格萊珉銀行小額信貸發(fā)展模式的經(jīng)驗(yàn)和借鑒

王 琛，周孟亮

（湖南農(nóng)業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙 410128）

格萊珉銀行小額信貸發(fā)展模式的經(jīng)驗(yàn)和借鑒

王 琛，周孟亮

（湖南農(nóng)業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙 410128）

格萊珉銀行作為小額信貸發(fā)展的先驅(qū)，其發(fā)展模式和機(jī)制對(duì)我國(guó)小額信貸的運(yùn)作具有重大借鑒意義.本文首先從四個(gè)方面深入分析了格萊珉銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)，隨后著眼于我國(guó)現(xiàn)狀，指出我國(guó)小額信貸發(fā)展存在的問(wèn)題，最后結(jié)合格萊珉銀行發(fā)展模式的成功經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)小額信貸與農(nóng)村金融的實(shí)踐,提出合理有效的建議與對(duì)策.

格萊珉銀行；小額信貸；農(nóng)村金融

20世紀(jì)70年代以來(lái)，尤努斯在孟加拉格萊珉銀行向農(nóng)民提供小額信貸，有效地改變了孟加拉農(nóng)村地區(qū)的貧苦狀況.小額信貸模式為減緩貧困帶來(lái)了曙光，同時(shí)其獨(dú)特的運(yùn)作方式使還款率高達(dá)99％，穩(wěn)居世界銀行業(yè)之首，如今該模式如今已被復(fù)制到了100多個(gè)國(guó)家，成為一種有效的扶貧方式.合理借鑒孟加拉國(guó)小額貸款的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)有效的金融支持改變農(nóng)村貧困現(xiàn)狀、減緩和消除貧困問(wèn)題，是目前我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問(wèn)題.

1 格萊珉銀行小額信貸模式的經(jīng)驗(yàn)

格萊珉銀行無(wú)抵押借款給窮人，并在此基礎(chǔ)上盈利，獲得可持續(xù)發(fā)展，顛覆了銀行業(yè)幾百年的傳統(tǒng).它的成功向世界證明，不需要慈善和政府資助，窮人完全可以借助市場(chǎng)的分工合作體系所形成的適當(dāng)?shù)慕鹑诜?wù)擺脫貧窮.以下主要從四個(gè)方面分析格萊珉銀行的成功模式.

1.1 以窮人為主要服務(wù)對(duì)象

在孟加拉的大部分地區(qū)，以手工業(yè)作為謀生手段的窮人因無(wú)法獲得正規(guī)銀行的貸款，轉(zhuǎn)而借取高利貸（周利率高達(dá)10％～70％）購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)資料，勞動(dòng)所得扣除高利貸本息后所剩無(wú)幾，尤其是社會(huì)地位低下的女性，幾乎沒(méi)有通過(guò)勞動(dòng)致富的可能.因此，尤努斯創(chuàng)辦了以小額信貸模式來(lái)解決窮人貸款難這一問(wèn)題.格萊珉銀行的服務(wù)對(duì)象主要針對(duì)農(nóng)村貧困人口,尤其是女性（占貸款總數(shù)的96％），每戶(hù)僅限一人.通過(guò)在孟加拉地區(qū)建立2185個(gè)分行（遍及近70000個(gè)村莊，超過(guò)全國(guó)半數(shù)以上），累計(jì)放貸53億美元，幫助400萬(wàn)窮人脫貧自立，成為兼顧公益扶貧與商業(yè)效率的標(biāo)桿.

1.2 資金來(lái)源多樣化

格萊珉銀行的資金來(lái)源可以劃分為兩個(gè)時(shí)期.成立之初，由于銀行沒(méi)有穩(wěn)定的存款來(lái)源，資金主要來(lái)自于聯(lián)合國(guó)發(fā)展金融組織、福特基金等國(guó)際組織、慈善機(jī)構(gòu)的捐贈(zèng)、歐美多個(gè)政府的資金援助.1998年后，考慮到不良貸款率和銀行可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題，格萊珉銀行不再接受?chē)?guó)外政府和慈善機(jī)構(gòu)的捐款和低息貸款，而將不斷增長(zhǎng)的客戶(hù)存款作為資金主要來(lái)源，依靠自身日趨成熟的經(jīng)營(yíng)模式，每年都實(shí)現(xiàn)了盈利.格萊珉銀行減少了對(duì)政府、銀行等機(jī)構(gòu)的依賴(lài)，進(jìn)入一個(gè)逐步自有化發(fā)展的軌道,從商業(yè)資源中獲得了越來(lái)越多的可借貸資金.隨著格萊珉銀行借款人數(shù)量的增加，機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)也不斷發(fā)生變化.到目前為止,政府所持的股份不斷減少，從原來(lái)的60％降到了現(xiàn)在的6％，而剩下的94％的股份都由借款人持有.

