銀行同一債務(wù)人的授信管理

　　同一債務(wù)人問(wèn)題的研究探討和其業(yè)務(wù)的管理在國(guó)際銀行業(yè)界已實(shí)行多年，但在其界定以及實(shí)業(yè)情況方面卻爭(zhēng)議頗多。對(duì)此，本文以國(guó)際銀行業(yè)界同一債務(wù)人理念為基礎(chǔ)，結(jié)合我國(guó)銀行同業(yè)實(shí)際情況，分別就其界定、現(xiàn)狀進(jìn)行分析，提出了“通過(guò)建立主辦行、主客戶經(jīng)理、信貸主管的基本框架，形成以主客戶經(jīng)理、信貸主管為支撐點(diǎn)，以主辦行、分行為支撐面的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系”的對(duì)策，以期對(duì)我國(guó)銀行同一債務(wù)人授信管理問(wèn)題的研究有所裨益。
　　
　　對(duì)同一債務(wù)人相關(guān)概念的界定
　　
　　本文認(rèn)為，中國(guó)銀行業(yè)對(duì)同一債務(wù)人應(yīng)界定在一家銀行已授信或擬授信的集團(tuán)客戶或互?？蛻簟?br/>　　集團(tuán)客戶是指由兩個(gè)或多個(gè)企事業(yè)法人組成、相互間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系或其他控制關(guān)系連接起來(lái)的客戶群體，包括股權(quán)控制、管理控制和實(shí)質(zhì)性控制?；ケ？蛻羰侵覆痪邆渖鲜黾瘓F(tuán)客戶特征但存在兩類關(guān)系的客戶：第一類是條形互保鏈。指若干個(gè)企業(yè)之間構(gòu)成一個(gè)橫向的互保關(guān)系，呈現(xiàn)鏈條狀的互保結(jié)構(gòu)，具體包括：直接互保（即指A客戶為B客戶擔(dān)保，且B客戶為A客戶擔(dān)保）、間接互保（即指A客戶為B客戶擔(dān)保、B客戶為C客戶擔(dān)保，依此類推，3個(gè)以上客戶（含）形成的互保圈或互保鏈）和混合互保（即指在3個(gè)以上客戶（含）相互擔(dān)保中既有直接互保，又有間接互保）三種形式。第二類是扇形互保鏈。指一個(gè)企業(yè)與若干個(gè)企業(yè)構(gòu)成一個(gè)扇形的互保關(guān)系，呈現(xiàn)放射狀的互保結(jié)構(gòu)。
　　
　　我國(guó)銀行業(yè)同一債務(wù)人管理狀況
　　
　　目前，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)同一債務(wù)人中的集團(tuán)客戶管理較多，對(duì)互保客戶關(guān)注較少，特別是在加強(qiáng)集團(tuán)客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保和互保客戶交叉擔(dān)保，以及集團(tuán)客戶和互保客戶之間互保的管理工作方面，缺乏明確、有針對(duì)性、可操作的方法和手段。目前，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)集團(tuán)客戶的管理內(nèi)容主要包括以下三類。
　　對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行認(rèn)定管理
　　目前，銀行業(yè)對(duì)集團(tuán)客戶均采取認(rèn)定管理方式，通過(guò)人工認(rèn)定和系統(tǒng)認(rèn)定的方式，對(duì)集團(tuán)客戶內(nèi)兩家以上企業(yè)在一家銀行有授信的完成集團(tuán)客戶認(rèn)定。也有的銀行不考慮授信客戶數(shù)量，只要是集團(tuán)客戶在本行有授信，均將其納入集團(tuán)客戶管理。
　　對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行分類管理
　　從管理層級(jí)上分類，分為總行級(jí)的集團(tuán)客戶和分行級(jí)的集團(tuán)客戶?？傂屑?jí)的集團(tuán)客戶指直屬國(guó)資委的中央大型集團(tuán)公司，這些集團(tuán)客戶須是上年度世界排名500強(qiáng)集團(tuán)（或在中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)中排名前列，或在全國(guó)行業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位），具有較強(qiáng)的盈利能力和規(guī)范的會(huì)計(jì)制度，編制統(tǒng)一的合并報(bào)表，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，資信好，信用評(píng)級(jí)高；或是在兩家以上（含）分行均有授信業(yè)務(wù)的集團(tuán)客戶。分行級(jí)的集團(tuán)客戶是指在一個(gè)分行內(nèi)兩家（含）以上經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有授信業(yè)務(wù)的集團(tuán)客戶。
