如何減少出口信用證的收費(fèi)？

■ 謝崇譽(yù) 江西省機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口公司

信用證作為重要的國(guó)際結(jié)算方式,雖然使用比例從90年代的80%左右,下降到目前的50-60%,結(jié)算金額的比例從90年代的90%下降到目前的70%左右,但它仍然是我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)使用最多、最廣泛的國(guó)際結(jié)算方式。信用證作為銀行信用為進(jìn)出口企業(yè)提供較為可靠的付款方式,使交易雙方通過(guò)信用證來(lái)實(shí)現(xiàn)合同利益。以往出口企業(yè)通過(guò)使用信用證銷售貨物，獲益良多,能真切感受自己是信用證“受益人”，然而近幾年來(lái)，隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，各種成本的上升，導(dǎo)致銷售利潤(rùn)率下降，信用證的各種收費(fèi)也呈現(xiàn)快速上升的勢(shì)頭，收費(fèi)之多，儼然成為壓垮出口商利潤(rùn)的最后一根稻草。

以中東某國(guó)4萬(wàn)美元非保兌即期信用證為例，在收匯水單上，開證行向國(guó)內(nèi)受益人的收費(fèi)達(dá)5百美元（占總金額1.3%左右）,目前中國(guó)出口企業(yè)的單筆業(yè)務(wù)的毛利率在3—10%之間,多數(shù)出口產(chǎn)品的毛利率維持在較低的3—6%水平,有些甚至持平，因此信用證的收費(fèi)讓出口企業(yè)利潤(rùn)少則折損過(guò)半,多則吞噬殆盡，出口商實(shí)際上成為信用證的“受損人”。

出口商除了在貿(mào)易各個(gè)環(huán)節(jié)中精打細(xì)算，節(jié)省成本以提高出口利潤(rùn)外，在應(yīng)對(duì)信用證收費(fèi)方面，應(yīng)發(fā)現(xiàn)各種不合理費(fèi)用根源，找出應(yīng)對(duì)措施，從而減少信用證收費(fèi)對(duì)自身產(chǎn)生不利影響。

一、出口信用證收費(fèi)上升的原因分析

（一）信用證作為國(guó)際結(jié)算服

務(wù)與全球服務(wù)領(lǐng)域收費(fèi)增加關(guān)系密切。近幾年來(lái),全球物價(jià)持續(xù)上漲,通脹蔓延到世界各國(guó),進(jìn)而推動(dòng)各種服務(wù)行業(yè)的收費(fèi)的增加,以與國(guó)際貿(mào)易最為密切的運(yùn)輸物流行業(yè)為例,比如:國(guó)內(nèi)某大港口對(duì)20呎集裝箱的碼頭操作收費(fèi)(THC)從2009年以前的370元人民幣左右到目前的575元人民幣,拼箱公司的裝箱費(fèi)費(fèi)用也從當(dāng)初的30元每立方米到目前的80元左右,另外運(yùn)輸物流的收費(fèi)項(xiàng)目也奇跡般多起來(lái),以前單純的收費(fèi)項(xiàng)目是海運(yùn)費(fèi),后來(lái)由于油價(jià)上漲和季節(jié)的不同,繼而有燃油附加費(fèi)BAFF,旺季附加費(fèi)PSS,綜合費(fèi)率上漲附加費(fèi)GRI等,而信用證作為國(guó)際結(jié)算服務(wù),常規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目如開證費(fèi)、通知費(fèi)、電傳費(fèi)、議付費(fèi)、各種手續(xù)費(fèi)、承兌費(fèi)、保兌費(fèi)等費(fèi)用一直呈上漲的趨勢(shì)。以不符點(diǎn)費(fèi)用為例：90年代費(fèi)用20美元左右每個(gè)，到現(xiàn)在收費(fèi)多達(dá)到120美元每個(gè)，增長(zhǎng)速度令人瞠目結(jié)舌。

另外部分境外銀行由于轉(zhuǎn)嫁收費(fèi)而巧立收費(fèi)名目，比如來(lái)自南亞某些銀行的收費(fèi)，TDSTOBE DEDUCTEDONALLLCPAYMENTSATRATEOF….,TDS全稱:TaxDeductedatSource,預(yù)扣所得稅,本應(yīng)為開證行承擔(dān)的費(fèi)用,轉(zhuǎn)嫁到受益人。鑒于其他服務(wù)領(lǐng)域收費(fèi)增加的類似情況，信用證結(jié)算的收費(fèi)適當(dāng)增加無(wú)可厚非而且有其合理性，但由于部分銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)之高和名目之多讓眾多受益人苦不堪言。

