城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理七大問題待解

　　在2010年年末爆出的齊魯銀行票據(jù)詐騙案余震未了之際，漢口銀行假擔(dān)保風(fēng)波又鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，而城市商業(yè)銀行(以下簡稱“城商行”)第十一次論壇上透出的消息顯示，最近某城商行又發(fā)生一起千萬元以上的假房產(chǎn)證騙貸大案。頻頻發(fā)生的銀行大案再次將人們的視線引向國內(nèi)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題，只不過這一次被關(guān)注的主角是城商行。與國有銀行和股份制商業(yè)銀行相比，城商行脫胎于城市信用社，起點(diǎn)低、底子薄、基礎(chǔ)弱，經(jīng)營管理狀況相對(duì)較差。因此，城商行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)更不容樂觀。特別是近幾年城商行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，資產(chǎn)規(guī)?？焖贁U(kuò)張，跨區(qū)域放開后經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)不斷延伸，快速發(fā)展與落后的基礎(chǔ)管理之間的矛盾日益突出，操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)也就在所難免。值得注意的是，與城商行嚴(yán)峻的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)相對(duì)的則是不完善的管理架構(gòu)和落后的管理手段。本文對(duì)城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題進(jìn)行了總結(jié)分析。這些問題既反映出城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，也揭示出大案頻發(fā)的深層次原因，更為當(dāng)前和未來一段時(shí)期城商行完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明了方陽。
　　
　　問題一：操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)落后
　　
　　對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解和認(rèn)識(shí)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。與大型銀行高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行深入研究，并在此基礎(chǔ)上對(duì)本行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定形成對(duì)比，城商行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)普遍不夠重視，認(rèn)識(shí)相對(duì)落后。這也是城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理落后、案件頻發(fā)的重要原因。具體表現(xiàn)在四個(gè)方面：
　　第一，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)不如信用風(fēng)險(xiǎn)重要，因而重視程度不夠。城商行大都認(rèn)為406e9c6110b72805b0adfff9c8a8cac64a406a1ca3ac44c55faca598be2606cc目前開展的業(yè)務(wù)主要是信貸業(yè)務(wù)，因而信用風(fēng)險(xiǎn)是城商行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。相比較而言，操作風(fēng)險(xiǎn)沒那么重要，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也就不夠重視。事實(shí)上，由于操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響到銀行的聲譽(yù)，往往會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。而城商行等中小銀行的信用和聲譽(yù)比大型銀行脆弱，操作風(fēng)險(xiǎn)有可能對(duì)中小銀行產(chǎn)生致命打擊。因此，城商行等中小銀行應(yīng)更加重視操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理。
　　第二，將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融案件?，F(xiàn)實(shí)中，由于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后往往最終體現(xiàn)為案件，一些城商行風(fēng)險(xiǎn)管理人員就簡單地將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融案件。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也就被案件防控所替代。這實(shí)際上人為縮減了操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇。
　　第三，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)。有不少人僅從字面理解操作風(fēng)險(xiǎn)，從而將操作風(fēng)險(xiǎn)視同于操作性風(fēng)險(xiǎn)，即只在柜面存匯、會(huì)計(jì)等操作性崗位存在的操作失誤、差錯(cuò)等風(fēng)險(xiǎn)。而這類操作性風(fēng)險(xiǎn)僅僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中的一小部分，即“高頻低損”的那部分。從某種意義上說，此類“高頻低損”的操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)城商行的危害要遠(yuǎn)低于“低頻高損”的那一類。
　　第四，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)不可控、不可測(cè)，無法主動(dòng)管理。操作風(fēng)險(xiǎn)大都由人員因素引發(fā)，因而具有突發(fā)性、隱蔽性、事先難預(yù)測(cè)等特征。一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員據(jù)此認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)無法主動(dòng)管理。事實(shí)上，通過對(duì)較長時(shí)期大量數(shù)據(jù)和案例進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)有一定的規(guī)律性，且可以通過完善業(yè)務(wù)流程、開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)事先發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)防控。而在“被動(dòng)管理”認(rèn)識(shí)的支配下，由于不能投入大量資源，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)無法有效開展，管理落后狀況也就在所難免。
　　
　　問題二：操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念薄弱
　　
　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念就是銀行開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)思想，是操作風(fēng)險(xiǎn)文化的重要組成部分。城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管控能力不強(qiáng)、操作風(fēng)險(xiǎn)大案頻發(fā)，在很大程度上歸因于操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的薄弱。這一問題可歸納為“五重五輕”。