　　從授信申報(bào)發(fā)起人分類，分為總行公司業(yè)務(wù)部直接申報(bào)和分行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申報(bào)兩種形式。對(duì)于總行級(jí)的集團(tuán)客戶的授信，一般由總行公司業(yè)務(wù)部直接申報(bào)，或由總行公司業(yè)務(wù)部指定某一經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)具體申報(bào)；對(duì)于分行級(jí)的集團(tuán)客戶，基本由經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)直接申報(bào)。
　　從授信審批機(jī)構(gòu)分類，分為總行審批和分行審批兩種形式。對(duì)于總行級(jí)的集團(tuán)授信的客戶，總行公司業(yè)務(wù)部申報(bào)后由總行審批，一般采取會(huì)議審批或授權(quán)審批方式；分行級(jí)的集團(tuán)客戶一般由分行審批，超分行權(quán)限的上報(bào)區(qū)域?qū)徟行幕蚩傂袑徟?br/>　　授信申報(bào)審批和貸后環(huán)節(jié)的集團(tuán)客戶信息共享
　　集團(tuán)客戶信息共享主要通過(guò)三方面來(lái)實(shí)現(xiàn)。第一是建立集團(tuán)客戶數(shù)據(jù)庫(kù)。包括集團(tuán)客戶總體情況和集團(tuán)客戶內(nèi)單個(gè)客戶的情況。第二是建立集團(tuán)客戶數(shù)據(jù)庫(kù)共享機(jī)制?？偡中邢嚓P(guān)部門人員及經(jīng)營(yíng)單位客戶經(jīng)理均可直接查閱數(shù)據(jù)庫(kù)，了解集團(tuán)客戶整體情況、授信情況以及主客戶經(jīng)理、信貸主管情況。第三是貸后預(yù)警信息共享。集團(tuán)內(nèi)某一客戶發(fā)生預(yù)警信息后，分管客戶經(jīng)理須將該信息主動(dòng)發(fā)送到集團(tuán)內(nèi)其他客戶經(jīng)理、主客戶經(jīng)理和信貸主管，確保對(duì)整個(gè)集團(tuán)統(tǒng)一信息，采取統(tǒng)一措施，統(tǒng)一行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)最大效益。
　　
　　銀行加強(qiáng)對(duì)同一債務(wù)人授信管理的對(duì)策建議
　　
　　建立新型的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系
　　針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀、市場(chǎng)定位以及同一債務(wù)人授信管理中存在的問(wèn)題，結(jié)合國(guó)際銀行業(yè)界對(duì)同一債務(wù)人授信管理的成功經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)同一債務(wù)人授信管理的新體系應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　　通過(guò)建立主辦行、主客戶經(jīng)理、信貸主管的基本框架，形成以主客戶經(jīng)理、信貸主管為支撐點(diǎn)，以主辦行、分行為支撐面的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系。
　　區(qū)別對(duì)待，針對(duì)不同類型的銀行狀況，采取不同的管理模式
　　對(duì)于國(guó)有大型銀行，建立每年一次集中統(tǒng)一授信，授信額度即放款額度的同一債務(wù)人授信管理模式。而對(duì)于中小型銀行，要針對(duì)集團(tuán)客戶和互?？蛻舻牟煌攸c(diǎn)，建立不同的管理模式。對(duì)集團(tuán)客戶通過(guò)核定授信控制額度、額度領(lǐng)用和單戶審批的三重管理方式，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的有效管理。對(duì)互?？蛻魧?shí)行“總量監(jiān)控、分別授信”，從統(tǒng)一授信角度出發(fā)，對(duì)互保客戶整體控制額度進(jìn)行統(tǒng)一審視，對(duì)互?？蛻糁械拿恳粦舸_定合理的授信額度，分別進(jìn)行授信。對(duì)同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)實(shí)行全過(guò)程管理。
　　國(guó)有大型銀行同一債務(wù)人的具體管理模式
　　具體的目標(biāo)模式為建立每年集中一次授信的管理模式。其可實(shí)施的具體要求。
　　第一，同一債務(wù)人授信申報(bào)、審批工作可隨時(shí)進(jìn)行，但某一個(gè)同一債務(wù)人的授信申報(bào)、審批工作須在一年的某一個(gè)月內(nèi)集中統(tǒng)一進(jìn)行。
　　第二，對(duì)同一債務(wù)人統(tǒng)一授信時(shí)，統(tǒng)一授信的時(shí)間原則上以同一債務(wù)人母公司授信到期時(shí)間，適當(dāng)參考核心公司、或銀行授信額度最大公司在銀行的授信到期時(shí)間，同時(shí)結(jié)合客戶意見，結(jié)合客戶全部經(jīng)審計(jì)的報(bào)表的提交時(shí)間，以及同一債務(wù)人主客戶經(jīng)理、信貸主管業(yè)務(wù)量情況，由同一債務(wù)人信貸主管最后決定。
