商業(yè)銀行公司授信管理比較研究

張明哲

商業(yè)銀行公司授信管理比較研究

張明哲

商業(yè)銀行公司授信管理制度各具特色。在對(duì)商業(yè)銀行公司授信管理歷史演變梳理的基礎(chǔ)上，從組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信貸審批、授權(quán)管理等四個(gè)方面進(jìn)行比較研究，結(jié)論為目前商業(yè)銀行公司授信管理存在三大趨勢(shì)，包括部門(mén)的數(shù)量從少到多、分工更加細(xì)化，從總分行制、事業(yè)部制到矩陣式，從行政審批到專(zhuān)家審批。

公司授信管理；組織架構(gòu)；業(yè)務(wù)流程；信貸審批；授權(quán)管理

西方商業(yè)銀行已經(jīng)走過(guò)了300余年的歷程，在公司授信管理方面形成了較為完備的制度體系。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)金融業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，商業(yè)銀行公司授信管理也在不斷改革、逐步完善，形成了各具特色的公司授信管理制度。隨著國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)和巴塞爾協(xié)議Ⅲ的制定和實(shí)施，中國(guó)商業(yè)銀行面臨新的挑戰(zhàn)，資本消耗性向資本集約型的轉(zhuǎn)變勢(shì)在必行，但短期內(nèi)以信貸擴(kuò)張為主的商業(yè)模式難以根本改變。目前中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等不同類(lèi)型的商業(yè)銀行公司授信管理制度不盡相同，但是通過(guò)相互借鑒學(xué)習(xí)而不斷改革創(chuàng)新的步伐始終沒(méi)有停止。因而從比較研究的角度分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行公司授信管理，進(jìn)而探索公司授信管理的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)研究中國(guó)銀行商業(yè)模式的轉(zhuǎn)變具有非常重要的意義。

一、公司授信管理的歷史演變

從歷史演變的角度看，國(guó)內(nèi)外各家商業(yè)銀行的公司授信管理不斷演變、逐步完善，呈現(xiàn)出多姿多彩的畫(huà)面。

（一）美國(guó)商業(yè)銀行

早期美國(guó)商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源為利差收入，存款規(guī)模對(duì)于銀行的發(fā)展具有決定性作用。由于分支行網(wǎng)絡(luò)的擴(kuò)張最有利于實(shí)現(xiàn)存款規(guī)模的增加，因此該期總分行制是最主要的組織架構(gòu)。第二次世界大戰(zhàn)以后，由于資本市場(chǎng)和債券市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，銀行固定資產(chǎn)貸款便成為主要的融資渠道。固定資產(chǎn)貸款在項(xiàng)目評(píng)估、行業(yè)分析上都對(duì)銀行提出了較高的要求。為了提高專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，根據(jù)行業(yè)類(lèi)型設(shè)置行業(yè)，事業(yè)部便應(yīng)運(yùn)而生。1960年代以后，隨著銀行“脫媒”、利率市場(chǎng)化的推進(jìn)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行組織架構(gòu)隨之由以規(guī)模為導(dǎo)向的總分行制轉(zhuǎn)向以客戶(hù)為導(dǎo)向的事業(yè)部制。另外，隨著客戶(hù)金融需求多樣化和證券市場(chǎng)的發(fā)展，財(cái)富管理、投資銀行等業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，以產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）為中心的產(chǎn)品事業(yè)部隨之出現(xiàn)。進(jìn)入1990年代后，隨著金融國(guó)際化、電子化、混業(yè)化的趨勢(shì)日益明顯，美國(guó)商業(yè)銀行逐漸演變成將地區(qū)事業(yè)部、客戶(hù)或產(chǎn)品事業(yè)部有機(jī)結(jié)合的矩陣式管理架構(gòu)。

（二）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行

以中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)民生銀行為例，中國(guó)銀行業(yè)公司授信管理演變也非常具有特色。

