農(nóng)村信用社不良貸款處置策略性研究

農(nóng)村信用社是服務(wù)“三農(nóng)”的金融主力軍，肩負(fù)著促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展和全面建設(shè)小康社會(huì)的歷史重任，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展及社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)等方面發(fā)揮了不可替代的作用。但是，由于受歷史、內(nèi)部體制和外部環(huán)境等多方面因素的影響，與其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社在信貸資產(chǎn)質(zhì)量方面一直不容樂(lè)觀，長(zhǎng)期居高不下的不良貸款就像腫瘤一樣侵蝕著農(nóng)村信用社的肌體，給農(nóng)村信用社背上沉重的包袱，并已經(jīng)成為農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的最大瓶頸。面對(duì)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)，對(duì)農(nóng)村信用社而言，努力實(shí)現(xiàn)不良貸款余額下降，有效提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量已經(jīng)迫在眉睫。

不良貸款的成因剖析

對(duì)于農(nóng)村信用社不良貸款的成因，應(yīng)立足于歷史和現(xiàn)實(shí)的雙重分析，本著能夠促進(jìn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的原則，在深入剖析的基礎(chǔ)上探索對(duì)策及措施。綜合考慮，農(nóng)村信用社現(xiàn)存不良貸款形成的原因大體可以歸結(jié)為自身原因及外部原因兩個(gè)方面。

自身原因

信貸管理制度不健全且執(zhí)行力差。經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，農(nóng)村信用社已逐步建立了一套符合自身實(shí)際的流程、規(guī)章及制度。但這些規(guī)章、制度仍存在著大量不盡科學(xué)、合理之處，還有很大尚待完善的空間。在農(nóng)村信用社貸款發(fā)放、管理整個(gè)流程中，還存在著責(zé)、權(quán)、利相脫節(jié)的現(xiàn)象，沒(méi)有建立完善的相互制約機(jī)制。主要表現(xiàn)在：貸前調(diào)查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒(méi)有充分聽(tīng)取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。在貸時(shí)審查階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過(guò)高，過(guò)分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能力而無(wú)力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無(wú)所謂的無(wú)賴態(tài)度挑釁借貸雙方關(guān)系，從而導(dǎo)致農(nóng)村信用社處于被動(dòng)尷尬局面。在貸后檢查階段，信貸管理人員往往不重視此階段工作，對(duì)日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；有的農(nóng)村信用社由于信貸人員嚴(yán)重不足，有時(shí)根本無(wú)法按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

信貸人員素質(zhì)的欠缺。信貸人員作為農(nóng)村信用社防控風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，其自身素質(zhì)直接關(guān)乎貸款風(fēng)險(xiǎn)及貸款質(zhì)量。而由于歷史等多方面的原因，與其他專業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社信貸人員的素質(zhì)存在良莠不齊的現(xiàn)象，整體素質(zhì)不高。人永遠(yuǎn)是任何事業(yè)成敗的關(guān)鍵。信貸人員的素質(zhì)高低直接影響到貸款質(zhì)量的高低，特別是在農(nóng)村信用社管理體制尚不健全、貸款運(yùn)作尚不規(guī)范的情況下，產(chǎn)生大量不良貸款也就不足為奇了。由于信貸人員素質(zhì)不高，缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，往往憑主觀經(jīng)驗(yàn)判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)，難以對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)測(cè)；由于信貸人員素質(zhì)不高，合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行制度的能力有限，發(fā)放貸款時(shí)隨意性較大，違規(guī)放貸就難以避免；由于信貸人員素質(zhì)不高，對(duì)于部分即將或已經(jīng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，無(wú)法采取有效的防范措施和處置辦法，來(lái)減少甚至化解風(fēng)險(xiǎn)。

信貸人員配置不足。農(nóng)村信用社信貸人員素質(zhì)不高，而且人手還不足，這種情況在一些基層社比較突出，由于網(wǎng)點(diǎn)多，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)人員大多在3－5人，信貸人員一般配置1－2人，一個(gè)信貸人員往往要管理多個(gè)自然村，管理貸款筆數(shù)多達(dá)幾百甚至上千。這種信貸人員配置的不足，也直接影響了貸款的質(zhì)量，貸款管理在很大程度上僅流于形式。

