城商行全面風險管理體系的構(gòu)想

　　全面風險管理是指對整個銀行內(nèi)各個業(yè)務(wù)層次，各種類型風險的全過程、全方位管理，要求將信用風險、市場風險、操作風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔這些風險的業(yè)務(wù)單元納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量和匯總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風險進行控制和管理。全面風險管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及風險管理理念和文化的樹立、風險管理組織架構(gòu)的搭建、風險管理流程的梳理、風險管理工具的開發(fā)與應(yīng)用等多個方面。
　　近些年來，在監(jiān)管部門的督促和約束下，城商行在風險管理組織架構(gòu)和模型、工具的開發(fā)等方面取得了一定的成績，但與國內(nèi)其他商業(yè)銀行相比，城商行的全面風險架構(gòu)體系還需要完善和改進、風險管理人才相當匱乏、風險管理工具方法比較落后。因此城商行應(yīng)該在加強風險管理規(guī)劃、構(gòu)建和完善合理的組織架構(gòu)以及人才培養(yǎng)等方面多下功夫。
　　
　　目前國內(nèi)城商行全面風險管理體系建設(shè)現(xiàn)狀
　　
　　城商行全面風險管理體系建設(shè)不斷推進
　　加強風險管理為導(dǎo)向的公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)。大部分城商行都建立了“三會一層”并下設(shè)相關(guān)的風險管理委員會，設(shè)立了首席風險官以及風險管理的專門機構(gòu)——風險管理部，使得風險管理更加職能化和專業(yè)化。風險的規(guī)范管理使得城商行的抗風險能力和可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強，由此帶來了資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)質(zhì)量的顯著提高，很多城商行被知名評級機構(gòu)給予較高的信譽評級，同時，城商行的股權(quán)也受到了包括大型機構(gòu)投資者在內(nèi)的各類投資者的青睞。
　　
　　風險管理理念明顯增強。一些做法先進的城商行向基層銀行派駐了風險經(jīng)理，做到了風險關(guān)口前移和打造了基于風險管理嵌入的各個條線的業(yè)務(wù)流程體系。相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單元的業(yè)務(wù)人員擺脫了以前控制風險與收益之間相對立的觀念。
　　
　　部分城商行已進入內(nèi)部評級法的模型、工具開發(fā)和體系建設(shè)階段。杭州銀行、大連銀行把開發(fā)的內(nèi)部評級體系模型應(yīng)用到中小企業(yè)貸款決策中，通過對中小企業(yè)的財務(wù)因素和非財務(wù)因素進行評估而確定其準入門檻。吉林銀行通過咨詢公司為其構(gòu)建對公客戶內(nèi)部評級系統(tǒng)(IRs)，并啟動了債項評級的相關(guān)開發(fā)工作。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用，大大提高了城商行的風險計量水平和風險管理能力。降低了不良率的同時，提升了銀行的服務(wù)質(zhì)量。
　　
　　與國內(nèi)其他股份制商業(yè)銀行相比，城商行的全面風險管理仍存一些問題
　　風險管理文化基礎(chǔ)薄弱。由于很多城商行都是由城市信用社過渡而來，風險管理觀念淡薄，風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程。全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化；風險管理側(cè)重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風險管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，僅注重信用風險的控制和計量，而對市場風險、操作風險、法律風險等還沒有做到統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。
　　
　　風險管理組織架構(gòu)不健全，風險管理職責劃分不夠清晰。大部分城商行雖然已經(jīng)建立了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，比如設(shè)立了首席風險官，成立了相應(yīng)的風險管理部，但仍缺乏有效的風險管理運作機制，風險承擔主體不明確，權(quán)力、責任和利益的分配不合理。董事會、高管層以及相關(guān)委員會在風險管理的職責劃分上還不夠清晰，造成某些角色的重疊，不能很好地發(fā)揮出董事會、監(jiān)事會和管理層在風險管理中的作用。
　　
　　風險管理不夠全面。多數(shù)城商行的風險管理還停留在信用風險管理層面，缺乏全面風險管理的規(guī)劃，忽視市場風險、操作風險的識別與管理。不同部門在風險管理職責分工上不夠清晰，而且整體協(xié)調(diào)性不夠。在信用風險管理方面，缺乏有效的整體控制，發(fā)放貸款更多依賴抵押物和擔保的設(shè)置，信用風險管理部門缺乏客戶信用評級，不利于信用風險的事前控制。在市場風險管理方面，城商行由于資產(chǎn)規(guī)模限制，可運用的資金管理手段相對單一，應(yīng)對市場波動風險的能力不足。在操作風險管理方面，更多依靠原有的業(yè)務(wù)操作手冊進行，缺乏系統(tǒng)的梳理和優(yōu)化。