1.中國(guó)工商銀行

1980年代，由于中國(guó)實(shí)行專(zhuān)業(yè)銀行的管理模式，四大銀行有各自的分工，中國(guó)工商銀行主要負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款，此時(shí)沒(méi)有系統(tǒng)的信貸組織架構(gòu)。進(jìn)入1990年代，各家銀行的業(yè)務(wù)限制逐漸放開(kāi)，開(kāi)展的業(yè)務(wù)也逐漸多元化。到1990年代末期，信貸管理部門(mén)由公司一部、營(yíng)業(yè)部、信貸管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部等四個(gè)部門(mén)組成，信貸管理、授信和審批都集中在信貸管理部，此時(shí)前臺(tái)和中后臺(tái)的分工比較明確。2000年以來(lái)，工行進(jìn)行了新一輪的改革，組織架構(gòu)更加細(xì)致、完善。從總行層次看，目前工行公司授信管理組織架構(gòu)由7個(gè)部門(mén)組成，包括公司一部、公司二部（原業(yè)務(wù)部）、投資銀行部、信用審批部、授信業(yè)務(wù)部、信貸管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部等。

2.中國(guó)建設(shè)銀行

1998年之前，建行的行內(nèi)信貸業(yè)務(wù)由信貸部主管，信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中及貸后管理沒(méi)有分離；到1999年，建行將信貸部分為后臺(tái)部門(mén)信貸管理部及前臺(tái)部門(mén)信貸經(jīng)營(yíng)部，隨后信貸經(jīng)營(yíng)部變更為公司業(yè)務(wù)部；2005年建行部門(mén)繼續(xù)細(xì)化，后臺(tái)部門(mén)劃分為風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信監(jiān)測(cè)部及授信審批部，前臺(tái)部門(mén)分為公司銀行部和集團(tuán)客戶(hù)部；2006年前后，建行進(jìn)一步改革，后臺(tái)部門(mén)的授信監(jiān)測(cè)部與風(fēng)險(xiǎn)管理部合并，并且從前臺(tái)部門(mén)公司銀行部中劃分出投資銀行部、資金結(jié)算部、企業(yè)年金部、小企業(yè)部及租賃公司部等，業(yè)務(wù)分工更加細(xì)化。

3.中國(guó)民生銀行

從總分行制的傳統(tǒng)管理架構(gòu)到事業(yè)部制的國(guó)際銀行管理模式，民生銀行是國(guó)內(nèi)第一個(gè)吃螃蟹的銀行。2003年9月，民生銀行信用卡中心按照事業(yè)部建制，邁出了事業(yè)部改革的第一步。2007年9月上旬，民生銀行全面推動(dòng)事業(yè)部改革。到該年12月，4個(gè)事業(yè)部、6大行業(yè)部宣告成立，包括貿(mào)易金融部、金融市場(chǎng)部、投資銀行部、工商企業(yè)部4個(gè)產(chǎn)品事業(yè)部和能源、交通、冶金、房地產(chǎn)等6個(gè)行業(yè)部。通過(guò)事業(yè)部制改革，民生銀行市場(chǎng)拓展能力增強(qiáng)、定價(jià)能力提升、資源配置更為合理的效果初步顯現(xiàn)。但是，民生銀行公司業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革尚未結(jié)束，最終的改革效果還有待于更長(zhǎng)期的時(shí)間來(lái)檢驗(yàn)。

二、公司授信管理的特點(diǎn)分析

（一）組織架構(gòu)

商業(yè)銀行授信管理經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的演變，基本形成了前、中、后臺(tái)劃分明晰、審貸分離的組織架構(gòu)，但不同類(lèi)型的商業(yè)銀行又有一些差異。

1.各類(lèi)銀行的共同點(diǎn)

第一，前、中、后臺(tái)劃分明晰。前、中、后臺(tái)的劃分最初是由投資銀行而來(lái)的，如今這個(gè)概念已經(jīng)引伸到商業(yè)銀行領(lǐng)域。一般而言，前臺(tái)是負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)拓展、直接面對(duì)客戶(hù)的部門(mén)和人員，為客戶(hù)提供一站式、全方位的服務(wù)。中臺(tái)是通過(guò)分析宏觀市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部資源的情況，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略，為前臺(tái)提供專(zhuān)業(yè)性的管理和指導(dǎo)以及風(fēng)險(xiǎn)控制。后臺(tái)主要是指業(yè)務(wù)和交易的處理和支持以及共享服務(wù)。

