淺論金融危機背景下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

張夢瑤

一、美國金融危機對中國經(jīng)濟的影響

美國金融危機對中國經(jīng)濟的不利影響主要表現(xiàn)在四個方面：一是美國金融資產(chǎn)價格的下跌，使中國金融機構(gòu)對這部分資產(chǎn)的投資遭受了損失，外匯儲備資產(chǎn)價值也因此受到了不利影響。二是次貸危機對中國向外出口產(chǎn)生了一定的不利影響。三是資金層面的影響，金融體系危機必然會使資金供應(yīng)緊張。四是心理沖擊連鎖反應(yīng)。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理在金融危機中暴露的問題

(一)信貸投放的行業(yè)較集中

近年來，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據(jù)國際經(jīng)驗，個人房貸風(fēng)險暴露期通常為3到5年，而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風(fēng)險初步顯現(xiàn)的時期。同時，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷，使巨額房地產(chǎn)開發(fā)貸款面臨危機。

(二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計

我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評級辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級結(jié)構(gòu)、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟環(huán)境好時并未顯露，但在目前金融危機環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。

(三)抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制

商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟上行時進行的，那時的宏觀經(jīng)濟背景還比較樂觀，現(xiàn)在經(jīng)濟處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。而且，商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態(tài)更新機制，甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

(四)信貸風(fēng)險管理組織及方法不完善

表現(xiàn)為：信貸風(fēng)險管理條塊分割，信貸風(fēng)險管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風(fēng)險狀況；在制度上沒有把信貸風(fēng)險的計量、分析規(guī)定為日常性工作。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風(fēng)險管理專家系統(tǒng)。

(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全

商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。這就要求信貸風(fēng)險管控水平在經(jīng)濟的下行通道中進一步提高。

三、商業(yè)銀行加強信貸風(fēng)險管理的對策與建議

(一)建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險文化

商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識當(dāng)前形勢的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要務(wù)，兼顧流動性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險規(guī)律，科學(xué)識別風(fēng)險，及時總結(jié)，提高風(fēng)險識別的能力。同時，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風(fēng)險和產(chǎn)品風(fēng)險辯證統(tǒng)一的關(guān)系，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、代理行授信的國家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險。適度提高本輪經(jīng)濟周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，適度提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，收縮和嚴(yán)格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險可控的情況下繼續(xù)支持。

(二)加快建立信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度的步伐

完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內(nèi)控機構(gòu)。二是強調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險。

(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計在信貸風(fēng)險管理中的作用

信貸風(fēng)險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內(nèi)部審計就是這一管理體系的重要組成部分。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是風(fēng)險防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險防范的最后一關(guān)。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)加強對企業(yè)基本情況的審查

在金融危機背景下，應(yīng)充分重視企業(yè)基本經(jīng)營管理能力和財務(wù)穩(wěn)健性及其流動性風(fēng)險，嚴(yán)格審查資金鏈變化情況和第一還款來源的充分性、可靠性。首先，建立信貸風(fēng)險預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險等級評價模型。其次，開發(fā)符合我國國情及財務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測模型。再次，運用資產(chǎn)組合管理法，降低和分散信貸風(fēng)險。同時，還可組成銀團對企業(yè)進行貸款來分散單個銀行的信貸風(fēng)險。

在金融危機條件下，商業(yè)銀行必須拓寬信貸風(fēng)險管理的關(guān)注范圍，將商業(yè)銀行自身價值的所有重大來源涵蓋其中，通過分析引起商業(yè)銀行不確定性的內(nèi)、外部變量，持續(xù)地監(jiān)督其變化趨勢，管理層就可以更有效的經(jīng)營，在商業(yè)銀行的安全性、流動性、效益性間找到平衡點，使商業(yè)銀行躲開前面未知的“地雷”，持續(xù)健康的發(fā)展。

（作者單位：武漢大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院）