沃野千里任馳騁
——淇縣供電有限責(zé)任公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作紀(jì)實(shí)

_左華軍

核心提示資金是企業(yè)流通的血液，如何使企業(yè)資產(chǎn)持續(xù)健康發(fā)展，資金鏈條的建立是重要的管理渠道之一。

以科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度為手段，細(xì)化資金管控的過程與細(xì)節(jié)；以加強(qiáng)資金的歸集和管理為中心，規(guī)范資金收支，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；以預(yù)算管理為支撐，控制各項(xiàng)支出，提高經(jīng)營(yíng)管理水平；通過對(duì)資金全方位管控，保證資金的安全合規(guī)。近年來，淇縣供電有限責(zé)任公司通過對(duì)資金全方位管控，保證資金的安全合規(guī)，使企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)入良性軌道。

立好“家規(guī)”——有章可循促和諧

國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)。作為一個(gè)企業(yè)，完善的規(guī)章制度是保障資金高效、安全運(yùn)作的前提。

“截至8月31日，電費(fèi)回收完成98.35%，其中朝歌供電所完成95.6%……截至審計(jì)日，電費(fèi)回收完成100%?！痹阡靠h供電公司8月份的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上，審計(jì)部門對(duì)當(dāng)月電費(fèi)回收情況進(jìn)行通報(bào)，經(jīng)過市場(chǎng)營(yíng)銷部、資本運(yùn)營(yíng)部、審計(jì)部三對(duì)照，對(duì)截至審計(jì)日沒有完成電費(fèi)回收目標(biāo)的部門，扣除電費(fèi)回收獎(jiǎng)金。

“當(dāng)月未完成電費(fèi)回收目標(biāo)的，根據(jù)相關(guān)制度扣除獎(jiǎng)金，這是我們立的‘家規(guī)’。通過‘家規(guī)’，我們主要激發(fā)員工的熱情?！睍?huì)議結(jié)束后，該公司審計(jì)部主任李艷紅告訴筆者。

淇縣供電公司依據(jù)自我完善、自我加壓、自我考核的原則，結(jié)合關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，制定了貨幣資金管控制度、銀行賬戶管控制度、日常報(bào)銷實(shí)施細(xì)則、預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則等10余項(xiàng)制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，不僅對(duì)現(xiàn)金支付手續(xù)、銀行結(jié)算賬戶嚴(yán)格監(jiān)督，同時(shí)對(duì)貨幣資金執(zhí)行預(yù)算情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督考核，防止貪污舞弊行為發(fā)生，保證資金安全和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)營(yíng)。

該公司還根據(jù)自身情況，明確資金賬戶管理規(guī)定、崗位的相互分離和監(jiān)督及資金支出分級(jí)審批等，細(xì)化資金管控的過程與細(xì)節(jié)，規(guī)范資金收支業(yè)務(wù)流程；加強(qiáng)資金歸集和管理，指導(dǎo)并控制資金管控全過程，從而保證經(jīng)濟(jì)資源充分利用，使資金管理水平顯著提升。

擴(kuò)寬道路——綠燈多了好行車

作為供電企業(yè)，電費(fèi)收入管理是資金管理的重要部分，只有確保電費(fèi)及時(shí)、足額回收，才能使電力生產(chǎn)、電力供應(yīng)良性循環(huán)。淇縣供電公司建立組織保證體系，梳理電費(fèi)收入資金管理流程，建立健全了抄、核、收、監(jiān)督和考核體系。

“現(xiàn)在繳電費(fèi)也能刷卡了，就像在商場(chǎng)刷卡購(gòu)物一樣，不到一分鐘就能完成，真方便！”6月24日，城區(qū)用電客戶王宇在供電營(yíng)業(yè)廳用POS機(jī)刷卡繳費(fèi)之后高興地說。為進(jìn)一步方便客戶繳費(fèi)，提高工作效率，淇縣供電公司拓寬繳費(fèi)渠道，相繼開通了銀行代收、網(wǎng)上銀行和POS機(jī)刷卡繳費(fèi)等方式，對(duì)電費(fèi)收繳通道開啟多盞綠燈。

“我們既要保證電費(fèi)百分之百回收，還要保證優(yōu)質(zhì)服務(wù)跟得上，這就需要加強(qiáng)組織管理和科技手段支撐，需要多部門配合完成?！闭劦诫娰M(fèi)回收和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，該公司資本運(yùn)營(yíng)部主任袁愛紅告訴筆者。

電費(fèi)回收預(yù)警辦公室成立以后，制定了電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制管理辦法，為風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建強(qiáng)有力的組織和制度保障。以公司一把手為組長(zhǎng)，以責(zé)任部門為成員的電費(fèi)回收領(lǐng)導(dǎo)小組，專門解決部分客戶電費(fèi)回收難的問題，真正消除了電費(fèi)回收的呆賬和死賬。同時(shí)在開展信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)動(dòng)態(tài)管理；建立電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)和快速反應(yīng)機(jī)制，對(duì)有竊電行為的用戶、流動(dòng)性較大的商業(yè)用戶、臨時(shí)用戶、租賃經(jīng)營(yíng)的用戶、惡意拖欠電費(fèi)的用戶，及時(shí)跟蹤其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資金流向信息，快速反應(yīng)，有禮有節(jié)地采取強(qiáng)制措施催收電費(fèi)，防止企業(yè)拒繳或逃避電費(fèi)。

