論信用證欺詐及其防范

蘇國(guó)晶

論信用證欺詐及其防范

蘇國(guó)晶

信用證是國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)應(yīng)用最為廣泛的支付方式，它的合理應(yīng)用為國(guó)際貿(mào)易提供了便利。但是，不法分子卻利用信用證單證交易的特點(diǎn)實(shí)施欺詐，給交易各方當(dāng)事人造成了巨大的損失。同時(shí)，欺詐行為還破壞了國(guó)際市場(chǎng)的交易秩序，威脅了整個(gè)信用證制度。從信用證的概念入手，分析信用證欺詐的產(chǎn)生原因，提出了相應(yīng)的防范措施。

信用證；欺詐；防范

一、信用證欺詐的概念

國(guó)際商會(huì)的600號(hào)出版物 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“UCP600”）第 2 款規(guī)定：“所謂信用證，是銀行（開(kāi)證行）按照進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）的要求和指示，對(duì)出口商（受益人）開(kāi)出的，保證在交來(lái)符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)，銀行必定承兌和付款的一種約書(shū)面保證。”從法律角度看，信用證其實(shí)可以簡(jiǎn)單地表述為開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人簽發(fā)的規(guī)定在符合一定條件時(shí)保證付款的書(shū)面承諾文件。

對(duì)于信用證欺詐，由于UCP600尚未作明確規(guī)定，且每一個(gè)國(guó)家對(duì)欺詐的法律規(guī)定也不盡相同，故目前認(rèn)定信用證欺詐主要是依據(jù)各國(guó)的國(guó)內(nèi)法。根據(jù)我國(guó)《民法通則》關(guān)于“欺詐”的含義，應(yīng)把信用證欺詐定義為：利用信用證制度的獨(dú)立抽象性原則和單證嚴(yán)格相符原則，提供表面相符，但實(shí)際卻不能代表真實(shí)貨物的單據(jù)以騙取貨款支付，或開(kāi)立“軟條款”信用證、虛假信用證，騙取貨物、質(zhì)量保證金、履約金、傭金或壓低價(jià)格的商業(yè)欺詐行為。

二、信用證欺詐產(chǎn)生的原因

信用證目前已經(jīng)成為國(guó)際貿(mào)易中使用最廣泛、地位最重要的支付方式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在現(xiàn)今的國(guó)際貿(mào)易中，80%以上貨款是通過(guò)信用證這一支付方式結(jié)算的。但從另一方面來(lái)看，國(guó)際貿(mào)易中的信用證欺詐，近年來(lái)發(fā)生越來(lái)越頻繁，案件涉及的數(shù)額也越來(lái)越大，標(biāo)的額過(guò)億的欺詐案亦不罕見(jiàn)。要有效防范這些欺詐行為，首先就得明確國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐產(chǎn)生的原因，主要有以下幾方面：

（一）信用證制度自身存在缺陷

獨(dú)立抽象原則與嚴(yán)格相符原則是信用證交易所必須遵循的兩大基本原則。然而，國(guó)際貿(mào)易中日益增多的欺詐情形，則對(duì)“獨(dú)立抽象性原則”發(fā)出了嚴(yán)重挑戰(zhàn)。事實(shí)上，使信用證與買(mǎi)賣(mài)合同等基礎(chǔ)交易文件分離的正是這一原則，而信用證交易作為單據(jù)交易，所有的單證文件都可以被偽造。因此，欺詐者便有了欺詐的可能性。“正是因?yàn)樾庞米C自身存在理論上的缺陷才為欺詐人留下了可鉆的空子?！保?］單據(jù)是銀行決定是否付款的惟一依據(jù)，付款行只審核單據(jù)的表面真實(shí)性，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的要求，即便這些單據(jù)代表的貨物和基礎(chǔ)合同中規(guī)定的不相符，付款行也必須付款。信用證交易的是單據(jù)，與基礎(chǔ)合同相分離，銀行在信用證業(yè)務(wù)中負(fù)責(zé)的只是依據(jù)“嚴(yán)格相符原則”對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證條款的要求，銀行就必須付款。對(duì)于單據(jù)是否真實(shí)，以及買(mǎi)賣(mài)雙方的資質(zhì)、信用狀況，基礎(chǔ)合同的履行，銀行則無(wú)了解的義務(wù)。一旦買(mǎi)方發(fā)現(xiàn)受益人利用單據(jù)詐騙，只能依貨物買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定向賣(mài)方追討貨款，該事實(shí)與銀行無(wú)關(guān)。這種支付方式與基礎(chǔ)合同履行的分離，雖能保證銀行付款的獨(dú)立地位，但同時(shí)也在一定程度上造成了對(duì)欺詐行為的縱容。