1.3 構(gòu)建健全的信貸機(jī)制

格萊珉銀行的組織系統(tǒng)由兩部分組成，一部分是自身的組織機(jī)構(gòu),即“總行—分行—支行—營(yíng)業(yè)所”，另一部分是借款人機(jī)構(gòu),即“會(huì)員中心—會(huì)員小組—會(huì)員”.運(yùn)作主要有以下四個(gè)經(jīng)典模式：（1）通過(guò)小組聯(lián)保進(jìn)行約束借款人.小組聯(lián)保制是格萊珉銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn)、提高還款率、解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題而對(duì)貸款人進(jìn)行的一種約束機(jī)制.想要在格萊珉銀行獲得貸款的人必需要找到另外4個(gè)有相同需要的伙伴，5人組成一個(gè)小組，以5人小組聯(lián)保代替擔(dān)保，按自愿原則向銀行申請(qǐng)貸款.小組如果能按時(shí)還款，小組的信用額度就會(huì)增加，組員們就能借到更多的錢(qián).當(dāng)小組中有成員不能還貸的時(shí)候，別的成員就會(huì)幫助她，但是各小組成員之間不承擔(dān)連帶責(zé)任.小組聯(lián)保模式改變了傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸機(jī)制，是一個(gè)更加適合窮人的信貸合約，這種制度促進(jìn)了各成員之間的相互監(jiān)督和制衡，該內(nèi)部約束機(jī)制有效降低了銀行的監(jiān)管成本，保障了還貸的安全性，在一定程度上能夠緩解逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)；（2）分期付款靈活多樣的還款方式.格萊珉銀行實(shí)行了分期付款制度來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，最大限度減少貸款損失.分期付款制度規(guī)定，貸款者在借款的同時(shí)必須每周償還小額的貸款，在分散還款時(shí)間的模式下還完整個(gè)貸款.在第二代模式中，貸款期限安排更為靈活，在“基本貸款”的基礎(chǔ)上增加了“靈活貸款”這一創(chuàng)新安排，如借貸客戶(hù)不能按時(shí)償還“基本貸款”，就轉(zhuǎn)入“靈活貸款”，在借貸雙方協(xié)商的基礎(chǔ)上，變更“基本貸款”的條款，比如延長(zhǎng)貸款期限、減少分期還款頻次等，使貸款條款更符合借款人的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，減輕還貸壓力，增強(qiáng)借款人的還款信心和意愿，從而減少不良貸款的發(fā)生；（3）實(shí)施中心會(huì)議制度.格萊珉銀行創(chuàng)新了中心會(huì)議制度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理.該制度規(guī)定每6個(gè)小組組成一個(gè)鄉(xiāng)村中心，每周按時(shí)在約定的地點(diǎn)與銀行的工作人員開(kāi)會(huì).會(huì)議的內(nèi)容主要是進(jìn)行收款活動(dòng)，交流致富信息，傳播科技知識(shí).該模式在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加強(qiáng)了銀行和貸款者之間的溝通，各方面信息也可以得到有效、及時(shí)的反饋，最重要的是使每一個(gè)貸款者都成為了這個(gè)巨大的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的結(jié)點(diǎn)，使銀行和貸款者緊緊地聯(lián)系在一起；（4）動(dòng)態(tài)激勵(lì)完善制度.格萊珉銀行采取的是無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的貸款制度.在這樣一種傳統(tǒng)看似無(wú)法進(jìn)行的貸款制度下，格萊珉銀行主要依靠信任和激勵(lì)政策進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，按貸款人能否按時(shí)按量還款來(lái)評(píng)定信用額度，信用額度高的能借到更多的貸款；貸款人也是存款人，還有可能是銀行的持股者，他們每周償還小額的貸款同時(shí)存入金額更小的存款，當(dāng)一年后債還清了她們便可以借更多錢(qián),同時(shí)又有一筆存款可以動(dòng)用,用這種方法逐漸脫貧.在第二代模式中，借貸客戶(hù)不能按時(shí)償還“基本貸款”的則轉(zhuǎn)入“靈活貸款”，而不是被取消借款資格；在轉(zhuǎn)入“靈活貸款”后，借款人申請(qǐng)新貸款時(shí)則受到一些苛刻的限制性條款的約束，但只要“靈活貸款”如期償還，借款人可申請(qǐng)轉(zhuǎn)回“基本貸款”，對(duì)連續(xù)7年保持100％還貸水平的客戶(hù)給予黃金客戶(hù)身份，可以獲得較高信貸額度.這一系列的動(dòng)態(tài)激勵(lì)措施是改善貧困人口財(cái)政狀況的重要環(huán)節(jié)，也是格萊珉銀行得以持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵.