　　一是，重視業(yè)務(wù)發(fā)展，輕視操作風(fēng)險(xiǎn)管理。城商行普遍存在明顯的規(guī)模情節(jié)和速度情節(jié)，把發(fā)展放在第一位，追求跨越式發(fā)展，忽視操作風(fēng)險(xiǎn)管理；在考核壓力下，分支機(jī)構(gòu)甚至出現(xiàn)違規(guī)操作、打擦邊球等情形。特別是放松對(duì)一些低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的控制，盲目做大業(yè)務(wù)，潛藏巨大風(fēng)險(xiǎn)。齊魯銀行票據(jù)詐騙案正是典型。
　　二是，重視事后管理，輕視事前防范。基于“操作風(fēng)險(xiǎn)不可控”的認(rèn)識(shí)，城商行普遍重視操作風(fēng)險(xiǎn)的事后管理，通過加強(qiáng)審計(jì)、加大責(zé)任追究等措施，試圖通過嚴(yán)厲的處罰和懲戒起到警示作用，以達(dá)到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。事實(shí)證明，該管理思路的效果并不理想。
　　三是，重視個(gè)案查處，輕視全面分析。操作風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生后，城商行通常情況下更強(qiáng)調(diào)對(duì)單個(gè)案件的查處和整改，但很少對(duì)銀行歷史上發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案件及外部案件進(jìn)行全面分析，從而使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理的改善進(jìn)程緩慢。
　　四是，重視基層人員管理，輕視高層人員管理。在“操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)”的認(rèn)識(shí)下，城商行更加重視對(duì)基層一線操作人員的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，無論是檢查力度、頻度，還是檢查深度、范圍，都遠(yuǎn)超過對(duì)管理人員尤其是中高層管4cac14010d5e690f2b03ca91a9cd999441c5a18956bd703036ff93b71fd162ee理人員的管理。但事實(shí)顯示，中高層管理人員引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成的損失大大超過基層操作人員。
　　五是，重視審計(jì)稽核，輕視全面管理。以審計(jì)稽核替代操作風(fēng)險(xiǎn)管理，操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋范圍小，管控水平不高。
　　
　　問題三：操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)尚未建立
　　
　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)是商業(yè)銀行開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的平臺(tái)，也是明確各相關(guān)部門職責(zé)，建立完善管理流程的關(guān)鍵。從目前情況來看，大多數(shù)城商行尚未建立起完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏總體負(fù)責(zé)部門，相關(guān)職責(zé)混亂不清，嚴(yán)重影響操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的開展。
　　首先，董事會(huì)和高級(jí)管理層下均設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但這兩個(gè)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)的是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌管理，尚未真正將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理范疇。
　　其次，各家城商行均設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部，但該部門普遍僅負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，并不承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能。換句話說，大多數(shù)城商行沒有設(shè)置專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，相關(guān)管理職能分散在多個(gè)部門，導(dǎo)致重復(fù)管理與管理真空并存、管理效率低下等問題。在此情況下，主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)建設(shè)的所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并未將操作風(fēng)險(xiǎn)納入其中，更多的是強(qiáng)調(diào)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的全流程、全覆蓋管理。
　　最后，分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。與總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門缺乏相對(duì)應(yīng)，在分支機(jī)構(gòu)層面也沒有設(shè)置專門的部門或崗位負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，而是分散于會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、合規(guī)員以及審計(jì)經(jīng)理等不同條線的有關(guān)崗位上，缺乏總體協(xié)調(diào)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的不完善還造成風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)路線不清晰，進(jìn)而導(dǎo)致董事會(huì)及高管層不能及時(shí)、全面掌握銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)總體狀況。
　　
　　問題四：內(nèi)控體系不完善，操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一
　　
　　從現(xiàn)實(shí)來看，城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一，大多主要依靠內(nèi)部控制中的傳統(tǒng)流程控制和制度控制。而城商行普遍存在內(nèi)控體系不完善問題，從而使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力不高，操作風(fēng)險(xiǎn)大案屢有發(fā)生。第一，內(nèi)部控制架構(gòu)不完善，導(dǎo)致內(nèi)控體系不健全。在公司治理層面，董事會(huì)未能承擔(dān)起內(nèi)控建設(shè)的最終職責(zé)，造成內(nèi)控建設(shè)缺乏全面性、前瞻性和持續(xù)性。在經(jīng)營管理層沒有專門的部門負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)，各相關(guān)部門僅從條線管理角度開展內(nèi)控活動(dòng)，使得內(nèi)控體系缺乏整體性。
　　第二，內(nèi)控制度不完善。相當(dāng)一部分城商行尚未建立起由戰(zhàn)略層面、基本制度層面和操作層面等不同層面構(gòu)成的內(nèi)控制度體系，大多由各業(yè)務(wù)條線的業(yè)務(wù)管理辦法或操作手冊(cè)代替，制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制力不強(qiáng)。