受高利益誘導(dǎo)。利益與風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)是一對(duì)“雙胞胎”，高利益同時(shí)意味著高風(fēng)險(xiǎn)，有的農(nóng)村信用社為了追求高利益回報(bào)，盲目的將貸款投向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，使貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

外部原因

農(nóng)村信用環(huán)境不容樂(lè)觀。農(nóng)村信用社主要面向“三農(nóng)”，而農(nóng)村信用環(huán)境與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展緊密相連，信用環(huán)境的好壞在某種程度上決定著信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低。而就目前農(nóng)村整體信用環(huán)境來(lái)看，情況不容樂(lè)觀。農(nóng)村中很大一部分人誠(chéng)信觀念較差，信用意識(shí)淡薄，由此導(dǎo)致騙債、逃債、廢債現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，農(nóng)村信用環(huán)境亟待改善。

政府行政干預(yù)較多。有的地方政府為了引導(dǎo)農(nóng)民快速富起來(lái)，以突出政績(jī)，搞“形象工程”、“政績(jī)工程”，盲目指令農(nóng)村信用社在被動(dòng)無(wú)奈情況下發(fā)放貸款。貸款行為的行政化，信貸資金的財(cái)政化，在很大程度上直接加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，消弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。另外，還有一個(gè)不得不提的基金會(huì)問(wèn)題。1999年政府關(guān)閉農(nóng)村合作基金會(huì)，為保社會(huì)穩(wěn)定，將農(nóng)村基金會(huì)的貸款以命令的形式強(qiáng)制劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，而這部分貸款中90%以上都難以收回，最終形成不良貸款，給農(nóng)村信用社帶來(lái)了嚴(yán)重的歷史遺留問(wèn)題，使本來(lái)沉重的不良貸款包袱變得更加難以化解。

農(nóng)業(yè)貸款先天的高風(fēng)險(xiǎn)性。農(nóng)業(yè)貸款占據(jù)農(nóng)村信用社貸款的主要部分，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又往往受自然條件影響較大。突如其來(lái)的自然災(zāi)害、無(wú)法控制的氣候異常，都會(huì)造成農(nóng)作物的大面積減產(chǎn)甚至絕收，給農(nóng)戶帶來(lái)極大損失，從而也直接導(dǎo)致農(nóng)業(yè)貸款的逾期。

防范不良貸款的策略性思考

一、加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和信貸資產(chǎn)管理水平。

建立嚴(yán)格、科學(xué)的貸款審查制度。首先是貸前調(diào)查是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的前沿關(guān)口，因此，對(duì)對(duì)每一項(xiàng)貸款都認(rèn)真做好貸款前的各項(xiàng)可行性研究，并依照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，深入調(diào)查貸款客戶的資產(chǎn)、效益及社會(huì)信譽(yù)，調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)供銷及未來(lái)發(fā)展前景，對(duì)于重大貸款事項(xiàng)，應(yīng)集思廣益，多方面征詢社會(huì)有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)及其專家的意見(jiàn)。其次是農(nóng)村信用社信貸管理部門要認(rèn)真做好把好貸時(shí)審查關(guān)，對(duì)效益不佳、前景不明的企業(yè)或項(xiàng)目堅(jiān)決不予放行。最后是貸款后要進(jìn)行跟蹤檢查和管理。要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)稽核和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)有效地采取貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

完善貸款擔(dān)保制度。貸款擔(dān)保是規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施之一。首先是貸款前要對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保資格及能力進(jìn)行嚴(yán)格審查，重大的貸款事項(xiàng)至少應(yīng)有兩個(gè)以上的擔(dān)保人，對(duì)不符合擔(dān)保條件的單位和個(gè)人要堅(jiān)決予以否定。其次是對(duì)擔(dān)保人實(shí)行動(dòng)態(tài)審查，擔(dān)保責(zé)任期間，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)向農(nóng)村信用社報(bào)送本企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)效益等方面的資料，農(nóng)村信用社則應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)其進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人已不具備擔(dān)保資格和能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)要求貸款人更換擔(dān)保人。最后是對(duì)無(wú)力還貸的貸款人，立即追索擔(dān)保人的連帶責(zé)任，以免擔(dān)保人逃避責(zé)任，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或超過(guò)法院訴訟時(shí)效而免除保證責(zé)任。