在公司授信管理領(lǐng)域，前臺(tái)主要包括公司部門(mén)、投資銀行部、票據(jù)業(yè)務(wù)部等，中臺(tái)部門(mén)主要包括授信審批部門(mén)，后臺(tái)部門(mén)主要包括信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律部門(mén)等。各商業(yè)銀行的信貸部門(mén)設(shè)置都可比較明確地歸為前、中、后臺(tái)，比如工行從2000年以后逐步形成了前、中、后臺(tái)分離的組織架構(gòu)，前臺(tái)部門(mén)包括公司一部、公司二部、投資銀行部，中臺(tái)部門(mén)包括信用審批部、授信業(yè)務(wù)部，后臺(tái)部門(mén)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部和信貸管理部。

第二，審貸分離。審貸分離的基本要求是商業(yè)銀行在貸款管理上應(yīng)將對(duì)貸款對(duì)象信用狀況的調(diào)查和對(duì)貸款對(duì)象借款申請(qǐng)的批準(zhǔn)權(quán)歸屬于不同的職能部門(mén)。銀行在發(fā)放貸款之前，應(yīng)該對(duì)該借款人的資信狀況以及貸款支持的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等信息有完整、及時(shí)的了解，并且建立相應(yīng)的機(jī)制，保證貸款收放決策建立在占有大量的、及時(shí)的、完整的信息基礎(chǔ)之上，避免決策的盲目性、主觀性和無(wú)序性，從而在貸款之初就保證貸款的質(zhì)量。審貸分離就是這一機(jī)制的有力保證。各商業(yè)銀行基本做到了審貸分離。信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查過(guò)程和貸后管理是由公司業(yè)務(wù)部等前臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)，而審查審批授予負(fù)責(zé)授信審批的中臺(tái)部門(mén)。不同部門(mén)之間形成相互制約和平衡，從而較好地解決了信貸人員的委托代理問(wèn)題，比如建設(shè)銀行的公司業(yè)務(wù)部是負(fù)責(zé)調(diào)查，而授信審批部負(fù)責(zé)審查審批。

2.各類(lèi)銀行的差異

中國(guó)的商業(yè)銀行大致可以分為國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)股份制商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行、政策性商業(yè)銀行四種類(lèi)型。①政策性商業(yè)銀行是指處在從政策性銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型過(guò)程中的銀行。政策性商業(yè)銀行具有以下特點(diǎn)：首先，原來(lái)是政策性銀行，比如國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行是1994年我國(guó)組建的三家政策性銀行之一，為國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)融通資金；其次，改革的方向是商業(yè)銀行，2008年國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行進(jìn)行了股份制改革，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)國(guó)開(kāi)行的改革目標(biāo)為“商業(yè)銀行”；第三，目前正處于轉(zhuǎn)型過(guò)程中，轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆纳虡I(yè)銀行仍需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間。國(guó)有商業(yè)銀行主要包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等5大國(guó)有商業(yè)銀行。全國(guó)股份制商業(yè)銀行主要包括中國(guó)光大銀行、中信銀行、招商銀行、浙商銀行等。地方性商業(yè)銀行主要包括寧波銀行、杭州銀行等。政策性商業(yè)銀行主要指國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等。由于成立時(shí)間、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)等方面存在差異，各類(lèi)銀行的組織架構(gòu)也具有不同的特點(diǎn)。