　　
　　內(nèi)控管理體制不完善，風險管理執(zhí)行力度較弱。我國大部分城商行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，內(nèi)控制度還存在著許多漏洞和隱患。如貸后管理檢查報告制度淡化，客戶經(jīng)理的職責履行不到位等都缺乏必要的控制手段。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)多面手和綜合管理人才，達到“一專多能”的目的。
　　
　　風險管理人才嚴重匱乏。由于銀行風險管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，受過嚴格的專業(yè)訓(xùn)練，否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。同時全面風險管理要求風險管理人員對全行各個業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)單元的風險管理情況有全面的了解和把握，這樣才能保證對風險的快速識別和有效計量，目前我國城商行從事風險管理人員的數(shù)量和質(zhì)量還遠未達到進行全面風險管理的需要。
　　
　　風險計量技術(shù)達不到要求，風險管理工具的開發(fā)相對滯后。我國城商行離新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級法最低標準至少在以下方面還存在差距：首先，大部分城商行的信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權(quán)投資方面的細分；評級體系仍實行5級分類法甚至4級分類法，與先進銀行10級以上分類方法有較大差距。其次，沒有成熟的風險計量模型，信用評價仍以定性分析為主，且社會信用體系不健全，信息滯后且有效性差，客戶風險評價的準確性較差。再次，數(shù)據(jù)系統(tǒng)既不能滿足復(fù)雜的風險計量要求，又不能滿足5～7年歷史數(shù)據(jù)觀察期的要求。最后，內(nèi)部評級尚未全面應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經(jīng)營績效考核等方面，缺乏以風險為導(dǎo)向的資本資源配置機制。
　　
　　風險預(yù)警信號滯后，缺乏先進的預(yù)警技術(shù)。風險的隱蔽性和損失形成的滯后性決定了風險預(yù)警的重要作用，只有及時準確地根據(jù)風險預(yù)警體系提供的風險預(yù)警信號，采取有效的風險預(yù)控措施，風險管理才能達到未雨綢繆的理想效果。但目前絕大多數(shù)城商行沒有有效建立與此相適應(yīng)的風險預(yù)警體系和預(yù)警機制，在一定程度上增加了城商行風險的不可預(yù)見性，造成了銀行經(jīng)營過程中存在若干隱性風險。
　　
　　全面風險管理體系建設(shè)是滿足監(jiān)管要求、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然條件
　　
　　自2004年作為國際銀行監(jiān)管準則的“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”實施以來，各國銀行監(jiān)管機構(gòu)把其作為出臺各種監(jiān)管指引的主要參考標準。國外許多先進銀行已經(jīng)參照其相關(guān)要求完成了全面風險管理體系建設(shè)，我國銀監(jiān)會要求國內(nèi)銀行進行分類、分層和分步達標。目前國內(nèi)的工、農(nóng)、中、建、交和招商銀行已經(jīng)通過了銀監(jiān)會“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”實施的達標驗收工作。
　　我國城商行風險文化基礎(chǔ)較差，更應(yīng)正確認識和理解“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的宗旨，即巴塞爾新資本協(xié)議給予采用高級計量方法的銀行以資本上的優(yōu)惠，是通過提高信貸資產(chǎn)對風險的敏感度逐步實現(xiàn)，并非一蹴而就。因此城商行抓緊實行全面風險管理不但是滿足“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”和國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)的要求，而且是在激烈的競爭中提高核心競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然條件。
　　
　　微觀層面的全面風險管理與“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的第一支柱是緊密結(jié)合的。