（二）各結(jié)算銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和種類的增加，相互攀高而不壓低

與國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)出行業(yè)相比，國(guó)際結(jié)算的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)不激烈，許多外匯管制國(guó)家的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)未完全放開，一般被處于壟斷地位的一家或數(shù)家國(guó)家級(jí)銀行控制，而中小銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，其境外關(guān)聯(lián)行較少引起多次轉(zhuǎn)行操作成本高，而與中國(guó)出口企業(yè)交易采用信用證結(jié)算方式最多的又是來(lái)自南亞、中東、南美、非洲、東歐、以及部分亞洲國(guó)家客商，這些國(guó)家多數(shù)是外匯管制，信用證結(jié)算比例達(dá)70%以上，嚴(yán)格外匯管制國(guó)家信用證結(jié)算達(dá)90%以上，來(lái)自這些國(guó)家和地區(qū)的信用證條款復(fù)雜、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)高、名目多。而境內(nèi)的外資結(jié)算銀行主要分布在沿海大城市，業(yè)務(wù)立足沿海省市，并延伸到內(nèi)地省市，與國(guó)內(nèi)銀行相比，這些外資銀行由于自身因素的影響收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要高而且收費(fèi)項(xiàng)目多。

另外，對(duì)于信用證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和名目，國(guó)際商會(huì)沒有統(tǒng)一的參照指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，只是在UCP600有關(guān)條款（如UCP第13條，37條，38條）明確了信用證費(fèi)用的分擔(dān)規(guī)則，具體則由各個(gè)結(jié)算銀行自立收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和名目,由于結(jié)算銀行之間的業(yè)務(wù)密切、信息透明，各自的收費(fèi)一般相互攀高而不壓低。因此，正是由于這些國(guó)際結(jié)算銀行的所處的特殊位置，肆意提高各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),增加收費(fèi)名目,也就不足為怪，客戶也無(wú)可奈何。

（三）中國(guó)各出口商相互競(jìng)爭(zhēng)激烈，為贏得訂單，境外進(jìn)口商乘機(jī)轉(zhuǎn)嫁信用證收費(fèi)

中國(guó)的出口產(chǎn)品以品牌和專利技術(shù)產(chǎn)品較少，一般為大眾化的產(chǎn)品或境外OEM代工產(chǎn)品，而且多數(shù)同類產(chǎn)品差異性不大、具有同質(zhì)性，各出口企業(yè)主要以價(jià)格制勝來(lái)獲取訂單，境外的進(jìn)口商正是看清各出口商之間的鵒蚌相爭(zhēng)使其漁翁得利這一點(diǎn)，伺機(jī)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，他們除了壓低產(chǎn)品價(jià)格以外，在運(yùn)輸環(huán)節(jié)和信用證的費(fèi)用承擔(dān)上乘機(jī)轉(zhuǎn)嫁原本屬于自己承擔(dān)的各種費(fèi)用。比如：境外開證行的費(fèi)用一般有進(jìn)口商承擔(dān)，而且收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)比國(guó)內(nèi)銀行高，進(jìn)口商光是轉(zhuǎn)嫁信用證開證費(fèi)和改證費(fèi)就有可能將出口商的毛利率減少0.5%甚至更多，這給維持低利潤(rùn)率的出口企業(yè)無(wú)疑是雪上加霜。

進(jìn)口商轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用的方式主要有兩種，一種是顯性條款，即信用證上明確規(guī)定受益人承擔(dān)原本屬于進(jìn)口商承擔(dān)的各種費(fèi)用，解決這條款可以通過(guò)修改信用證方式來(lái)處理，另一種是隱性條款，即信用證上無(wú)明確規(guī)定由誰(shuí)分?jǐn)偠嗌儋M(fèi)用，這種模糊做法最后必然由受益人承擔(dān)更多甚至是全部屬于進(jìn)口商應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用，這種情況應(yīng)引起受益人的警覺，具有很大的欺騙性。例如：某出口企業(yè)以信用證方式與南亞某國(guó)客商成交USD5,280.00，信用證上只字未提費(fèi)用分?jǐn)倖?wèn)題，議付單證也無(wú)任何不符點(diǎn)，最后受益人在結(jié)匯水單發(fā)現(xiàn)開證行的扣費(fèi)達(dá)USD300.00，占信用證總金額的5.7%,原本微利的業(yè)務(wù)最后出現(xiàn)虧損,本例進(jìn)口商就是用隱性條款的做法來(lái)成功轉(zhuǎn)嫁其費(fèi)用的承擔(dān)。