　　第三，內(nèi)控關(guān)鍵措施缺乏，內(nèi)控效果不高。關(guān)鍵崗位強(qiáng)制休假、輪崗輪調(diào)、不相容崗位相互分離等內(nèi)控關(guān)鍵措施對(duì)控制操作風(fēng)險(xiǎn)具有很好效果。但相當(dāng)一部分城商行或由于人員不足，或由于不重視等原因并未建立起上述內(nèi)控舉措，或日常經(jīng)營管理活動(dòng)中未能嚴(yán)格執(zhí)行，使得內(nèi)控效果打折扣。而很多操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生與這些內(nèi)控關(guān)鍵措施的缺乏直接相關(guān)。
　　第四，內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)職能較弱，內(nèi)控持續(xù)改進(jìn)機(jī)制沒有形成。由于歷史原因，城商行內(nèi)審普遍薄弱，而這恰恰是內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)的核心因素。從而造成對(duì)內(nèi)控缺陷的識(shí)別能力不強(qiáng)，建立在此基礎(chǔ)上的內(nèi)控持續(xù)改進(jìn)機(jī)制也就難以形成。
　　
　　問題五：制度執(zhí)行的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制缺乏，制度執(zhí)行力不高
　　
　　制度執(zhí)行不力是很多城商行操作風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生的直接原因，也是城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的普遍性問題。在很多情況下，有制度不執(zhí)行給銀行造成的危害更大，因?yàn)樵谟兄贫鹊那闆r下往往會(huì)讓風(fēng)險(xiǎn)管控人員放松警惕，進(jìn)而發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。造成城商行制度執(zhí)行力不高的原因有以下兩方面：
　　第一，更加重視制度建設(shè)過程，對(duì)制度出臺(tái)后的執(zhí)行情況則重視不夠。在制訂制度的過程中，總行各相關(guān)部門均會(huì)積極參與，出謀策劃。但制度出臺(tái)后，在如何將總行的意圖和制度的內(nèi)含準(zhǔn)確、完整、及時(shí)傳遞至分支機(jī)構(gòu)方面，則做得相對(duì)不夠。造成分支機(jī)構(gòu)不能準(zhǔn)確把握政策意圖，影響制度的有效執(zhí)行。
　　第二，對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制缺乏。制度出臺(tái)后，相關(guān)部門并未建立起一種評(píng)價(jià)機(jī)制，以了解制度執(zhí)行情況、執(zhí)行中碰到的問題，以及制度與外部環(huán)境的適應(yīng)性等，以便于對(duì)制度進(jìn)行調(diào)整完善，造成制度制定與制度執(zhí)行的脫節(jié)。此外，對(duì)有章不循、違規(guī)違章操作問題的處罰力度不夠，難以起到震懾作用，也是造成制度執(zhí)行不力的原因之一。
　　
　　問題六：操作風(fēng)險(xiǎn)管理的電子化水平較低
　　
　　研究顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)大都跟人員因素有關(guān)。因此，傳統(tǒng)的制度控制、崗位制約等風(fēng)險(xiǎn)防控手段的效果不盡如人意。由于人容易受到自身感情、情緒以及外部環(huán)境等因素的影響，通過“人工控制”來防控操作風(fēng)險(xiǎn)還容易帶來衍生風(fēng)險(xiǎn)，如合謀作案等。換句話說，電子化的系統(tǒng)控制方式不易受到外部因素干擾，防控效果更好。這也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的未來發(fā)展方向。值得注意的是，城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的電子化水平普遍較低。集中表現(xiàn)在：第一，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制功能較弱，業(yè)務(wù)系統(tǒng)更大程度上是業(yè)務(wù)操作和處理系統(tǒng)，缺乏對(duì)各環(huán)節(jié)潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制功能，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐不夠。第二，城商行大都沒有建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，不能對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)識(shí)別、實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍停留在傳統(tǒng)的“人工控制”階段，操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率不高。第三，尚未在對(duì)銀行歷史上的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理的基礎(chǔ)上，建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，以為操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理做好準(zhǔn)備。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，全流程管理、全覆蓋監(jiān)控是有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基本要求。但在缺乏專門的系統(tǒng)，電子化水平較低的情況下，城商行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理很難做到這一點(diǎn)。
　　
　　問題七：操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏
　　
　　長期以來，包括城商行在內(nèi)的國內(nèi)商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)上，忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。這導(dǎo)致兩方面問題：一是，操作風(fēng)險(xiǎn)管理落后，操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不完善。二是，操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才缺乏。而與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的成因更加復(fù)雜，管理難度更大。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理需要大量業(yè)務(wù)熟練、具備操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論知識(shí)、掌握操作風(fēng)險(xiǎn)管理最新發(fā)展趨勢(shì)的專業(yè)人才。顯然，操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏將在很大程度上制約城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的改善。更為重要的是，相較于國有銀行和股份制銀行，城商行的管理基礎(chǔ)薄弱、人員素質(zhì)相對(duì)較低、人才更為缺乏。要想在短期內(nèi)建立起一支專業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍面臨較大困難，這種狀況將在較長一段時(shí)期內(nèi)制約城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。對(duì)此，城商行應(yīng)引起高度重視。
　　
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