　　“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”要求銀行在計算監(jiān)管資本的時候，不但要考慮信用風險，還要考慮市場風險以及操作風險，并分別給予了不同風險資產(chǎn)的權(quán)重，這也是“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”第一支柱的核心內(nèi)容。而微觀層面的全面風險管理要求商業(yè)銀行運用適當風險評估方法對所有風險做出一致、準確、及時的度量，根據(jù)度量結(jié)果借助一定工具和程序進行風險定價，并在不同部門之間合理配置資本?！鞍腿麪枀f(xié)議Ⅱ”對于其中的風險識別、風險計量和風險控制三大環(huán)節(jié)又都同時提出了一些要求和相應(yīng)方法進行選擇。比如計量信用風險，“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”建議采用由易到難的標準法和內(nèi)部評級法(IRB)；市場風險計量則提出了標準法和內(nèi)部模型法(IM)的要求，操作風險的計量要求采用基本指標法、標準法和內(nèi)部測量法(IMA)。
　　
　　宏觀層面的全面風險管理可從“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”提出的三大支柱體現(xiàn)出來。資本充足率作為第一大支柱，計算公式為資本／風險加權(quán)資產(chǎn)，在“巴塞爾協(xié)議I”中，其分母反映的主要是銀行信用風險。而“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”中分母同時包括信用風險，市場風險和操作風險三大層面，因而是對銀行全面風險數(shù)量狀況的有效監(jiān)管。監(jiān)管當局檢查作為第二大支柱，重點是監(jiān)督銀行資本金與其風險數(shù)量、風險管理水平相匹配，是對全面風險管理體系的行業(yè)監(jiān)督。市場紀律作為第三大支柱，重點要求銀行公開信息披露必須強制合規(guī)，是對全面風險管理進行的社會監(jiān)督，是對監(jiān)管當局監(jiān)管的有效補充。
　　
　　“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”為商業(yè)銀行，特別是處于快速發(fā)展中的城商行進行全面風險提供了有利契機。城商行可以參照其提供的風險權(quán)重標準以及計量方法來劃分其面臨的信用風險暴露類別，并相應(yīng)地提出方法來計量，為我國城商行改進風險計量技術(shù)、健全風險管理組織框架、重組風險管理流程提供了直接借鑒，有助于城商行風險管理科學化和精細化，及時揭示、動態(tài)監(jiān)測信貸風險，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營行為理性化，推動城商行可持續(xù)和科學發(fā)展。
　　
　　全面風險管理體系建設(shè)是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。根據(jù)目前的商業(yè)銀行的劇烈競爭以及同質(zhì)化經(jīng)營的現(xiàn)狀，誰能管得住風險，誰就能在競爭中把握主動權(quán)。以不確定性為特征的風險在銀行體系表現(xiàn)的可能更具有易變性，特別是城商行防范風險意識還比較淡薄，全面風險管理體系建設(shè)恰恰可以在全方位角度預(yù)防和控制風險的發(fā)生。良好的全面風險管理體系對銀行的資本配置、貸款定價、績效考核等都有很大幫助，而這些方面的良好處理恰恰可以增強城商行的可持續(xù)發(fā)展能力。
　　
　　城商行構(gòu)建全面風險管理體系的對策建議
　　
　　城商行應(yīng)利用后發(fā)優(yōu)勢，借鑒國內(nèi)外大型銀行風險管理的經(jīng)驗，兼顧合規(guī)要求與適用目標，制訂與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的風險管理制度。在還沒有合規(guī)時限要求下，城商行有時間去思考并著手逐步實施“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”，在提高風險控制水平的同時提高效益。城商行應(yīng)把握時機，做好全面風險管理規(guī)劃、構(gòu)建和完善合理的組織架構(gòu)、注重數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)以及內(nèi)部評級體系的模型開發(fā)與應(yīng)用。
　　
　　做好全面風險管理規(guī)劃，加強風險管理文化建設(shè)
　　
　　俗話說：“建設(shè)未啟，規(guī)劃先行”，盡管大部分城商行定位于服務(wù)地方、服務(wù)中小的市民銀行，但由于地域條件、歷史特點的差別使得城商行的發(fā)展規(guī)模和速度不盡相同，因此要根據(jù)本行的發(fā)展戰(zhàn)略對本行的發(fā)展階段和風險管理現(xiàn)狀認真梳理，尋找自己的差距和不足，才可以做到對癥下藥。這樣全面風險管理規(guī)劃應(yīng)該擺在戰(zhàn)略的高度，同時與本行的發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。良好的規(guī)劃可以使自己少走彎路，更好地利用資源、提高效率，在激烈競爭中占據(jù)有利地位。
　　良好的規(guī)劃為全面風險管理指明了方向，而風險管理文化建設(shè)卻可以把風險管理理念貫穿于全行的每一個“角落”。我國城商行風險文化基礎(chǔ)較弱，更應(yīng)重視風險文化的構(gòu)建。采取多種方法加強風險管理知識教育，樹立“全面風險管理、全員風險管理”的理念，讓員工充分認識到商業(yè)銀行風險存在的客觀必然性和風險管理的持久性，通過主動的風險管理來實現(xiàn)風險和收益的平衡。同時要全面培育健康的風險管理文化，實現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理的目標由“管住風險”向“為股東創(chuàng)造價值”過渡，推行涵蓋事前預(yù)測、事中控制和事后處置的全過程風險管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風險控制文化，形成風險控制的文化氛圍、風險防范的道德評價和職業(yè)環(huán)境。
