng)濟(jì)總體中存在著大量的中小企業(yè)，這些中小企業(yè)普遍技術(shù)水平低，生產(chǎn)工藝落后，尤其是大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)往往采用的是城市工業(yè)部門淘汰的技術(shù)。這些企業(yè)只能選擇末端治理模式，但這種模式的污染治理意味著在產(chǎn)出和收益不變時(shí)企業(yè)投入增加，會(huì)進(jìn)一步提高企業(yè)成本，可能導(dǎo)致企業(yè)因虧損而倒閉。在長期均衡下處于虧損狀態(tài)的企業(yè)將被迫退出市場(chǎng)，因此企業(yè)為了生存就會(huì)試圖規(guī)避環(huán)境規(guī)制，產(chǎn)生違規(guī)污染環(huán)境的動(dòng)機(jī)。

五、基于環(huán)境規(guī)制的企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇建議

（一）鼓勵(lì)企業(yè)展開積極環(huán)境戰(zhàn)略

1、提高企業(yè)環(huán)境責(zé)任意識(shí)，支持環(huán)保技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新。為了鼓勵(lì)企業(yè)研發(fā)的積極性，政府的大力支持是非常必要的。一方面政府應(yīng)當(dāng)為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供強(qiáng)大的技術(shù)支持，提高企業(yè)研發(fā)的成功概率；另一方面應(yīng)當(dāng)為企業(yè)提供充分的資金支持，包括為企業(yè)提供優(yōu)惠的財(cái)稅政策、以財(cái)政資助形式推動(dòng)研究開發(fā)，對(duì)從事環(huán)保技術(shù)研究開發(fā)的企業(yè)提供無償撥款或補(bǔ)貼，給予相應(yīng)的減免稅收政策。

2、培養(yǎng)公眾環(huán)保意識(shí)，引導(dǎo)綠色消費(fèi)觀念。企業(yè)選擇產(chǎn)品差異化策略的情況下，企業(yè)能夠取得的經(jīng)濟(jì)績效取決于消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品環(huán)境屬性的認(rèn)同度。當(dāng)消費(fèi)者的環(huán)境意識(shí)較弱的情況下，那么企業(yè)為形成產(chǎn)品差異化而改進(jìn)產(chǎn)品環(huán)境屬性的行為就難以得到消費(fèi)者的市場(chǎng)認(rèn)同，缺乏改進(jìn)產(chǎn)品環(huán)境屬性的根本動(dòng)力。而在消費(fèi)者的環(huán)境意識(shí)較強(qiáng)的情況下，產(chǎn)品的環(huán)境屬性將成為影響消費(fèi)者消費(fèi)選擇的重要因素，企業(yè)所提供產(chǎn)品的環(huán)境性能差異會(huì)給企業(yè)帶來產(chǎn)品差別化收益。因此，培養(yǎng)社會(huì)公眾的環(huán)保意識(shí)，引導(dǎo)綠色消費(fèi)觀念具有重要意義。

（二）抑制企業(yè)進(jìn)行消極環(huán)境戰(zhàn)略

1、避免“規(guī)制俘虜”可能性建議。污染企業(yè)一般都具有俘虜規(guī)制者以使自身利益最大化的動(dòng)機(jī)，要打消排污企業(yè)俘虜規(guī)制者的動(dòng)機(jī)，降低“規(guī)制俘虜”發(fā)生的可能性，最根本的就是要從規(guī)制體制方面的完善著手。

2、信息不對(duì)稱條件下的規(guī)制政策建議。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)有三條途徑：一是選擇對(duì)信息依賴程度較低的政策；二是削弱企業(yè)利用信息優(yōu)勢(shì)采取策略性行為的意愿；三是降低規(guī)制者獲取信息的成本，縮小規(guī)制者與污染企業(yè)之間的信息差距。

3、防止企業(yè)逃避規(guī)制違規(guī)污染政策建議。針對(duì)企業(yè)逃避規(guī)制違規(guī)污染環(huán)境的問題，一方面規(guī)制機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)污染企業(yè)的規(guī)制約束，加強(qiáng)監(jiān)管力度，提高違規(guī)污染處罰力度，對(duì)違規(guī)企業(yè)形成震懾；另一方面要大力支持企業(yè)的污染治理，從政策上扶持中小企業(yè)，制定和實(shí)施針對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和支持性政策。

[1]李旭穎.企業(yè)創(chuàng)新與環(huán)境規(guī)制互動(dòng)影響分析 [M].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2008.

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