第一，國(guó)有商業(yè)銀行。國(guó)有商業(yè)銀行的組織架構(gòu)目前普遍為沿直線職能型組織形式，實(shí)行五級(jí)管理，即“總行—省分行（一級(jí)分行）—地市分行（二級(jí)分行）—縣支行（一級(jí)支行）—辦事處、分理處或儲(chǔ)蓄所（二級(jí)支行）”的五級(jí)管理鏈條。從總行到分行、支行，均按照信貸、財(cái)會(huì)、零售和資金計(jì)劃等專(zhuān)業(yè)進(jìn)行分工，在各級(jí)銀行均建立相應(yīng)的重復(fù)的各級(jí)職能部門(mén)。總行作為一級(jí)管理行，基本不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)職能，所承擔(dān)的計(jì)劃、信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理、國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、銀行卡等業(yè)務(wù)和行政管理職能，通過(guò)分行及其下設(shè)職能部門(mén)、支行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施管理，支行被授予了與分行相同性質(zhì)的管理職能，設(shè)置了大量與總行、分行各職能部門(mén)對(duì)口的科室，負(fù)責(zé)支行營(yíng)業(yè)部及所轄網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)及行政管理。這種組織架構(gòu)存在以下幾方面的特點(diǎn)：首先，由于代理鏈過(guò)長(zhǎng)，逐級(jí)授權(quán)的層次過(guò)多，這就要設(shè)置許多部門(mén)，造成組織成本較高；其次，層次過(guò)多，一方面會(huì)造成信息失真度高，另一方面會(huì)使信息傳遞和溝通受到的障礙增多；第三，總體架構(gòu)以職能型為主，行政色彩濃；第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)控制功能不到位。

第二，全國(guó)股份制銀行。大多數(shù)全國(guó)股份制銀行采取“總行—分行—支行”三層的組織架構(gòu)，在個(gè)別經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)設(shè)置二級(jí)分行。總體上來(lái)說(shuō)，這種組織架構(gòu)為股份商業(yè)銀行管理效率的提升奠定了基礎(chǔ)。“總行—分行—支行”模式下的股份制商業(yè)銀行是按照金字塔式的結(jié)構(gòu)設(shè)置內(nèi)部架構(gòu)，并沒(méi)有根據(jù)扁平化的原則盡量減少管理人員和管理機(jī)構(gòu)的數(shù)量。股份制商業(yè)銀行多數(shù)是以當(dāng)?shù)卣疄橐劳?，通過(guò)吸收國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行管理人員和經(jīng)營(yíng)人員，以國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的制度體系、組織機(jī)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)為參照發(fā)展起來(lái)的。因此，股份制商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別，也沒(méi)有擺脫國(guó)有商業(yè)銀行的弊端。近年來(lái)有些股份制銀行開(kāi)始進(jìn)行事業(yè)部制改革，以民生銀行為例，2007年該行事業(yè)部改革后，原有分支行主要從事后臺(tái)和零售業(yè)務(wù)，公司的審貸官員全部取消，進(jìn)入到各事業(yè)部，在風(fēng)險(xiǎn)控制上，每一個(gè)事業(yè)部都派駐風(fēng)險(xiǎn)控制官。

第三，地方性商業(yè)銀行的組織架構(gòu)。地方性商業(yè)銀行是業(yè)務(wù)范圍受到地域限制的銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)地方性商業(yè)銀行主要包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社。從組織架構(gòu)上看，地方性商業(yè)銀行大多采取“總行—分行—支行”模式，比如杭州銀行設(shè)立了6家分行以及90多家分支機(jī)構(gòu)，寧波銀行設(shè)立了5家分行，85家支行。因此，地方性商業(yè)銀行的信貸組織架構(gòu)和“總行—分行—支行”型的股份制商業(yè)銀行差別不大。

第四，政策性商業(yè)銀行。政策性商業(yè)銀行主要是指國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行只有總行和分行兩級(jí)，信貸組織架構(gòu)具有非常獨(dú)特的特點(diǎn)。由于該行主要業(yè)務(wù)是對(duì)公中長(zhǎng)期貸款，所以信貸部門(mén)分的比較細(xì)，比如項(xiàng)目貸款評(píng)審環(huán)節(jié)，就有評(píng)審一局、二局、三局，分別負(fù)責(zé)不同的行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)的貸款評(píng)審。

（二）業(yè)務(wù)流程

1.共同點(diǎn)