二、出口商減少信用證收費(fèi)的措施

針對(duì)信用證種種高額的收費(fèi)和名目繁多的項(xiàng)目，出口企業(yè)操作人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)信用證操作和銀行結(jié)算的流程，認(rèn)真甄別收費(fèi)合理與否，采取相應(yīng)的措施防范。由于出口企業(yè)和境外進(jìn)口商、銀行之間在履行信用證過(guò)程中處于被動(dòng)地位，因此出口企業(yè)的事前防范不合理收費(fèi)措施比事后的不合理收費(fèi)后的追討方式更有效,在實(shí)際操作中應(yīng)從規(guī)避不合理收費(fèi)項(xiàng)目和降低高標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)項(xiàng)目方面采取適當(dāng)?shù)拇胧唧w有以下幾方面：

（一）出口商在與境外進(jìn)口商洽談合同時(shí)，就有關(guān)信用證各個(gè)條款做好預(yù)先防范措施

出口商在與進(jìn)口商商定信用證結(jié)算時(shí)，應(yīng)主動(dòng)采取措施使信用證各個(gè)條款有利于雙方的公平和操作，首先信用證的條款基于合同為基礎(chǔ)，盡量簡(jiǎn)單而且不易產(chǎn)生不符點(diǎn)，比如品名盡量簡(jiǎn)單化，復(fù)雜的品名和規(guī)格容易產(chǎn)生不符點(diǎn)進(jìn)而產(chǎn)生信用證收費(fèi)的增加；其次信用證的各條款之間不能自相矛盾且無(wú)軟條款，自相矛盾的信用證和軟條款產(chǎn)生不符點(diǎn)最高，出口商碰到此類信用證輕則不符點(diǎn)收費(fèi)，重則遭開證行拒付，比如CFR/CPT價(jià)格成交要求保單，進(jìn)口商或代理人手簽的裝船預(yù)先檢驗(yàn)單，再次，確保信用證各條款的單據(jù)要既有利于出口商順利出運(yùn)又利于進(jìn)口商清關(guān)提貨，進(jìn)口商對(duì)不愿贖買信用證項(xiàng)下單據(jù)的原因之一就是單據(jù)不能在目的港口順利清關(guān)，迫使他要求出口商重新改單，信用證稍有不符點(diǎn)，就有可能拒付；最后，出口商就信用證的費(fèi)用分?jǐn)?，信用證的通知和議付條款與進(jìn)口商簽訂好具體協(xié)議，而且各自費(fèi)用承擔(dān)的條款應(yīng)明確出現(xiàn)在信用證上。

以下4種不同信用證費(fèi)用條款描述,開證申請(qǐng)人和受益人費(fèi)用承擔(dān)不一樣：

（1）ALLBANKCHARGES AREFORAPPLICANT’SACCOUNT；

（2）ALLBANKCHARGES OUTSIDEAPPLICANT’SCOUNTRY/REGIONAREFORBENEFICARY’SACCOUNT；

（3）ALLBANKCHARGES EXCEPT ESTABLISHING FEE AREFORBENEFICARY’SA CCOUNT；

(4)ALL BANK CHARGES ARE FOR BENEFICARY’S ACCOUNT；

從以上4種不同描述信用證費(fèi)用條款描述,第(1)對(duì)受益人最有利,賣方市場(chǎng)可采用這條款,第(4)種描述對(duì)申請(qǐng)人最有利,出口商應(yīng)避免第(2)相對(duì)較為公平,比較常用,用此條款出口商可有效阻斷開證行的不合理的扣費(fèi)。

另外對(duì)于信用證通知和議付條款，出口商要求進(jìn)口商直接開證到出口商最近和熟悉的議付行或長(zhǎng)期合作的出口銀行，而且交單議付為任何銀行，特別對(duì)于內(nèi)地出口企業(yè)，此種做法可獲得不少便利，而且交單議付的選擇權(quán)靈活，達(dá)到費(fèi)用最少。

（二）出口商應(yīng)利用結(jié)算銀行好的結(jié)算服務(wù)和優(yōu)惠的收費(fèi)

出口商在與結(jié)算銀行合作時(shí)，應(yīng)采取以下措施來(lái)減少信用證的收費(fèi)：

一是要選擇同擁有豐富國(guó)際結(jié)算經(jīng)驗(yàn)人員的銀行合作來(lái)進(jìn)行信用證操作，這些銀行比較精通各類信用證業(yè)務(wù)流程、通告出口商境外開證行的資信度、鑒別信用證各類軟條款、審核出單據(jù)不符點(diǎn)、比較完備事后的補(bǔ)救追討措施以便使受益人獲得及時(shí)的服務(wù)從而在信用證操作時(shí)減少各種風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的支出。

二是利用銀行好的信用證結(jié)算服務(wù)和優(yōu)惠收費(fèi)來(lái)減少信用證費(fèi)用的支出，比如：部分通知行為了吸引出口商向其議付交單，推出減免信用證通知費(fèi)，并向出口商進(jìn)行信用證項(xiàng)下的打包放款融資業(yè)務(wù)和出口押匯業(yè)務(wù)，而且相應(yīng)的利息低于正常的商業(yè)貸款利息。