　　
　　構(gòu)建和完善合理的組織架構(gòu)
　　
　　合理的組織架構(gòu)是實現(xiàn)全面風險管理的有效保證。首先，在完善股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整為背景下的公司治理過程中，應(yīng)該加快“三會一層”建設(shè)，目前大部分城商行已經(jīng)做到了這一點。其次，建立和完善以風險管理為導(dǎo)向的相關(guān)委員會和部門的設(shè)置。再次，制訂相關(guān)委員會的議事規(guī)則以及各個條線的風險管理相關(guān)的制度和規(guī)則的調(diào)整，厘清相關(guān)部門和委員會的權(quán)利、責任和利益的劃分。最后，根據(jù)各個城商行的發(fā)展實際和制訂與完善不同階段風險管理相關(guān)的中長發(fā)展規(guī)劃，為全面風險管理確定前進方向。
　　
　　重視風險管理人才的培養(yǎng)
　　
　　建立全面風險管理體系需要深厚的金融財務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計算機技術(shù)，培養(yǎng)、建立和長期擁有一批風險管理的專業(yè)人員。對于人才匱乏的城商行來講更要長期培養(yǎng)、挖掘和儲備符合條件的人才，并設(shè)法保持其穩(wěn)定性，防止人才流失。對于風險管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個別人才流失對整個風險管理體系的沖擊。同時，還要注意對現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，及時更新風險管理人員的知識體系，從而確保全面風險管理體系的先進性和實用性，全面提升員工的風險意識與控制風險的能力。
　　
　　注重數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)和相關(guān)技術(shù)積累
　　
　　全面風險管理的核心任務(wù)就是建立內(nèi)部評級體系以及相關(guān)模型工具的開發(fā)和應(yīng)用，為資本配置、貸款定價、績效考核提供有力支撐。根據(jù)城商行的模型開發(fā)實踐發(fā)現(xiàn)，城商行的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)相當薄弱。應(yīng)在現(xiàn)有信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，加強信息科技建設(shè)，建立廣覆蓋、長跨度、時效強、高質(zhì)量、運行可靠和管理規(guī)范的數(shù)據(jù)管理體系，才能為持續(xù)增強的風險管理能力奠定堅實的基礎(chǔ)。城商行項目管理需要實現(xiàn)外包與引智的結(jié)合，注重知識的轉(zhuǎn)移和技術(shù)的積累。在流程管理和IT系統(tǒng)開發(fā)上所適用的外包戰(zhàn)略同樣適用于“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”項目的建設(shè)。但需要注意的是，前期的規(guī)劃要有自身人員的充分參與，保證其合規(guī)性與適用性；后期的模型驗證與維護要重視和強調(diào)文檔化與知識轉(zhuǎn)移。
　　
　　以“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”為指引，加快推進內(nèi)部評級體系建設(shè)和有關(guān)模型的開發(fā)
　　
　　首先，要對“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”潛在應(yīng)用的主次順序有明確的認識，從咨詢、開發(fā)、驗證、應(yīng)用到審計主體的制衡機制做合理規(guī)劃。在規(guī)劃中注重風險文化的引入，從厘清概念、消除誤解人手，明確自身客戶分類實質(zhì)等。其次，制訂數(shù)據(jù)政策和重視數(shù)據(jù)質(zhì)量。提高數(shù)據(jù)質(zhì)量是開發(fā)和使用風險管理模型、提升風險管理水平的基礎(chǔ)，是所有準備工作的重中之重。數(shù)據(jù)政策是數(shù)據(jù)質(zhì)量的制度保證，IT系統(tǒng)是數(shù)據(jù)質(zhì)量的物質(zhì)保證。再次，建立有效的信用風險度量模型。內(nèi)部評級是“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的核心內(nèi)容之一，它體現(xiàn)了國內(nèi)外銀行信用風險管理的先進成果。城商行可通過學習和建立相應(yīng)評級模型，引入信用風險管理的理念，逐步建立起符合“巴塞爾協(xié)議標Ⅱ”準的內(nèi)部評級系統(tǒng)。最后，堅持持續(xù)改進與強調(diào)壓力測試。在模型的應(yīng)用中，要堅持持續(xù)改進的原則，并給予新機制足夠的驗證與完善時間，逐步將更穩(wěn)健更全面的壓力測試延伸至戰(zhàn)略層面。目前，對于城商行，壓力測試可從相對變化率的靈敏度方法起步逐步發(fā)展到更高級的連接函數(shù)方法。
　　
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