（二）信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)較其他詐騙活動(dòng)低

國(guó)際貿(mào)易由于其本身具有跨國(guó)性，在交易者語(yǔ)言、商業(yè)習(xí)慣、貿(mào)易法規(guī)等方面存在較大差異，以及出于節(jié)省交易成本、貨運(yùn)困難等因素的考慮，因此造成進(jìn)行欺詐活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。加之世界各國(guó)對(duì)如何懲治信用證欺詐并沒(méi)有形成統(tǒng)一的規(guī)定，令欺詐者可以很容易地規(guī)避法律的制裁，進(jìn)而在客觀上也鼓勵(lì)了欺詐行為的進(jìn)行。另外，由于通過(guò)信用證方式進(jìn)行的國(guó)際貿(mào)易通常標(biāo)的額較大，利用信用證欺詐所獲得的利益大多也十分巨大，這對(duì)欺詐者無(wú)疑是一個(gè)巨大的誘惑。與此同時(shí)，較之其他詐騙而言，信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)很低，這也是信用證欺詐活動(dòng)日益泛濫的一個(gè)重要原因。

（三）信用證無(wú)統(tǒng)一、固定的格式，容易偽造

信用證的交易原則決定了信用證是針對(duì)單證文件進(jìn)行的交易。當(dāng)今世界技術(shù)手段發(fā)達(dá)，對(duì)信用證的偽造已經(jīng)到了真假難辨的程度。由于銀行工作人員的鑒定水平并不能達(dá)到能夠十分確定的分辨單據(jù)的真實(shí)與否的程度，這也為信用證欺詐創(chuàng)造了條件。

（四）中間商的存在與可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用

由于國(guó)際貿(mào)易的特殊性，使得買(mǎi)方對(duì)貨源、市場(chǎng)了解不足，此時(shí)就需要貿(mào)易中間商的介入，方能更好地幫助買(mǎi)方完成交易。中間商在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，為了自己的利益，通常不會(huì)透露貨物的來(lái)源，而是要買(mǎi)方開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，以此獲得貨物的信用工具。這樣，中間商便能夠低成本從兩者差價(jià)中賺取利潤(rùn)，此種方式給惡意及虛假賣(mài)方進(jìn)行欺詐提供了便利。另外，買(mǎi)方利用中間商對(duì)賣(mài)方進(jìn)行欺詐，或是中間商欺詐買(mǎi)方或賣(mài)方的情況亦客觀存在。

（五）信用證的國(guó)家保護(hù)和國(guó)際保護(hù)力度不夠

雖然信用證作為國(guó)際貿(mào)易支付方式中的一種已經(jīng)有很長(zhǎng)的歷史，而且在實(shí)踐中也已經(jīng)形成比較系統(tǒng)的國(guó)際慣例，但從國(guó)內(nèi)和國(guó)際的立法角度來(lái)看，可以說(shuō)信用證的立法仍比較落后。國(guó)際上在信用證制度中起決定作用的只是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》這樣一個(gè)國(guó)際慣例；而各國(guó)的國(guó)內(nèi)法，則因各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不平衡，法律制度的不同，立法狀況程度也各有差異，這就使得信用證的法律保護(hù)十分薄弱。