1.4 貸款定價(jià)自主決定

小額信貸要想可持續(xù)發(fā)展,它的貸款利率必須遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行，基于這樣的原則，在貸款利率上，格萊珉銀行根據(jù)市場(chǎng)情況自行決定利率水平.針對(duì)不同的貸款者，收取不同水平的利率，只計(jì)單利不計(jì)復(fù)利.以創(chuàng)收目的的貸款利率為20％，住房貸款的利率為8％，學(xué)生貸款利率為5％，艱難成員（乞丐）貸款免息.針對(duì)不同的貸款者收取不同的單利計(jì)算出的利率與商業(yè)銀行的復(fù)利其實(shí)是差不多的.這種自主決定利率水平的制度使得銀行能夠充分考慮盈利，并最大限度的回收貸款，保障銀行和借款人雙方的利益.

綜上所述，格萊珉銀行小額信貸模式取得成功的原因主要可以歸納為以下幾點(diǎn)：第一，嚴(yán)格選擇客戶(hù).由于婦女小心謹(jǐn)慎，善于理財(cái)，不愿承擔(dān)過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)，格萊珉銀行傾向選擇婦女為貸款對(duì)象.借款者為窮人，有一定的生產(chǎn)意愿和能力，依靠借款人小組的自由組合和相互監(jiān)督機(jī)制，將不合格的借款人排除在外.第二，合理控制信貸額度.信貸金額一般不大，在滿(mǎn)足生產(chǎn)啟動(dòng)資金需求的同時(shí)防止借款人過(guò)度負(fù)債而濫用賴(lài)賬.第三，建立信譽(yù)和社會(huì)約束機(jī)制，成立借款人小組，實(shí)行小組成員聯(lián)保制度.第四，真正以客戶(hù)為中心.設(shè)計(jì)靈活的信貸管理模式，實(shí)行彈性還款條件，允許客戶(hù)分期還款，且期限可以調(diào)整.第五，為客戶(hù)發(fā)展提供配套服務(wù).積極參與借款人的生產(chǎn)活動(dòng)，及時(shí)提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，給借款人提供生產(chǎn)技能和信息，為借款人持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ).第六，良好的外部環(huán)境.政府在稅收、準(zhǔn)備金等方面政策寬松，給予貼息貸款等資金支持，不干涉銀行的人事權(quán)和經(jīng)營(yíng)自主權(quán).

2 當(dāng)前我國(guó)小額信貸發(fā)展存在的主要問(wèn)題

2.1 政策法規(guī)不完善

我國(guó)的小額信貸發(fā)展比發(fā)展歷史早的國(guó)家晚了約20年，目前還處于初級(jí)階段.不過(guò)，從倡導(dǎo)普惠金融體系理念和發(fā)展的角度來(lái)說(shuō)，我國(guó)幾乎與國(guó)外齊步.然而，從政策法規(guī)角度而言，我國(guó)的小額信貸政策法規(guī)經(jīng)歷了一個(gè)先滯后、再緩慢、逐步放開(kāi)并有反復(fù)，以及加速制定和仍需改善的過(guò)程.相關(guān)法規(guī)建設(shè)顯得相當(dāng)緩慢.小額信貸機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制以及小額信貸公司在吸收資本金方面的政策仍然缺乏政策法規(guī)的支持.至今，小額信貸法規(guī)都只是針對(duì)正規(guī)的商業(yè)性銀行機(jī)構(gòu)和新型金融機(jī)構(gòu)，沒(méi)有任何具體的關(guān)于公益性（扶貧性質(zhì)）小額信貸業(yè)務(wù)或機(jī)構(gòu)的正式的法規(guī)性文件.我們應(yīng)該深刻認(rèn)識(shí)到公益性小額信貸對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)和發(fā)展普惠金融有重要意義，政府政策法規(guī)的支持鼓勵(lì)必須齊頭并進(jìn).