各商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程的主要環(huán)節(jié)主要可分為貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸款審查、信貸審批、合同簽署、貸款發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)。通過(guò)設(shè)置相應(yīng)的崗位承擔(dān)其中的各個(gè)環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)各崗位間的相互支持和制約，從而體現(xiàn)審貸分離的原則。此外，銀行還要對(duì)借款人進(jìn)行客戶(hù)評(píng)級(jí)和額度授信。流程中的相關(guān)環(huán)節(jié)需要撰寫(xiě)報(bào)告，包括評(píng)級(jí)報(bào)告、授信報(bào)告、調(diào)查報(bào)告、審查報(bào)告、審批報(bào)告等。其中，業(yè)務(wù)受理、貸前調(diào)查和貸后檢查等環(huán)節(jié)由前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，審查審批環(huán)節(jié)由中、后臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)。

業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中遵循一站式審批的原則。一站式審批是業(yè)務(wù)受理行的前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)完成盡職調(diào)查、形成調(diào)查報(bào)告后，對(duì)審批權(quán)超過(guò)該級(jí)行審批權(quán)限的，按照規(guī)定的流程和上報(bào)線，報(bào)送相應(yīng)部門(mén)審批。

2.不同點(diǎn)

銀行實(shí)行授權(quán)管理，不同層級(jí)的銀行的審批權(quán)限不同。如果信貸業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)受理行行長(zhǎng)權(quán)限內(nèi)，則由前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)送交授信審批部門(mén)；如果信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限超過(guò)業(yè)務(wù)受理行行長(zhǎng)權(quán)限的，需要按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)至有審批權(quán)限的上級(jí)行。不同銀行的業(yè)務(wù)上報(bào)線各不相同，可以分為以下幾種情況：

第一，通過(guò)前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)條線逐級(jí)上報(bào)，包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（對(duì)于中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款的流程規(guī)定）等。例如工行規(guī)定，若業(yè)務(wù)受理行為支行，而審批權(quán)限屬于總行的信貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程為“支行前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人—支行行長(zhǎng)—二級(jí)分行前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)—二級(jí)分行行長(zhǎng)—一級(jí)分行前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)—一級(jí)分行行長(zhǎng)—總行”。該模式是逐層上報(bào)，一直到有權(quán)審批行的審批部門(mén)，各層級(jí)銀行的前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)均須核查，較直接由審批部門(mén)逐級(jí)報(bào)送至少增加一個(gè)環(huán)節(jié)點(diǎn)，缺點(diǎn)是信息損失不可避免，影響審批效率。據(jù)調(diào)查，由于處理效率和人員配備等方面的問(wèn)題，公司部門(mén)并不進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，只是簡(jiǎn)要地審查是否符合行業(yè)準(zhǔn)入政策等。

第二，通過(guò)中臺(tái)信審部門(mén)條線上報(bào)，包括中信銀行、中國(guó)光大銀行等。例如中信銀行規(guī)定，信貸審批流程由前臺(tái)部門(mén)發(fā)起，前臺(tái)部門(mén)直接向一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)審。若在一級(jí)分行權(quán)限內(nèi)，則由一級(jí)分行審查后，報(bào)送一級(jí)分行信貸委員會(huì)報(bào)批；若超出一級(jí)分行權(quán)限，在審查后，由一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送至總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，由總行信貸委員會(huì)審批。采用該種模式主要是股份制商業(yè)銀行，其層級(jí)較少，并且風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)就是授信審批部門(mén)。

第三，通過(guò)信貸管理部門(mén)條線上報(bào)，比如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)于一般貸款的業(yè)務(wù)審批流程規(guī)定。農(nóng)行規(guī)定，經(jīng)營(yíng)行客戶(hù)部門(mén)受理客戶(hù)申請(qǐng)并進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)同意受理的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，信貸管理部門(mén)初審，貸審會(huì)審議，行長(zhǎng)審核同意后，由經(jīng)營(yíng)行信貸管理部門(mén)逐級(jí)上報(bào)有權(quán)審批行信貸管理部門(mén)審查、貸審會(huì)審議，最后由有權(quán)終審人審批。有權(quán)審批行的信貸管理部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)逐級(jí)批復(fù)至經(jīng)營(yíng)行，同時(shí)抄送同級(jí)客戶(hù)部門(mén)。

