淺析農(nóng)村信用社不良貸款的成因與對(duì)策

長(zhǎng)期以來(lái)，受多種因素制約，農(nóng)村信用社不良貸款占比居高不下，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的低劣，始終困擾和制約著農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展。近年來(lái)，各級(jí)農(nóng)信聯(lián)社雖然采取了一系列的清收不良貸款措施，也取得了較明顯的效果，但一些“ 玩疾”不良貸款仍然得不到解決，且新的不良貸款又不斷產(chǎn)生。筆者通過(guò)調(diào)查分析，認(rèn)為目前農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

一、歷史遺留問(wèn)題而形成。一是企業(yè)改制“懸空”、“逃廢”信用社債權(quán)，形成永久性損失類(lèi)不良貸款。在以前年度的企業(yè)改制過(guò)程中，一些地方官員或經(jīng)濟(jì)主管部門(mén)，一味只考慮如何減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，安置下崗職工，極力甩掉企業(yè)貸款包袱，使之盡快擺脫困境，輕裝上陣，對(duì)信用社保全資產(chǎn)不管不問(wèn)，甚至鼓勵(lì)、縱容企業(yè)“假破產(chǎn)，真逃債”，使企業(yè)改制債務(wù)清償率低或?yàn)榱?，?dǎo)致信用社債權(quán)“懸空”；二是在農(nóng)行管理農(nóng)信社時(shí)期，農(nóng)行貸款企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)困難或經(jīng)營(yíng)不善，將貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給信用社，指定信用社發(fā)放“拼盤(pán)”貸款（信用社、農(nóng)行為同一企業(yè)貸款），這些企業(yè)現(xiàn)大都已關(guān)?；蚱飘a(chǎn)，使信用社貸款形成永久性損失類(lèi)貸款；三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村等集體組織貸款形成永久性不良貸款。由于農(nóng)村信用社根在農(nóng)村，與當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)、村等集體組織有著親密的“魚(yú)水之情”，甚至依附其開(kāi)展業(yè)務(wù)，為此，貸款不得不受到來(lái)自“親情”的干擾。如2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村委會(huì)因興修水利、修建學(xué)校、農(nóng)電改造、墊付稅費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施、村辦企業(yè)等原因，地方政府壓、地方財(cái)政擠，迫使信用社發(fā)放指定性貸款、救濟(jì)性貸款，貸款行為行政化、信貸資金財(cái)政化，隨著國(guó)家稅費(fèi)改革、農(nóng)民減負(fù)，取消攤派，鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)組織的虧損、解體、倒閉，還款來(lái)源甚少，信用社這部分貸款基本上成了“死錢(qián)”。

二、貸款管理機(jī)制不健全。一是貸款責(zé)任追究制度得不到落實(shí)。各地農(nóng)信社在發(fā)放貸款時(shí)雖然對(duì)每筆貸款都簽訂了包收責(zé)任書(shū)，明確了管理及包收責(zé)任人，但由于不良貸款占比高，涉及責(zé)任人員多，時(shí)間久，加之員工調(diào)動(dòng)頻繁，特別是已退休、解除了勞動(dòng)合同或被開(kāi)除的人員，責(zé)任追究難度大；二是內(nèi)控管理機(jī)制不完善。多年來(lái)，各級(jí)內(nèi)審部門(mén)加大了信貸領(lǐng)域的違規(guī)行為的查處力度，但由于存在處理處罰力度不夠等問(wèn)題，如發(fā)放人情貸款、多頭貸款、異地貸款、冒名貸款、大額信用貸款等，而這些貸款風(fēng)險(xiǎn)性較大，極易形成不良貸款；三是制度不完善，執(zhí)行不到位，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不力。少數(shù)信貸人員違背貸款操作程序，導(dǎo)致貸前調(diào)查信息不真實(shí)，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量低，貸款資料不完善，抵押擔(dān)保金額不足或抵押物變現(xiàn)能力差，形成多頭戶(hù)或“壘大戶(hù)”貸款。