2.2 籌資來(lái)源單一

任何小額信貸的開(kāi)展都依賴(lài)于放貸機(jī)構(gòu)所擁有的可以放貸的資金，有充足的資金保障是小額信貸項(xiàng)目得以開(kāi)展的基礎(chǔ).中國(guó)的小額貸款機(jī)構(gòu)資金來(lái)源單一，發(fā)放的信貸資金主要是國(guó)際援助、捐贈(zèng)、扶貧貼息貸款等.同時(shí)，由于中國(guó)不允許微型金融機(jī)構(gòu)吸收存款，小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展受到限制.大多數(shù)小額信貸在項(xiàng)目啟動(dòng)1-3年后即出現(xiàn)資金嚴(yán)重短缺問(wèn)題，農(nóng)戶(hù)小額貸款資金運(yùn)作得不到良性循環(huán).因此資金來(lái)源的可持續(xù)性和多元化，是制約小額信貸組織生存和發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題.

2.3 風(fēng)險(xiǎn)控制不到位

我國(guó)小額信貸存在比較嚴(yán)重的貸款拖欠和違約情況，同時(shí)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn).由于信用等級(jí)評(píng)定制度不健全、農(nóng)戶(hù)金融意識(shí)和信用觀(guān)念薄弱、小額信貸機(jī)構(gòu)保障機(jī)制不健全等原因，我國(guó)農(nóng)戶(hù)小額信貸，在還款方式上基本采取的是到期一次性還清制，并且由于我國(guó)農(nóng)業(yè)人口居住的地區(qū)多為貧困地區(qū)，交通條件惡劣，居民居住分散，召開(kāi)小組中心會(huì)議成本高，小額信貸機(jī)構(gòu)也未對(duì)中心會(huì)議給予高度重視，導(dǎo)致小組中心名存實(shí)亡，互助聯(lián)保功能喪失，貸款拖欠率增加.

2.4 運(yùn)營(yíng)成本高

我國(guó)小額貸款運(yùn)營(yíng)成本較高，資產(chǎn)回報(bào)率和經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧率不高.造成高運(yùn)營(yíng)成本的原因主要有以下幾點(diǎn)：第一，大部分小額信貸機(jī)構(gòu)在資金、政策和人員方面不得不依靠政府，機(jī)構(gòu)人員、辦公支出與政府人員及支出無(wú)法分開(kāi)，資金浪費(fèi)嚴(yán)重；第二，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全，缺乏相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人員加以控制監(jiān)督；第三，由于小額信貸人員素質(zhì)不高、管理技術(shù)水平低、操作不規(guī)范、辦理效率低等，造成管理成本較高；第四，我國(guó)農(nóng)村地域廣，農(nóng)戶(hù)較為分散，小額貸款數(shù)額較小且沒(méi)有形成規(guī)模效應(yīng)，單筆貸款交易成本較高.這一系列問(wèn)題阻礙了小額貸款的可持續(xù)發(fā)展.

2.5 監(jiān)管職能不明

小額貸款公司在我國(guó)各個(gè)省都有發(fā)展，統(tǒng)計(jì)顯示分散在各地的小額貸款公司約有1000家.他們?cè)诮?jīng)營(yíng)方式、治理結(jié)構(gòu)上有所不同，但迄今為止，對(duì)這些機(jī)構(gòu)的監(jiān)管還沒(méi)有形成完整的框架和體系，存在監(jiān)管過(guò)度或者監(jiān)管缺失的問(wèn)題.由于小額信貸管理人員主要是由政府人員組成，缺少專(zhuān)業(yè)人員，在貸款的鑒別與發(fā)放以及債務(wù)追討方面都缺乏經(jīng)驗(yàn)和能力.長(zhǎng)期以來(lái)，“重放輕管”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)一直在基層蔓延，小額農(nóng)貸發(fā)放后，貸后管理跟不上，部分信貸人員未能及時(shí)主動(dòng)跟蹤檢查小額農(nóng)貸使用情況，進(jìn)而根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定相應(yīng)，改進(jìn)措施，等到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)為時(shí)已晚.監(jiān)管職能不明、監(jiān)管缺乏彈性等也是亟待解決的問(wèn)題.