　　第三，單個(gè)客戶授信時(shí)間早于同一債務(wù)人確定的統(tǒng)一授信時(shí)間的，該客戶要按照單一客戶授信申報(bào)審批的要求先完成申報(bào)審批工作。
　　第四，對(duì)于同一債務(wù)人內(nèi)本年度未授信的客戶，按照統(tǒng)一要求提前完成重新授信工作。
　　第五，對(duì)于同一債務(wù)人授信完畢后的新營(yíng)銷客戶，客戶經(jīng)理按要求上報(bào)至同一債務(wù)人信貸主管后，由同一債務(wù)人信貸主管（或授信審批委員會(huì)）確定是否需要再增加額度。如果同一債務(wù)人信貸主管（或貸審會(huì)）不同意增加額度，項(xiàng)目退回客戶經(jīng)理；如果同一債務(wù)人信貸主管（或貸審會(huì)）同意增加額度，再按要求完成信貸重檢任務(wù)。
　　中小型銀行同一債務(wù)人的具體管理模式
　　其目標(biāo)模式分為三種，第一種是集團(tuán)客戶，通過(guò)核定授信控制額度、額度領(lǐng)用和單戶審批的三重管理方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)同一債務(wù)人授信的有效管理。第二種是互保客戶，總量監(jiān)控、分別授信，從統(tǒng)一授信角度出發(fā)，對(duì)互?？蛻粽w控制額度進(jìn)行統(tǒng)一審視，對(duì)互?？蛻糁械拿恳粦舸_定合理的授信額度，分別進(jìn)行授信。第三種是對(duì)同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)實(shí)行全過(guò)程管理。
　　集團(tuán)客戶方面，集團(tuán)內(nèi)單戶企業(yè)按照單戶授信規(guī)定、要求完成申報(bào)、審批工作后，辦理集團(tuán)額度領(lǐng)用手續(xù)。集團(tuán)客戶額度領(lǐng)用審批流程圖：
　　互保客戶方面，實(shí)行“總量監(jiān)控、分別授信”的管理方式。對(duì)互保客戶內(nèi)單個(gè)客戶申報(bào)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審批時(shí)，審批人員須根據(jù)互?？蛻粽w風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從統(tǒng)一授信角度出發(fā)，對(duì)互?？蛻粽w控制額度進(jìn)行統(tǒng)一審視，在授信全過(guò)程中對(duì)互?？蛻纛~度進(jìn)行有效監(jiān)控、集中管理和記載。在此基礎(chǔ)上，以單戶報(bào)表為基礎(chǔ)，考慮其對(duì)外保證及代償?shù)目赡苄砸约斑€款能力，對(duì)互保客戶中的每一戶確定合理的授信額度，分別進(jìn)行授信。在確定的授信額度中須扣除該客戶對(duì)外保證金額的3%～30%（數(shù)值大小取決于被保證客戶的違約概率的加權(quán)平均）。
　　對(duì)同一債務(wù)人預(yù)警、違約貸款的處置。根據(jù)一個(gè)以上客戶發(fā)生預(yù)警、違約貸款情況對(duì)整個(gè)同一債務(wù)人確定不同的影響程度。對(duì)于集團(tuán)客戶，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的客戶是否是同一債務(wù)人的母公司、核心公司、銀行最大授信客戶，是否與同一債務(wù)人內(nèi)其他客戶屬于同一行業(yè)，業(yè)務(wù)往來(lái)密切；其他情況由信貸主管按照審慎原則予以確定。對(duì)于互?？蛻?，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)客戶用信額度/互?？蛻糁信c其有互保關(guān)系的某一客戶有效凈資產(chǎn)（或現(xiàn)金凈流量、或銀行負(fù)債）是否≥10%，或或有負(fù)債是否≥20%；其他情況，由信貸主管按照審慎原則予以確定如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的客戶屬于上述情況（滿足任一條件），則對(duì)整個(gè)同一債務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和銀行貸款的到期回收會(huì)產(chǎn)生重大影響；反之，對(duì)整個(gè)同一債務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和銀行貸款產(chǎn)生影響。
　　總之，通過(guò)建立主辦行、主客戶經(jīng)理、信貸主管的基本框架，形成以主客戶經(jīng)理、信貸主管為支撐點(diǎn)，以主辦行、分行為支撐面的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系，不同類型的銀行通過(guò)建立不同的同一債務(wù)人客戶風(fēng)險(xiǎn)審視方法和管控流程，我國(guó)銀行業(yè)同一債務(wù)人管理工作將會(huì)上一新的臺(tái)階。
　　
　　（作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)）