三、信用證欺詐的防范措施

為了有效防止信用證欺詐的發(fā)生，明確如何防范信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)已成為關(guān)系到交易各方當(dāng)事人切身利益的大事。綜合來(lái)看，可采取的防范措施包括事先預(yù)防和事后救濟(jì)兩種方法：

（一）事先預(yù)防

第一，慎重選擇貿(mào)易伙伴，進(jìn)行深入的資信調(diào)查。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，很多信用證欺詐都是由于一方對(duì)另一方的資信情況不了解，也沒(méi)有做很好的前期調(diào)查就盲目與其進(jìn)行交易而造成的［2］。所以，簽訂以信用證為支付方式的交易合同前，應(yīng)盡可能詳細(xì)了解對(duì)方的資信情況，預(yù)估履行能力、交易風(fēng)險(xiǎn)。盡量選擇信譽(yù)較好的大公司作為交易伙伴，且對(duì)相關(guān)銀行也應(yīng)進(jìn)行資信方面的調(diào)查。

第二，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)范，及時(shí)采取防范措施。制定一套完整的有關(guān)信用證業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，是預(yù)防欺詐的有效手段。賣(mài)方發(fā)貨及裝船付運(yùn)通知后，買(mǎi)方應(yīng)該立即與船東聯(lián)系核實(shí)消息，看船東的反應(yīng)。若其不予理睬，買(mǎi)方應(yīng)委托代理人到港口查證貨源，并及時(shí)據(jù)查證結(jié)果作出應(yīng)對(duì)措施。

第三，明確信用證條款，嚴(yán)格審核單據(jù)。進(jìn)口商應(yīng)依據(jù)合同的規(guī)定對(duì)提單、保險(xiǎn)單等單據(jù)作出具體要求，以免賣(mài)方提交不符合合同要求但卻符合信用證條款要求的單據(jù)。進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)單證不符時(shí)除了可以拒付外，當(dāng)出口商惡意欺詐時(shí)，還可以以單據(jù)不符為由拒付，從而避免損失的發(fā)生。

第四，慎重訂立貨物買(mǎi)賣(mài)合同中的信用證條款。出口商在訂立信用證條款時(shí)，應(yīng)避免急于出口創(chuàng)匯的心態(tài)，仔細(xì)推敲合同文義，盡量不接受“軟條款”的使用。（軟條款信用證又稱(chēng)陷阱信用證，是指開(kāi)證行可隨時(shí)、單方面接觸其保證付款責(zé)任的信用證）從而避免陷入隱形的欺詐陷阱。

第五，對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行審查，提早應(yīng)對(duì)潛在問(wèn)題。例如，如果信用證有效期規(guī)定得過(guò)短，發(fā)貨后可能來(lái)不及進(jìn)行議付貨款，那么，出口商就應(yīng)要求對(duì)方對(duì)其進(jìn)行修改，對(duì)方如若不予理睬，出口商應(yīng)拒收此種信用證。

第六，嚴(yán)格審核信用證，認(rèn)真制作單據(jù)。出口商應(yīng)對(duì)銀行交給的信用證對(duì)比買(mǎi)賣(mài)合同做全面審核，嚴(yán)防假冒信用證或者信用證條款與合同規(guī)定的要求不符。同時(shí)，出口商還應(yīng)對(duì)信用證所要求的單據(jù)認(rèn)真予以制作，確保單證、單據(jù)之間嚴(yán)格相符，以免造成拒付情況的發(fā)生。

第七，樹(shù)立付款責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行是信用證的開(kāi)證者、通知者、議付者或保兌者，所以，它有責(zé)任為客戶(hù)提供有效、周到的服務(wù)。當(dāng)銀行作為通知行時(shí)，在收到信用證之后應(yīng)對(duì)信用證進(jìn)行核對(duì)簽字或密押，從而杜絕假冒信用證。當(dāng)銀行作為議付行時(shí)，在不能確定信用證中是否存在欺詐的情況下，就應(yīng)推遲放款，等取得開(kāi)證行的承兌或保兌行的保兌后再行放款，這樣就可以避免因工作失誤帶來(lái)的損失。