（三）信貸審批

1.共同點(diǎn)

信貸審批模式主要包括集體決策機(jī)制和個(gè)人決策機(jī)制。集體決策機(jī)制主要是指審貸會(huì)。個(gè)人決策機(jī)制主要是獨(dú)立審批人負(fù)責(zé)審批。此外，各銀行對(duì)特殊貸款項(xiàng)目的審批有綠色通道方式，比如會(huì)簽等方式。

目前各商業(yè)銀行都建立了由信貸專(zhuān)家組成的貸款審批委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)審貸會(huì)）來(lái)實(shí)施貸款審批決策。審貸會(huì)決策是一種典型的群體決策。比如，工行實(shí)行審貸會(huì)決策制度，每周召開(kāi)一次會(huì)議，每次審批貸款數(shù)目平均為7～8個(gè)。國(guó)開(kāi)行實(shí)施貸委會(huì)制度審批項(xiàng)目，設(shè)常設(shè)委員和獨(dú)立委員，常設(shè)委員以會(huì)議方式進(jìn)行審議，獨(dú)立委員以電子路演方式參加審議。

各銀行在信貸審批過(guò)程中面臨了一些共同的難題，包括審批質(zhì)量和審批效率的平衡、審批人員的責(zé)任追究等。審查審批時(shí)間越長(zhǎng)，環(huán)節(jié)越多，越有利于控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高審批質(zhì)量，但這樣又在一定程度上影響了審批效率，從而不利于更好的服務(wù)客戶(hù)；另一方面，為了提高審批效率，減少環(huán)節(jié)，又在一定程度上影響到貸款質(zhì)量，所以說(shuō)處理好審批質(zhì)量和審批效率之間的關(guān)系是一個(gè)難題。信貸審批人員的責(zé)任追究問(wèn)題，主要反映審批人權(quán)責(zé)利的相互統(tǒng)一。審貸會(huì)信貸決策是集體負(fù)責(zé)，但決不是無(wú)人負(fù)責(zé)，如何考核審批人、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任追究制度，仍然是一個(gè)難題。

2.不同點(diǎn)

信貸審批的不同點(diǎn)體現(xiàn)在三個(gè)方面：審貸會(huì)成員不同、表決規(guī)則不同、行長(zhǎng)作用的不同。

審貸會(huì)成員的組成包括三種模式：各部門(mén)負(fù)責(zé)人模式、專(zhuān)職審批人模式、混合模式。各部門(mén)負(fù)責(zé)人模式是指審貸會(huì)成員主要由前、中、后臺(tái)各部門(mén)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任，比如中國(guó)工商銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等。專(zhuān)職審批人模式是指審貸會(huì)成員由專(zhuān)職審批人擔(dān)任，比如中國(guó)建設(shè)銀行每次上會(huì)采用抽簽形式，組成審貸會(huì)審批成員，每次審貸會(huì)均由一名專(zhuān)職審批人擔(dān)任牽頭審批人并主持會(huì)議，專(zhuān)職審批人在擁有審批權(quán)力的同時(shí)，對(duì)于每筆貸款需承擔(dān)20%的責(zé)任?；旌夏Ｊ绞侵笇徺J會(huì)成員既包括各部門(mén)負(fù)責(zé)人，又包括專(zhuān)職審批人。

表決規(guī)則包括一票否決制、比例通過(guò)制等。一票否決權(quán)授予的對(duì)象包括主管行長(zhǎng)（如工行、國(guó)開(kāi)行）、首席風(fēng)險(xiǎn)官（如工行、建行）、主審批人（如建行）等。比例通過(guò)制是指，規(guī)定到會(huì)委員的一定比例以上同意為通過(guò)。比如國(guó)開(kāi)行規(guī)定，實(shí)行記名投票表決方式，一般以到會(huì)委員不少于2/3同意為通過(guò)；此外，貸款審查局、市場(chǎng)與產(chǎn)業(yè)分析局、財(cái)務(wù)分析局中，有兩個(gè)局不同意貸款，可以否決項(xiàng)目。