3 借鑒格萊珉銀行模式發(fā)展我國(guó)小額信貸的對(duì)策建議

3.1 改變對(duì)小額信貸的認(rèn)識(shí)與定位

格萊珉銀行的小額信貸模式是重要的扶貧方式，也是金融服務(wù)的創(chuàng)新.該模式證明了大規(guī)模服務(wù)于低收入群體和爭(zhēng)取機(jī)構(gòu)的自負(fù)盈虧這兩大目標(biāo)是可以同時(shí)實(shí)現(xiàn)的.由此我們應(yīng)當(dāng)改變對(duì)小額信貸的認(rèn)識(shí)和定位.第一，小額信貸特定的服務(wù)群體是商業(yè)銀行服務(wù)不到位的貧困農(nóng)村地區(qū)，特殊市場(chǎng)需要特殊經(jīng)營(yíng)方式，政策和監(jiān)管措施要落實(shí)到實(shí)處；第二，小額信貸具有可持續(xù)性，要以市場(chǎng)化原則為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目型向機(jī)構(gòu)型、由補(bǔ)貼性轉(zhuǎn)向可持續(xù)性、由政府行為向市場(chǎng)行為的轉(zhuǎn)變，發(fā)展商業(yè)性小額信貸機(jī)構(gòu)，提高小額信貸的效率.

3.2 進(jìn)行小額信貸機(jī)制創(chuàng)新

小組聯(lián)保模式在孟加拉國(guó)是成功的，但我國(guó)實(shí)際上還存在很多不利因素，我國(guó)小額信貸不一定要采資金成本、當(dāng)?shù)匦☆~貸款平均規(guī)模、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度等因素決定是否采取小組聯(lián)保模式.由于我國(guó)的地區(qū)性差異明顯，需要量身設(shè)計(jì)一種減輕還款壓力的機(jī)制.我國(guó)小額信貸公司應(yīng)該根據(jù)所在地區(qū)的整體收入、客戶(hù)信用狀況和從事生產(chǎn)的類(lèi)型靈活確定分期還款時(shí)間間隔和金額，或者實(shí)施一次性?xún)斶€制度.對(duì)于農(nóng)業(yè)人口居住的地區(qū)，交通條件惡劣、居民居住分散，召開(kāi)小組中心會(huì)議以及上門(mén)服務(wù)的成本高，中心會(huì)議制度可根據(jù)當(dāng)?shù)亟煌顩r靈活確定.我國(guó)小額信貸動(dòng)態(tài)激勵(lì)的措施應(yīng)該根據(jù)所在區(qū)域和客戶(hù)的實(shí)際情況來(lái)實(shí)施，在一些人員流動(dòng)性強(qiáng)的農(nóng)村地區(qū)，實(shí)施動(dòng)態(tài)激勵(lì)的效果會(huì)降低，若當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)多元化，借款人可選擇的融資渠道較多，則動(dòng)態(tài)激勵(lì)效果會(huì)降低.小額信貸公司在發(fā)放第一筆貸款時(shí)應(yīng)該是小規(guī)模貸款，對(duì)守信借款人的貸款數(shù)量實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長(zhǎng).小額信貸公司應(yīng)該根據(jù)所在區(qū)域的實(shí)際情況確定利率.如應(yīng)用于生產(chǎn)且該生產(chǎn)項(xiàng)目收益率較高的貸款，可以適當(dāng)提高利率，否則就應(yīng)該適當(dāng)降低利率，政府也應(yīng)該對(duì)產(chǎn)生的利率虧損進(jìn)行補(bǔ)貼，同時(shí)可根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑诎l(fā)展程度和平均投資收益率來(lái)靈活確定利率.