三、信貸人員的素質(zhì)較差。當(dāng)前農(nóng)村信用社存在素質(zhì)不高現(xiàn)象，難以進(jìn)行科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)貸款時(shí)有發(fā)生。表現(xiàn)為執(zhí)行信貸制度隨意性大，以人情代替制度，以主觀經(jīng)驗(yàn)代替制度，面臨即將產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)“坐以待斃”，錯(cuò)過(guò)清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之，由于管理體制以及對(duì)信貸人員的管理制度相對(duì)滯后，缺乏一系列的等級(jí)考核制度，從而使部分信貸人員缺乏主人翁意識(shí)，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，滿(mǎn)足于“吃大鍋飯”，在其位而不謀其職，不能干好自己的本職工作，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四、農(nóng)戶(hù)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)大。一是農(nóng)戶(hù)小額信用貸款大多用于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)，極易受自然災(zāi)害、市場(chǎng)價(jià)格因素影響，缺乏保險(xiǎn)保障，農(nóng)戶(hù)還貸能力勢(shì)必大大削弱；二是農(nóng)戶(hù)貸款授信額度一般較小，而對(duì)一些資金需求大的農(nóng)戶(hù)，為了解決資金困難，這些農(nóng)戶(hù)往往會(huì)發(fā)動(dòng)親戚朋友替自己貸款，從而間接地形成了貸款“壘大戶(hù)”，潛在著風(fēng)險(xiǎn)；三是農(nóng)民貸款后外出務(wù)工較多。有的農(nóng)民以發(fā)展種養(yǎng)業(yè)為名借款后外出打工長(zhǎng)時(shí)間不回家，有的跑回家鄉(xiāng)信用社貸款到進(jìn)城創(chuàng)業(yè)，游離于信用社的有效監(jiān)控，給收貸工作帶來(lái)難度，極易形成不良貸款；四是農(nóng)信社信貸人員偏少，到戶(hù)催收時(shí)間少，貸款后續(xù)管理難跟上，信貸人員既要忙于日常事務(wù)，又要顧及催收貸款，而農(nóng)戶(hù)貸款戶(hù)數(shù)多、農(nóng)戶(hù)居住較分散。有的一個(gè)信貸員要管理幾百戶(hù)，甚至上千戶(hù)農(nóng)戶(hù)的貸款，感到有些力不從心，從而使農(nóng)戶(hù)小額貸款的清收和管理留下死角；五是存在信用風(fēng)險(xiǎn)。一些農(nóng)信社在推廣農(nóng)戶(hù)小額信用貸款中，實(shí)行大面積評(píng)級(jí)授信，憑證發(fā)放貸款，由于工作量大，部分信貸人員責(zé)任性不強(qiáng)，在社“閉門(mén)造車(chē)”，只聽(tīng)村干部一面之詞，不深入細(xì)致調(diào)查摸底，盲目評(píng)級(jí)授信，從而使小額農(nóng)貸形成風(fēng)險(xiǎn)。

五、農(nóng)村信用環(huán)境不寬松。目前，在部分地方由于受當(dāng)?shù)氐赜颉⒚耧L(fēng)和社會(huì)不良風(fēng)氣的影響，形成了不良信用環(huán)境，信用社在催收貸款時(shí)有的貸款戶(hù)要求減免利息才還款，有的拒絕簽收貸款催收通知書(shū)，有的其觀望、等待、拖欠、賴(lài)賬、逃債等不良行為，給信用社貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。

化解不良貸款對(duì)策

要健全管理機(jī)制?？h級(jí)聯(lián)社要全面落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制，對(duì)已形成的不良貸款在清理的基礎(chǔ)上，劃分為客觀責(zé)任貸款（指按規(guī)定貸款程序發(fā)放貸款）和個(gè)人責(zé)任貸款（指違規(guī)貸款），按不同情形和不同性質(zhì)區(qū)別追究責(zé)任，對(duì)客觀責(zé)任貸款逐戶(hù)落實(shí)管理責(zé)任人，并分配清收任務(wù)，實(shí)行工效掛鉤。對(duì)個(gè)人責(zé)任貸款逐戶(hù)落實(shí)包收責(zé)任人，由責(zé)任人逐筆簽字認(rèn)可，或由稽核審計(jì)認(rèn)定，實(shí)行處罰處理并舉，與聯(lián)社簽訂收貸責(zé)任書(shū)，限期收回，按責(zé)任貸款余額繳納收貸保證金，對(duì)到期的責(zé)任貸款未收回的，收貸保證金轉(zhuǎn)收為責(zé)任貸款。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)審力度，對(duì)新形成的不良貸款建立逐筆建立臺(tái)賬，限期責(zé)任人負(fù)責(zé)收回，對(duì)不能按期收回的，責(zé)令停職收貸。