不同銀行行長(zhǎng)在信貸審批中的作用不同，主要可以概括為以下幾種類(lèi)型：一是行長(zhǎng)作為有權(quán)終審人，具有一票否決權(quán)，比如工行實(shí)行行長(zhǎng)和首席風(fēng)險(xiǎn)官的業(yè)務(wù)雙簽制度，均具有一票否決權(quán)，國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行均賦予行長(zhǎng)這一權(quán)限。二是行長(zhǎng)不參與審貸會(huì)，不擔(dān)任審批人職務(wù)，但是通過(guò)其他身份影響信貸審批，比如建行實(shí)施專(zhuān)職審批人制度，賦予首席風(fēng)險(xiǎn)官具有一票否決權(quán)，但是一般情況下首席風(fēng)險(xiǎn)官是由主管信貸的副行長(zhǎng)兼任。

（四）授權(quán)管理

1.共同點(diǎn)

一般而言，信貸授權(quán)管理由各商業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)。每年各行的總行根據(jù)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和產(chǎn)業(yè)政策，下發(fā)信貸管理文件，對(duì)該行的信貸總量、結(jié)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)，對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行授權(quán)管理。目前，各行的信貸授權(quán)都是多維度的，包括產(chǎn)品、客戶(hù)信用等級(jí)、行業(yè)、額度、地區(qū)等?？傮w上來(lái)說(shuō)，公司授信審批權(quán)限主要集中在總行和一級(jí)分行，二級(jí)分行主要處理風(fēng)險(xiǎn)較低的公司授信業(yè)務(wù)。

2.不同點(diǎn)

不同點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：第一，不同銀行的授權(quán)負(fù)責(zé)部門(mén)不同，如信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等，比如工行負(fù)責(zé)信貸授權(quán)管理的部門(mén)是信貸管理部，該部負(fù)責(zé)全行信貸政策的制定、對(duì)分行的授權(quán)管理等，而中國(guó)建設(shè)銀行、中信銀行等風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全行信貸政策制定。第二，各行授權(quán)額度不同。例如，國(guó)開(kāi)行分行單筆業(yè)務(wù)最高額度大約為5億，工行北京分行最高額度為20億，中信銀行北京分行最高額度為6億。

三、公司授信管理的發(fā)展趨勢(shì)

（一）部門(mén)的數(shù)量從少到多，分工更加細(xì)化

在公司授信管理初期，各商業(yè)銀行的部門(mén)設(shè)置較少，授信業(yè)務(wù)主要由信貸部負(fù)責(zé)，隨著業(yè)務(wù)的開(kāi)展，逐步剝離出新的部門(mén)，業(yè)務(wù)分工更加細(xì)化。例如，1980年代，工商銀行的公司授信業(yè)務(wù)主要由信貸部主管，隨后由于業(yè)務(wù)開(kāi)展的多元化，授信管理制度不斷改革，到2008年已經(jīng)分離出公司一部、投資銀行部、營(yíng)業(yè)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、信用審批部、授信評(píng)估部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)。再如，1998年以前建設(shè)銀行的公司授信業(yè)務(wù)主要由信貸部主管，此后經(jīng)過(guò)多次改革，分離出公司業(yè)務(wù)部、投資銀行部、資金結(jié)算部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)。因此，公司授信部門(mén)不斷剝離、數(shù)量不斷增多、分工更加細(xì)化的變化規(guī)律是各銀行公司授信管理發(fā)展趨勢(shì)。