強(qiáng)化不良貸款責(zé)任追究。只有對(duì)造成不良貸款的責(zé)任者進(jìn)行嚴(yán)厲追究，才能起到震懾作用。農(nóng)村信用社要對(duì)貸款設(shè)置嚴(yán)密的報(bào)批程序和手續(xù)，每筆貸款的申請(qǐng)、調(diào)查、上報(bào)和審批等都要有詳細(xì)的記錄，以便在發(fā)生不良貸款時(shí)能分清責(zé)任。一旦確定為不良貸款，應(yīng)立即啟動(dòng)責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)造成不良貸款的，要查明形成的原因和造成的損失，在此基礎(chǔ)上分清和落實(shí)責(zé)任。無(wú)論涉及農(nóng)村信用社工作人員、企業(yè)單位或政府工作人員，都要按照不同的情形和性質(zhì)，嚴(yán)肅追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，涉嫌違法犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理，決不姑息手軟。

建立健全社會(huì)貸款信用體系。貸款信用體系是對(duì)貸款人信用情況進(jìn)行登記的管理系統(tǒng)。對(duì)有不誠(chéng)信貸款記錄的法人和個(gè)人，列入貸款信用體系作為“黑名單”登記在冊(cè)。首先是今后對(duì)其貸款要慎重考慮。其次是對(duì)未償還的債務(wù)加大追償力度。最后是對(duì)曾逃避金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的法人和個(gè)人，今后再新辦企業(yè)要予以限制。同時(shí)，對(duì)法人和個(gè)人向農(nóng)村信用社貸款的信用進(jìn)行記錄，有利于在辦理貸款時(shí)，可以查詢到其在各家金融機(jī)構(gòu)總共貸款的種類、金額和用途等，便于對(duì)其還款能力進(jìn)行全面綜合的審查。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社管理者和信貸人員業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，特別是新知識(shí)的學(xué)習(xí)，切實(shí)增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)測(cè)能力，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。人的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平在某種程度上影響著貸款的質(zhì)量。農(nóng)村信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者要克服剛愎自用、一意孤行的作風(fēng)，注意傾聽(tīng)意見(jiàn)和建議，重大問(wèn)題要經(jīng)集體討論，集體決策，以避免決策失誤；信貸人員要進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感，以社為家，愛(ài)崗敬業(yè)，忠于職守。

二、改善農(nóng)村信用環(huán)境，創(chuàng)造良好外部條件。

農(nóng)村信用社應(yīng)積極爭(zhēng)取各級(jí)政府及有關(guān)部門的理解和支持，各級(jí)政府及有關(guān)部門也應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，采取有力措施改善農(nóng)村信用環(huán)境。

規(guī)范政府行為，保障農(nóng)村信用社債權(quán)。各級(jí)政府應(yīng)提升對(duì)維護(hù)農(nóng)村信用社金融債權(quán)和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，以國(guó)家利益為重，從大局出發(fā)，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按法律規(guī)定和程序進(jìn)行企業(yè)破產(chǎn)、兼并、轉(zhuǎn)制等操作，使農(nóng)村信用社債權(quán)得以真正落實(shí)。

整頓信用秩序，打造良好的信用環(huán)境。信用是經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的有力保證，加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè)，提高全社會(huì)的信用觀念，整頓信用秩序是當(dāng)務(wù)之急。為此，要在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行信用教育，把強(qiáng)化信用意識(shí)同社會(huì)主義精神文明建設(shè)和道德建設(shè)緊密結(jié)合起來(lái)，形成人人講信用的良好社會(huì)風(fēng)氣，使不講信用的人和單位，成為“過(guò)街老鼠”，無(wú)藏身之處。特別要加快農(nóng)村信用體系建設(shè)，探索建立良好信用環(huán)境的途徑和方式，科學(xué)、動(dòng)態(tài)地評(píng)定信用戶等級(jí)，為防止發(fā)生新的信用風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的實(shí)際狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)考核，并依此對(duì)信用戶核定的貸款額度進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，從而增強(qiáng)信用社對(duì)農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的能力和水平，最大程度地降低農(nóng)戶小額貸款的不良率。

建立和完善信貸市場(chǎng)退出管理制度。如果某個(gè)行政區(qū)域政府部門對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)干預(yù)較多，支持力度不大，而該區(qū)域內(nèi)農(nóng)村信用社的不良貸款占比又比較高，則在該區(qū)域除發(fā)放小額信貸開(kāi)展支農(nóng)服務(wù)外，可暫停其他一切貸款的發(fā)放。