要強(qiáng)化信貸隊(duì)伍。一是強(qiáng)化信貸人員素質(zhì)教育。將那些作風(fēng)正派、責(zé)任感強(qiáng)、有事業(yè)心、有較高文化和業(yè)務(wù)水平、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并實(shí)行輪崗制度，預(yù)防個(gè)人行為風(fēng)險(xiǎn)；二是強(qiáng)化信貸人員培訓(xùn)，每年定期舉辦信貸人員培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)、信貸政策和有關(guān)制度、相關(guān)法律法規(guī)等知識(shí)，培養(yǎng)一批精通業(yè)務(wù)，善于管理的信貸隊(duì)伍，通過(guò)培訓(xùn)，經(jīng)考試考核合格后，聘任上崗；三是對(duì)信貸人員實(shí)行等級(jí)管理，定期定量考核，考核指標(biāo)包括到期貸款收回率、不良貸款絕對(duì)減少額、貸款利息收回額、貸款營(yíng)銷(xiāo)額等指標(biāo)，按完成指標(biāo)情況，分年度對(duì)信貸員定級(jí)，不同級(jí)別不同待遇，對(duì)考核不合格的信貸員實(shí)行淘汰，對(duì)考核優(yōu)秀的信貸員實(shí)行晉級(jí)，充分調(diào)動(dòng)信貸人員的工作積極性。

要制定清收措施。一是實(shí)行考核清收，加大獎(jiǎng)懲力度?？h級(jí)聯(lián)社要按照信用社不良貸款余額分配“抓降”任務(wù)，并到人到崗，與績(jī)效工資掛鉤，對(duì)“抓降”有功人員實(shí)行重獎(jiǎng)，對(duì)不能按期完成任務(wù)的信用社和信貸員扣發(fā)績(jī)效工資；二是實(shí)行責(zé)任清收。嚴(yán)格按照“四包一掛”責(zé)任考核制度，特別是經(jīng)清理后認(rèn)定的個(gè)人責(zé)任貸款，責(zé)令簽訂收貸責(zé)任書(shū)，限期收回個(gè)人責(zé)任貸款，否則，實(shí)行責(zé)任追究；三是實(shí)行專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)清收。縣級(jí)聯(lián)社要成立不良資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，將信用社清收較為困難的貸款托管到不良資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行專(zhuān)職人員專(zhuān)職清收，對(duì)專(zhuān)職清收人員在保證其基本工資的前提下，按收回不良貸款本息計(jì)發(fā)績(jī)效工資；四是利用社會(huì)力量清收。主要依靠村組干部清收，形成合力，利用他們的人緣、地緣關(guān)系收回不良貸款；五是依法清收。首先要清理信貸訴訟歷年陳案，及時(shí)申請(qǐng)執(zhí)行，做到“執(zhí)行一戶(hù)，振撼一片”，打擊逃廢債行為，凈化信用環(huán)境。其次，對(duì)賴(lài)債不還的“釘子戶(hù)”及時(shí)依法起訴，強(qiáng)制收回不良貸款；六是以資抵貸清收。對(duì)部分貸款戶(hù)已無(wú)還貸能力，現(xiàn)有資產(chǎn)目前變現(xiàn)能力不強(qiáng)，但有潛在的變現(xiàn)能力，為減少貸款損失，降低不良貸款，可考慮以資產(chǎn)抵償貸款本息。

要加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)。一是對(duì)已制企業(yè)貸款，政府通過(guò)以資產(chǎn)抵償、財(cái)政貼息等相關(guān)政策，彌補(bǔ)信用社在企業(yè)改制中的信貸損失，對(duì)準(zhǔn)備改制，建議少破產(chǎn)多實(shí)行企業(yè)重組，重新落實(shí)信用社債務(wù)；二是行政清收。對(duì)黨政干部貸款拖欠時(shí)間長(zhǎng)、金額大的，對(duì)其采取組織措施，由人事、組織、財(cái)政、金融等部門(mén)組成清收專(zhuān)職工作組，找其談話(huà)，采取扣薪還貸、停職還貸等組織措施，強(qiáng)制還貸。對(duì)涉政部門(mén)不良貸款，由當(dāng)?shù)攸h政部門(mén)督促相關(guān)部門(mén)積極清償不良貸款，將貸款納入政府“消赤減債”范圍，擬定還款計(jì)劃，支持信用社減少不良貸款；三是創(chuàng)造寬松誠(chéng)信環(huán)境，打造誠(chéng)信社會(huì)。縣級(jí)聯(lián)社要多向黨政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)，爭(zhēng)取司法機(jī)關(guān)加大執(zhí)行力度，打擊逃廢債行為，凈化信用環(huán)境。要求政府部門(mén)新聞媒體工具、會(huì)議等形式宣傳誠(chéng)信，號(hào)召全社會(huì)樹(shù)立良好的誠(chéng)信氛圍，建立誠(chéng)信考核體系，對(duì)考核不合格單位，將影響單位負(fù)責(zé)人晉薪晉級(jí)，對(duì)考核不合格企業(yè)，將其爆光，取消企業(yè)享受的政府優(yōu)惠政策，對(duì)因司法程序造成信用社貸款沉淀的，通過(guò)人大議案監(jiān)督執(zhí)法，從而保全農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)安全。