3.3 從內(nèi)外兩方面解決小額信貸高運(yùn)營(yíng)成本問(wèn)題

減少高運(yùn)營(yíng)成本是提高小額信貸機(jī)構(gòu)收益，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，具體應(yīng)從內(nèi)外兩方面著手.在外部設(shè)計(jì)方面做到兩點(diǎn)：第一，進(jìn)一步完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)服務(wù)，通過(guò)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、完善社會(huì)服務(wù)等途徑來(lái)改善農(nóng)村金融市場(chǎng)的運(yùn)行環(huán)境，減低村鎮(zhèn)銀行的信貸成本和風(fēng)險(xiǎn).第二，與政府分清職能，減少辦公支出和人員支出.在內(nèi)控設(shè)計(jì)方面做到以下四點(diǎn)：第一，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化人才，鼓勵(lì)高校優(yōu)秀的金融、財(cái)務(wù)、管理人才進(jìn)入小額信貸組織，尤其是來(lái)自貧困地區(qū)、有愿望改變農(nóng)村現(xiàn)狀的大學(xué)畢業(yè)生.第二，定期對(duì)員工進(jìn)行技術(shù)知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)其在貸款的鑒別發(fā)放、債務(wù)追討等方面的技巧，發(fā)揮人力資源的效率.第三，嚴(yán)抓管理，簡(jiǎn)化信貸手續(xù)，對(duì)于生產(chǎn)規(guī)模較大的貸款方，可實(shí)行聯(lián)戶(hù)擔(dān)保貸款或者探索組織社團(tuán)貸款；對(duì)于貸款數(shù)額要求小的農(nóng)戶(hù)，可發(fā)放小額貸款幫助解決生產(chǎn)資金需求問(wèn)題.第四，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度.

3.4 進(jìn)行小額信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新

我國(guó)的小額信貸要想更好更快的發(fā)展必須進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，根據(jù)農(nóng)民的實(shí)際需求，適時(shí)適當(dāng)?shù)闹贫ㄏ嚓P(guān)業(yè)務(wù).具體可以開(kāi)展以下業(yè)務(wù)：（1）建立專(zhuān)門(mén)針對(duì)農(nóng)民子女上學(xué)難，受教育程度低的小額貸款，并適當(dāng)降低貸款利率.（2）建立針對(duì)土地利用的貸款.在現(xiàn)今的農(nóng)地經(jīng)營(yíng)體制下已出現(xiàn)了土地向種田能手、種糧大戶(hù)集中的新的經(jīng)營(yíng)形式，可適時(shí)開(kāi)辦農(nóng)村土地貸款，用政策性貸款來(lái)推動(dòng)土地改革、土地的規(guī)模經(jīng)營(yíng)和土地流轉(zhuǎn)，保障糧食的綜合生產(chǎn)能力.（3）將小額信貸與保險(xiǎn)相結(jié)合，拓展小額保險(xiǎn)市場(chǎng).先從風(fēng)險(xiǎn)較小的險(xiǎn)種積累經(jīng)驗(yàn)，再探索由國(guó)家財(cái)政出資一部分、社會(huì)籌集資本模式，把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)做大，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).