第八，規(guī)范信用證的格式。作為信用證的開(kāi)出者，銀行理應(yīng)明確規(guī)定統(tǒng)一、固定的信用證格式，以防因信用證的不規(guī)范導(dǎo)致糾紛的出現(xiàn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)信用證的書(shū)面審核，因?yàn)樾庞米C是銀行開(kāi)出的，又是銀行據(jù)以付款的憑證，如果格式不規(guī)范且難以辨別真假，不但會(huì)給銀行帶來(lái)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)有損銀行的信用。

（二）事后救濟(jì)

對(duì)于信用證欺詐的事后救濟(jì)主要體現(xiàn)在兩個(gè)點(diǎn)：一是銀行的拒付權(quán)；二是開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)法院的禁付令。

第一，當(dāng)銀行確信被欺詐利用時(shí)，其付款責(zé)任的基礎(chǔ)就遭到了惡意的破壞，在此種情況下，銀行之付款義務(wù)即可免除。同時(shí)，受益人或第三人的收款權(quán)亦應(yīng)予以剝奪。實(shí)際上，這是銀行基于欺詐例外原則，通過(guò)拒付款項(xiàng)來(lái)保障自己的利益。這樣做即符合誠(chéng)信原則，又有利于買(mǎi)方利益的保護(hù)，可以有效遏制信用證欺詐日益猖獗的趨勢(shì)。

第二，從開(kāi)證人的角度來(lái)講，當(dāng)受欺詐時(shí)，有權(quán)向法院申請(qǐng)禁付令保護(hù)。禁付令是指：“司法部門(mén)根據(jù)有關(guān)當(dāng)事人的申請(qǐng)為防止非法損害財(cái)產(chǎn)或防止欺詐行為的發(fā)生而頒布的一種強(qiáng)制性命令是對(duì)受害人施行的以法律手段防范損害的措施和補(bǔ)救辦法?！保?］這是在國(guó)際貿(mào)易中開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)信用證欺詐采取的最常規(guī)的救濟(jì)措施，也是一種以司法手段來(lái)阻止開(kāi)證行對(duì)外付款的手段。而通過(guò)這種方式，申請(qǐng)人能夠減少信用證欺詐造成的侵害，從而更加有效地防止由此造成的損失。

四、結(jié)語(yǔ)

信用證雖然是以銀行信用保證賣(mài)方的收匯，但它不可能與完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)相等。近年來(lái)，國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐案件頻發(fā)，已經(jīng)使進(jìn)出口當(dāng)事人的利益受到了巨大損害，同時(shí)也破壞了正常的貿(mào)易秩序。所以，對(duì)信用證欺詐成因的研究，有利于在實(shí)務(wù)中明確如何防范信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)有效減少因此造成的損失具有積極的作用。此外，信用證欺詐行為帶有強(qiáng)烈的國(guó)際性特征，只靠個(gè)別經(jīng)濟(jì)體及各國(guó)的防范與救濟(jì)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，這就要求包括國(guó)際商會(huì)在內(nèi)的國(guó)際社會(huì)共同努力，在加強(qiáng)信息交流與合作的同時(shí)，盡量完善信用證制度，進(jìn)而更好地與信用證欺詐行為作斗爭(zhēng)，有效減少欺詐造成的損失，切實(shí)保護(hù)好各方的實(shí)際利益。

[1]焦利.信用證融資風(fēng)險(xiǎn)的原因和防范措施[J].上海市政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2000（6）.

[2]王超，徐洋.對(duì)信用證欺詐防范的研究[J].哈爾濱商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2003（4）.

[3]張湘蘭.國(guó)際海事欺詐法律問(wèn)題研究[J].法學(xué)評(píng)論，2000（1）.

D923.6

A

1673-1999（2011）05-0043-02

蘇國(guó)晶，女，甘肅政法學(xué)院（甘肅蘭州730070）碩士研究生，研究方向?yàn)槊裆谭ā?/p>

2010-12-25