（二）從總分行制、事業(yè)部制到矩陣式

從二戰(zhàn)前到1990年代，美國(guó)商業(yè)銀行就經(jīng)歷了總分行制、事業(yè)部制到矩陣式的變化趨勢(shì)，如今矩陣式是美國(guó)商業(yè)銀行的主流模式。對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，也發(fā)生著相類(lèi)似的變化趨勢(shì)。例如民生銀行從2007年開(kāi)始，啟動(dòng)了事業(yè)部制改革，逐步實(shí)現(xiàn)從總分行制向事業(yè)部制的演變。中國(guó)工商銀行雖然仍然是總分支行制，但已經(jīng)開(kāi)始探索事業(yè)部制的建立，比如早在2000年就組建了票據(jù)營(yíng)業(yè)部，專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)。2006年4月，銀監(jiān)會(huì)開(kāi)始實(shí)施的《國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》中，要求國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際和客戶(hù)需求，“逐步實(shí)行以產(chǎn)品單元、業(yè)務(wù)線為流程的事業(yè)部管理制度”。這是監(jiān)管部門(mén)第一次對(duì)于事業(yè)部制的發(fā)展方向給出了明確的肯定和積極的引導(dǎo)?？傮w上看，“總分行制—事業(yè)部制—矩陣式”的規(guī)律也是各商業(yè)銀行公司授信管理的發(fā)展趨勢(shì)。

（三）從行政審批到專(zhuān)家審批

各銀行公司授信審批基本上都經(jīng)歷了從行政審批到專(zhuān)家審批的演變趨勢(shì)。1995年中國(guó)制定了《商業(yè)銀行法》，四大銀行從專(zhuān)業(yè)性銀行向商業(yè)銀行改革。各商業(yè)銀行發(fā)展初期，公司授信審批主要由部門(mén)經(jīng)理以及主管副行長(zhǎng)決定，但是行政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目并不完全清楚，無(wú)法形成專(zhuān)業(yè)化的審批意見(jiàn)，從而不能有效地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了減弱行政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審批項(xiàng)目的影響，許多銀行引入信貸審批委員會(huì)制度，實(shí)行集體決策機(jī)制。信貸審批委員會(huì)制度吸納不同部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，許多部門(mén)負(fù)責(zé)人實(shí)際上也是各自領(lǐng)域內(nèi)的專(zhuān)家，這樣能夠更好地彌補(bǔ)不同成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，從而在一定程度上減弱行政領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人意志對(duì)于授信審批結(jié)果的影響。建設(shè)銀行在這方面走得更遠(yuǎn)，從1999年開(kāi)始實(shí)行專(zhuān)職審批人制度。目前國(guó)內(nèi)許多銀行也在學(xué)習(xí)、借鑒建行的專(zhuān)家審批模式。例如，國(guó)開(kāi)行在授信審批中，規(guī)定獨(dú)立委員以電子路演方式參加審批，不通過(guò)的項(xiàng)目就不能參加常設(shè)委員的審批會(huì)議。因此，從行政審批到專(zhuān)家審批也是各家商業(yè)銀行公司授信管理的重要發(fā)展趨勢(shì)。

[1]劉天義.關(guān)于國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制的改革問(wèn)題[J].時(shí)代金融，2008，（6）.

[2]莫春柏.關(guān)于國(guó)有商業(yè)銀行信貸審批專(zhuān)職化若干問(wèn)題的思考[J].廣西金融研究，2003，（4）.

[3]祖梅.國(guó)有商業(yè)銀行信貸審批業(yè)務(wù)的制度分析[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2007，（9）.

A Study on Company Credit Management of Commercial Banks

ZHANG Ming-zhe

Company credit management of different commercial banks have their own characters.This paper compares and studies the evolution of various commercial banks’company credit management systems from four aspects-organizational structure,business procedures,credit check and authorization management.As a result,it finds out three trends:firstly,credit departments is increasing and specializing;secondly,the organization structure is reforming from a Central&Branch System and Business Department System into a Matrix System;thirdly,the power of approval is moving from the hand of administrators to that of experts.

credit management;organizational structure;business procedures;credit check;authorization management.

F832.33

A

1673-8616（2011）04-0064-05

2011-01-18

張明哲，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸部博士（北京，100808）。

[責(zé)任編輯：李君安]