三是出口商主動(dòng)利用自身在銀行的資信和業(yè)務(wù)，來(lái)獲得結(jié)算銀行好的結(jié)算服務(wù)和收費(fèi)待遇。對(duì)于大型出口商在銀行資信度高的，長(zhǎng)期在一家或數(shù)家銀行保持穩(wěn)定的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量，一般都能獲得銀行在信用證項(xiàng)下的各種手續(xù)費(fèi)減免，優(yōu)惠的收費(fèi)率。對(duì)于中小出口企業(yè)，利用業(yè)務(wù)組合，在同一家結(jié)算銀行進(jìn)行同一信用證的通知，議付和保兌等全套業(yè)務(wù)，費(fèi)用的支出也將減少。

（三）出口商應(yīng)認(rèn)真選擇好適合具體業(yè)務(wù)的信用證和其他付款方式

主要有以下幾種選擇：

一是針對(duì)具體業(yè)務(wù)，出口商應(yīng)選擇好合適的信用證和操作模式，譬如：一般出口商經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品都屬于某一大類或幾大類，客戶都是每年采購(gòu)，出口商可以根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)要求客戶在一定時(shí)期，開出一個(gè)金額比較大的循環(huán)信用證，而且價(jià)格和裝運(yùn)等條款需要雙方再次確認(rèn)的，條款可以模糊，出口商應(yīng)有增加操作技巧，減少操作次數(shù)，也可以達(dá)到信用證費(fèi)用減少的目的。

二是慎用保兌信用證，一般對(duì)于開證行和進(jìn)口商信用較差信用證，出口商可選擇保兌信用證，并且采用境內(nèi)銀行作為保兌行，Z在開證行惡意拒付，保兌行拒付情況下可以進(jìn)行境內(nèi)訴訟，避免官司打境外付高昂的律師費(fèi)和訴訟費(fèi)，而且勝訴機(jī)會(huì)小。保兌信用證由于費(fèi)率高，一般在5‰和15‰之間，而且保兌行的審單嚴(yán)格程度不亞于開證行，一旦開證行拒付，保兌行也會(huì)拒付，保兌基本不起作用。因此，出口商對(duì)金額不大、毛利率不高、進(jìn)口商和開證行資信較好的情況下，盡量不采用。

三是在當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易毛利率極低情況,應(yīng)避免使用信用證這種結(jié)算方式,信用證只是銀行信用而已,并不是真正付款保障,而銀行信用最終要落實(shí)到進(jìn)口商的商業(yè)信用。由于信用證結(jié)算費(fèi)用高，出口商可選擇其他費(fèi)用低廉的付款方式，如T/T與D/P組合，保理業(yè)務(wù)等，同樣能達(dá)到安全收匯的目的，從而結(jié)算費(fèi)用降低。

總的說(shuō)來(lái)，在實(shí)際操作中，出口商應(yīng)真正做到以下幾方面來(lái)減少信用證的收費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)，一是主動(dòng)引導(dǎo)境外進(jìn)口商申請(qǐng)開立條款簡(jiǎn)單化、費(fèi)用明確化、不自相矛盾、可操作的信用證；二是選擇資信佳、服務(wù)效率高、收費(fèi)低廉的結(jié)算銀行長(zhǎng)期合作；三是認(rèn)真把握各個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)、靈活精心做單，盡量減少銀行在信用證的操作次數(shù)（如：通知次數(shù)、改證次數(shù)、交單次數(shù)和函電次數(shù)等）來(lái)減少信用證各種收費(fèi)。除了出口商主動(dòng)采取以上各種措施減少信用證的收費(fèi)之外，從結(jié)算銀行方面，特別是開證行，可嘗試推出好的審單服務(wù)措施來(lái)減少出口商因單證不符的各種費(fèi)用，比如：在交單前，出口商將全套出口正本掃描件同時(shí)發(fā)郵件給議付行或開證行進(jìn)行預(yù)審，這樣就能在非常短的時(shí)間內(nèi)審核出各種不符點(diǎn)并及時(shí)通知出口商，為出口商進(jìn)行改單贏得更多的時(shí)間，在信用證交單期內(nèi)，就有可能實(shí)現(xiàn)無(wú)不符點(diǎn)交單，這樣不但直接減少了信用證不符點(diǎn)的費(fèi)用，而且拒付的概率大大降低。開證行推出此措施，一方面可以少量收取服務(wù)費(fèi)，而且出口商也比較愿意承擔(dān)，另一方面可以融洽結(jié)算銀行和出口商的關(guān)系，真正達(dá)到互惠互利。▲