3.5 政府為小額信貸發(fā)展提供良好環(huán)境

政府支持小額信貸發(fā)展主要應(yīng)該在以下幾方面開(kāi)展工作：（1）強(qiáng)化政府政策法規(guī)的支持鼓勵(lì).立法保障是小額信貸發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)后盾,在我國(guó)這些政府部門(mén)應(yīng)包括人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、扶貧辦、稅務(wù)總局等，同時(shí)也包括地方各級(jí)政府和相關(guān)部門(mén).具體可以采取以下一些措施，政府部門(mén)通過(guò)相應(yīng)的法律和制度安排，明確小額信貸機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制；加強(qiáng)小額信貸公司在吸收資本金方面的政策支持，促進(jìn)小額信貸機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)型；加強(qiáng)溝通、形成共識(shí)、協(xié)調(diào)一致，推動(dòng)各類(lèi)小額信貸健康、有序、大規(guī)模地發(fā)展；采取稅收減免和融資便利等政策，特別是在稅收政策上，同時(shí)增加對(duì)小額信貸市場(chǎng)的資金供給；（2）堅(jiān)持以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，逐步減少政府干預(yù).為順應(yīng)小額信貸發(fā)展市場(chǎng)化的趨勢(shì)，應(yīng)該尊重小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，減少不適當(dāng)?shù)男姓深A(yù).首先，政府應(yīng)改變對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)管理方式，充分尊重農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)，不干預(yù)其正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng).其次，規(guī)范執(zhí)法部門(mén)的工作，公正的處理各類(lèi)金融案件.公、檢、法部門(mén)在處理小額信貸案件糾紛時(shí)，要消除地方保護(hù)主義，堅(jiān)持依法辦理，絕不偏袒任何一方；（3）加快社會(huì)信用體系建設(shè)，培育良好的信用環(huán)境.為了更好的控制風(fēng)險(xiǎn)，信用體系的建設(shè)十分重要.首先，建立社會(huì)征信系統(tǒng)，建立農(nóng)村企業(yè)和個(gè)人信用信息庫(kù)，并在全國(guó)范圍內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息共享.同時(shí)，實(shí)行信用評(píng)級(jí)制度，建立健全個(gè)人信用的評(píng)價(jià)體系和監(jiān)督機(jī)制.由資信評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)規(guī)范的指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)估方法對(duì)農(nóng)村企業(yè)和個(gè)人的信用情況進(jìn)行客觀(guān)、公正的評(píng)價(jià).再者加大個(gè)人信用意識(shí)教育，建立失信懲罰相結(jié)合的有效機(jī)制，對(duì)于不同信用等級(jí)的企業(yè)和個(gè)人給予不同的信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，約束金融消費(fèi)主體的行為.還應(yīng)有效維護(hù)金融債券，打擊套廢債行為，整治信用環(huán)境秩序，優(yōu)化信用環(huán)境；（4）規(guī)范并有效實(shí)施對(duì)小額信貸的監(jiān)管.有效的監(jiān)管是小額信貸持續(xù)發(fā)展的重要保障.監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該從促進(jìn)小額信貸發(fā)展的角度出發(fā)，促進(jìn)小額信貸與正規(guī)金融體系的融合，保持與金融體系發(fā)展的一致性，獨(dú)立性和監(jiān)管的審慎性.首先，要強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管，督促農(nóng)村金融組織加強(qiáng)內(nèi)控制度，完善治理結(jié)構(gòu)，提高自我約束能力和經(jīng)營(yíng)管理水平.其次，擴(kuò)大金融預(yù)警系統(tǒng)的應(yīng)用，采取及早介入輔導(dǎo)及強(qiáng)化管理的模式.再者，對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)督應(yīng)該視負(fù)債情況不同而有所區(qū)別：對(duì)資金全部來(lái)源于個(gè)人投資或機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)的組織，可由出資人、捐贈(zèng)方委托的第三方負(fù)責(zé)監(jiān)督，政府不履行直接監(jiān)管職責(zé)，但可通過(guò)銀行監(jiān)管部門(mén)了解此類(lèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模，通過(guò)司法部門(mén)懲治金融犯罪；對(duì)資金全部來(lái)源于內(nèi)部成員的互助型機(jī)構(gòu)，由銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)，并適用于相對(duì)簡(jiǎn)化的審慎監(jiān)管框架，如通過(guò)設(shè)定并監(jiān)控業(yè)務(wù)范圍、限制貸款期限、設(shè)立利率上限等來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)資金主要來(lái)源于公眾存款的機(jī)構(gòu)，納入銀行監(jiān)管框架.

〔1〕范桂汕.孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行獲得諾貝爾和平獎(jiǎng)對(duì)中國(guó)新農(nóng)村建設(shè)的啟示[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,2007,（02）.

〔2〕嚴(yán)盛虎.中國(guó)小額信貸可持續(xù)發(fā)展研究[D].北京林業(yè)大學(xué),2004.

〔3〕錢(qián)曉鳳.論孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行成功的原因及意義[D].華東師范大學(xué),2007.

〔4〕張麗麗,谷書(shū)南,丁瑩.中國(guó)農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的問(wèn)題研究[J].中國(guó)農(nóng)村小康科技,2010,（01）.

〔5〕張宏杰.發(fā)展小額貸款破解農(nóng)村金融難題[J].中國(guó)郵政,2010,（01）.

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F832.4

A

1673-260X（2011）12-0082-04

湖南教育廳科學(xué)研究青年項(xiàng)目“多目標(biāo)決策的中國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)社會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及其與財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)協(xié)同研究”（11B059）