淺議銀行考核辦法在外匯監(jiān)管中的應(yīng)用

馬 飛

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

淺議銀行考核辦法在外匯監(jiān)管中的應(yīng)用

馬 飛

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

為促進(jìn)外匯指定銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局出臺(tái)《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法》，為優(yōu)化外匯監(jiān)管部門監(jiān)管職能起到重要推動(dòng)作用，基層外匯局在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)，該辦法執(zhí)行范圍還可延伸至執(zhí)法過程，最大程度實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資源共享。

外匯管理；銀行考核；檢查；監(jiān)管

《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法》（以下簡(jiǎn)稱《考核辦法》），對(duì)于落實(shí)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”外匯管理改革思路、優(yōu)化外匯監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)，起到重要的推動(dòng)作用?；鶎油鈪R局在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，將考核辦法運(yùn)用到外匯監(jiān)管中，共享監(jiān)管資源，形成監(jiān)管合力，在促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，可實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)監(jiān)管資源效能最大化，最大程度發(fā)揮外匯監(jiān)管職能，維護(hù)外匯市場(chǎng)健康發(fā)展。

一、在外匯監(jiān)管中利用銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核結(jié)果的思路

為促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局頒布并實(shí)施了《考核辦法》，達(dá)到了約束違法違規(guī)行為，促進(jìn)健康發(fā)展的考核目的。從執(zhí)行效果來看，無論是外匯業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查、其他專業(yè)部門的檢查執(zhí)法，均不能達(dá)到對(duì)全部業(yè)務(wù)的逐一檢查，而考核辦法實(shí)施的監(jiān)管效果具有獨(dú)特的全面性與科學(xué)性，是行之有效的規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管措施，如能加以共享和利用，對(duì)于防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免違規(guī)問題擴(kuò)大，大有益處。

二、銀行考核結(jié)果應(yīng)用現(xiàn)狀

《考核辦法》對(duì)于銀行考核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，沒有明確規(guī)定可直接或間接應(yīng)用于外匯檢查方面，對(duì)監(jiān)管合力及監(jiān)管資源共享構(gòu)成制約。

（一）銀行違規(guī)問題得不到嚴(yán)肅處理?！锻鈪R管理?xiàng)l例》規(guī)定，銀行執(zhí)行外匯管理政策不到位，或者出現(xiàn)違規(guī)事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)條款予以處理或處罰。在現(xiàn)行的《考核辦法》中，對(duì)于考核的最終處理是要求監(jiān)管部門形成書面評(píng)估報(bào)告，并將銀行評(píng)定等級(jí)予以公布，沒有明確要求應(yīng)將考核結(jié)果延伸到相關(guān)部門進(jìn)行進(jìn)一步處理，并未給違規(guī)行為實(shí)質(zhì)性處理或處罰，達(dá)到懲戒的目的。

例如，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十六條規(guī)定“未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正……沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款。”但在執(zhí)行銀行考核時(shí)，對(duì)于此類問題并沒有要求進(jìn)行進(jìn)一步處理，僅以考核扣分及考核報(bào)告形式披露錯(cuò)誤，無法達(dá)到懲戒違規(guī)、違法行為的監(jiān)管目的。

（二）考核結(jié)果直接利用會(huì)增加監(jiān)管工作量。一方面，《考核辦法》不支持監(jiān)管結(jié)果直接應(yīng)用于外匯檢查程序，外匯局如需對(duì)銀行違規(guī)進(jìn)行下一步監(jiān)管時(shí)，需要重新依法履行調(diào)查、檢查等執(zhí)法手續(xù)，形成監(jiān)管工作的重復(fù)浪費(fèi)。另一方面，國(guó)家外匯管理局會(huì)針對(duì)值得關(guān)注的異?，F(xiàn)象發(fā)起專項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)檢查，外匯檢查執(zhí)法更具全面性和準(zhǔn)確性，但對(duì)銀行全面業(yè)務(wù)檢查將與實(shí)施銀行考核形成重疊，銀行考核結(jié)果不能直接引用，將形成外匯業(yè)務(wù)重復(fù)監(jiān)管。

（三）監(jiān)管措施與監(jiān)管力度存在矛盾。銀行考核發(fā)現(xiàn)的問題主要通過披露考核信息的方式引起被考核對(duì)象及上級(jí)部門的重視，無明確的后續(xù)的問題處理及問責(zé)，易給違規(guī)主體造成重檢查輕處理的假象，產(chǎn)生輕視違規(guī)問題的負(fù)面影響。同時(shí)，如外匯局針對(duì)考核發(fā)現(xiàn)問題而發(fā)起檢查，將因?yàn)樘崆敖沂具`規(guī)問題，為監(jiān)管對(duì)象提供掩蓋違規(guī)事實(shí)時(shí)機(jī)，影響監(jiān)管后果。

（四）違規(guī)問題不作強(qiáng)制移交產(chǎn)生監(jiān)管疏職隱患。一方面，《考核辦法》沒有要求將違規(guī)問題強(qiáng)制移交外匯檢查部門的規(guī)定，容易造成違規(guī)問題不作及時(shí)處理或及時(shí)發(fā)起檢查程序，易留下外匯監(jiān)管部門疏于執(zhí)法的隱患。另一方面，銀行考核發(fā)現(xiàn)問題不進(jìn)行移交外匯檢查部門不符合《國(guó)家外匯管理局內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范指引》要求。例如內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范指引中明確要求，銀行出現(xiàn)較嚴(yán)重的違規(guī)問題應(yīng)按照規(guī)定移交外匯檢查部門，并由檢查部門出具是否立案書面結(jié)論。銀行考核中發(fā)現(xiàn)上述問題不作移交處理與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范要求形成矛盾。