為保證電費(fèi)回收可控、能控、在控，淇縣供電公司依靠用電營(yíng)銷技術(shù)系統(tǒng)支持，優(yōu)化現(xiàn)有電費(fèi)信息，增強(qiáng)電費(fèi)相關(guān)信息透明度，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供強(qiáng)有力支持。同時(shí)，不斷擴(kuò)大遠(yuǎn)程抄表系統(tǒng)的安裝范圍，對(duì)大用戶安裝預(yù)付費(fèi)裝置，有效規(guī)避電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)。

管好“錢袋子”——精打細(xì)算不受窮

淇縣供電公司資本運(yùn)營(yíng)部員工宋金芳被同事們稱為“小當(dāng)家”，因?yàn)樗龘?dān)負(fù)著整個(gè)公司成本核算和預(yù)算管理任務(wù)，公司所有資金收支計(jì)劃及預(yù)算的控制、審批和考核都有她參與，如果有一項(xiàng)不合格，她就有權(quán)拒絕做賬。

“算我們所用的，用我們所算的，看好自己的‘錢袋子’，才能讓職工過上好日子?！笨倳?huì)計(jì)師常素芳拿著一份預(yù)算明細(xì)表對(duì)筆者說道。

今年以來，該公司以“全員參與、全方位預(yù)算、全過程監(jiān)控、全要素考核”為出發(fā)點(diǎn)，在搜集近年來大量數(shù)據(jù)資料基礎(chǔ)上，根據(jù)上級(jí)年度經(jīng)營(yíng)發(fā)展與成本費(fèi)用控制方面的要求，確定企業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)。結(jié)合各部門工作任務(wù)、職能以及年度工作計(jì)劃，通過深入細(xì)致的調(diào)研、摸底，將企業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行層層分解，制訂出各部門預(yù)算目標(biāo)。

翻開淇縣供電公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，全年活動(dòng)內(nèi)容記錄詳實(shí)有序，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全部受控于預(yù)算管理體系之中。“這是預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司全年的所有活動(dòng)制定的報(bào)告?！背Ｋ胤冀榻B說。為減少公司經(jīng)費(fèi)開支，該公司成立了總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，分管副總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人為主要成員的資金預(yù)算管理委員會(huì)，全員參與、全過程實(shí)施、全方位開展資金預(yù)算管理。以公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門為主，農(nóng)電、生技、營(yíng)銷及各部室共同參與、密切配合，將所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入資金預(yù)算管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)按期完成。2010年，該公司凈資產(chǎn)收益率42.33%，成本費(fèi)用利潤(rùn)率5.61%。

繃緊“一根弦”——堅(jiān)守底線夢(mèng)不驚

在淇縣供電公司資本運(yùn)營(yíng)部辦公室，筆者看到，各部門需要報(bào)銷的每筆費(fèi)用票據(jù),都要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門工作人員上網(wǎng)核查，審核無誤、加蓋審核人員公章后才能找領(lǐng)導(dǎo)簽字。“財(cái)務(wù)部門每天面對(duì)大量的數(shù)據(jù)、票據(jù)和單據(jù)，工作人員任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽都可能給企業(yè)帶來不良影響。因此，保證資金的完整、安全和合法是我們必須堅(jiān)守的最基本底線。”資本運(yùn)營(yíng)部主任袁愛紅告訴筆者。

為加強(qiáng)對(duì)資金的完整性管控，淇縣供電公司資本運(yùn)營(yíng)部加強(qiáng)對(duì)發(fā)票、收據(jù)的收、發(fā)、存管理，利用發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，核對(duì)收到的資金與發(fā)票金額是否一致，以確保收到的資金全部入賬；通過定期與相關(guān)單位核對(duì)往來賬余額，評(píng)價(jià)清欠資金是否及時(shí)入賬，所欠款項(xiàng)是否真實(shí)。對(duì)備用金、各項(xiàng)應(yīng)收費(fèi)用本著“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)清欠”的原則找經(jīng)辦人及時(shí)清理。在銀行對(duì)賬控制方面，利用銀行對(duì)賬單與企業(yè)銀行存款日記賬逐筆核對(duì)，確保銀行存款的完整性和真實(shí)性，完成了貨幣資金完整性控制，該公司貨幣資金盤點(diǎn)連續(xù)多年實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)”目標(biāo)。

針對(duì)人員少、崗位多這一現(xiàn)象，該公司資本運(yùn)營(yíng)部現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)核對(duì)、檔案管理等崗位由不同的人員負(fù)責(zé)，以達(dá)到相互牽制、相互監(jiān)督的作用。根據(jù)控制成本與效益原則設(shè)計(jì)崗位分離控制、定期輪崗，加強(qiáng)對(duì)資金安全的管控。

在貨幣資金合法性控制方面，把好現(xiàn)金支出關(guān)，杜絕非法和不合理的資金流出。審核支付申請(qǐng)，看是否正確，審批手續(xù)是否完備，經(jīng)審核確認(rèn)后方可辦理支付，從而加強(qiáng)對(duì)貨幣資金合法性的控制。

圖：POS機(jī)刷卡繳電費(fèi)