三、銀行考核結(jié)果在外匯監(jiān)管中的應(yīng)用探討

銀行考核結(jié)果在外匯檢查實(shí)施中給予充分利用，將有助于擴(kuò)大非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)線索來源，整合監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)管資源，從而建立起對(duì)外匯指定銀行的全方位監(jiān)管模式。

（一）延伸銀行考核結(jié)果利用范圍。建議延伸銀行考核結(jié)果利用范圍。一是銀行考核結(jié)果直接應(yīng)用于外匯檢查程序中，允許其作為下一步案件辦理的有效證據(jù)，可減少外匯執(zhí)法檢查調(diào)查過程，有效整合監(jiān)管合力。二是進(jìn)一步完善銀行考核程序，要求處理考核中的檢查（調(diào)查）文書及用紙規(guī)范，謹(jǐn)慎出具銀行違規(guī)問題結(jié)論，便于規(guī)范化定性結(jié)果直接應(yīng)用于外匯檢查。三是合理共享外匯檢查資源，合理利用銀行考核過程中收集的異常、可疑信息，并允許作為案件線索資源應(yīng)用于外匯檢查執(zhí)法中，擴(kuò)大非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管范圍，提高線索篩選效率，減少執(zhí)法工作量。

（二）明確銀行考核結(jié)果處理措施。建議增加違規(guī)問題需延伸進(jìn)一步檢查處理?xiàng)l款。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的影響外匯市場(chǎng)運(yùn)行安全、國(guó)家及涉匯主體利益等違規(guī)問題，應(yīng)明確要求延伸外匯檢查處理，強(qiáng)調(diào)處理措施得當(dāng)?shù)轿?，處理意見?yán)謹(jǐn)認(rèn)真，對(duì)重大違規(guī)事項(xiàng)應(yīng)視情節(jié)輕重給予結(jié)論性處罰意見，同時(shí)完備外匯檢查執(zhí)法程序手續(xù)，進(jìn)一步發(fā)揮打擊違法違規(guī)外匯管理行為的監(jiān)督職能，發(fā)揮對(duì)違法違規(guī)問題的震懾作用。

（三）增加外匯監(jiān)管措施應(yīng)用?！犊己宿k法》中要求監(jiān)管部門應(yīng)于考核中末期給予整改提示，一是在相關(guān)條款中補(bǔ)充，對(duì)于銀行未及時(shí)整改，或整改不到位的行為考慮應(yīng)用外匯處罰措施，進(jìn)一步提高外匯指定銀行對(duì)合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的重視程度。二是在條款中補(bǔ)充關(guān)于外匯監(jiān)管部門如不能履行考核及違規(guī)問題處理職責(zé)，考慮在外匯執(zhí)法內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)方面給予相應(yīng)處理，并參照相關(guān)要求整改和落實(shí)。

（四）建立健全銀行考核違規(guī)問題移交機(jī)制。建立完善的違規(guī)問題移交機(jī)制，規(guī)范化處理違規(guī)問題的后續(xù)處理程序。一是設(shè)立違規(guī)問題移交標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)違規(guī)問題造成的負(fù)面影響程度，設(shè)立移交標(biāo)準(zhǔn)。例如銀行辦理業(yè)務(wù)合規(guī)性違反《外匯管理?xiàng)l例》的問題均應(yīng)強(qiáng)制移交，因數(shù)據(jù)質(zhì)量問題對(duì)外匯收支統(tǒng)計(jì)、外匯形勢(shì)研判造成較大影響應(yīng)強(qiáng)制移交，對(duì)內(nèi)控制度及其他方面考核發(fā)現(xiàn)存在較大風(fēng)險(xiǎn)和隱患的問題應(yīng)移交檢查部門重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)于數(shù)據(jù)質(zhì)量問題可設(shè)立量化移交標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于其他執(zhí)行外匯管理規(guī)定不到位行為區(qū)分程度設(shè)立分級(jí)別移交標(biāo)準(zhǔn)。二是建立違規(guī)問題移交操作規(guī)范。建立規(guī)范化操作程序，即通過制度約束謹(jǐn)慎處理和選擇需移交的違規(guī)問題；對(duì)需要進(jìn)行移交操作的違規(guī)問題，設(shè)立科學(xué)的文書處理規(guī)范，對(duì)移交完畢的事項(xiàng)建立后續(xù)跟蹤檔案，完整操作違規(guī)問題處理程序。三是增加外匯檢查制度補(bǔ)充條款。建議通過外匯檢查相關(guān)制度約束，明確要求外匯檢查部門在接收銀行考核問題移交后，反饋立案調(diào)查處理或不予處理的外匯執(zhí)法意見，規(guī)范處理對(duì)考核對(duì)象的實(shí)施監(jiān)管全過程。

〔責(zé)任編輯：李 霞〕

F832.2

A

1002-2341(2011)01-0106-02

2010-12-10

馬飛（1978-），女，黑龍江大慶人，經(jīng)濟(jì)師，從事國(guó)際收支研究。