對(duì)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信管理的調(diào)查與思考

農(nóng)信社貸款業(yè)務(wù)實(shí)施對(duì)客戶評(píng)級(jí)授信，是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)快速發(fā)展的重要舉措，近年來，四川德陽銀監(jiān)分局分別對(duì)農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行及新增不良貸款和單戶大額貸款進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)部分層農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)較淡薄，不計(jì)成本的粗放經(jīng)營(yíng)方式依然存在，貸款發(fā)放管理本屬技術(shù)性強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)行為，應(yīng)有一套科學(xué)的管理制度相匹配，部分信用社未完全按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規(guī)定要求開展貸款業(yè)授信和管理，同時(shí)沒有以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心建立起一套完善的授信管理體制和操作規(guī)程，導(dǎo)致貸款授信管理方面產(chǎn)生諸多問題，潛在的風(fēng)險(xiǎn)極大。

一、評(píng)級(jí)授信管理中存在的主要問題

（一）貸款發(fā)放額度、期限隨意性，任意超規(guī)模、超資本金放貸。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在貸款額度確定上隨意性較大，沒有根據(jù)借款戶的實(shí)際情況及信用社的自身實(shí)力確定信用額度。一是對(duì)中小企業(yè)及集團(tuán)授信額度過高，有的信用社而是按企業(yè)貸款余額來給予授信等；二是部分信用社在發(fā)放種養(yǎng)業(yè)貸款時(shí)，沒有考慮到養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)周期致使貸款期限過短，有的信用社在發(fā)放商業(yè)貸款時(shí)，不按商品經(jīng)營(yíng)周期來確定貸款期限，為了減少審批環(huán)節(jié)，而將短期貸款確定成中長(zhǎng)期貸款；三是對(duì)部分中小企業(yè)超資本金發(fā)放貸款現(xiàn)象。

（二）多頭、重復(fù)授信不易控制風(fēng)險(xiǎn)。目前我縣農(nóng)村信用社正處于改革過渡期，縣聯(lián)社沒有實(shí)行統(tǒng)一的評(píng)級(jí)授信管理，再加上基層各信用社之間缺乏必要的溝通與聯(lián)系，因此多頭、重復(fù)授信和多頭貸款就難以避免。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在同一縣域范圍內(nèi)存在多頭、重復(fù)授信和多個(gè)信用社發(fā)放同一人貸款現(xiàn)象，有的甚至跨縣（市）范圍授信并發(fā)放貸款等問題，有的已經(jīng)形成了實(shí)際的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）基層信用社貸審會(huì)集體審批不盡落實(shí)，職責(zé)不明確。雖然縣聯(lián)社制定了貸款管理辦法操作程序，規(guī)定了貸審會(huì)或貸審小組的職責(zé)，但當(dāng)前基層信用社貸審小組和貸審會(huì)沒有能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，使得貸審會(huì)議流于形式，部份信用社貸款發(fā)放時(shí)仍然由主任直接進(jìn)行審批，一把手說了算的形式仍然存在。貸審會(huì)或?qū)徺J審小組各成員的分工沒有具體明確，職責(zé)不清也使得貸款產(chǎn)生不良后，沒有人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（四）貸款“三查”制度執(zhí)行不力，貸后管理不到位。主要表現(xiàn)在：信用社貸前調(diào)查情況不實(shí)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況缺失；貸時(shí)審查失真現(xiàn)象突出，只要是信用社調(diào)查、審查上報(bào)的貸款都要求縣聯(lián)社盡快審批，信用社在審查貸款時(shí)不嚴(yán)，沒有認(rèn)真對(duì)借款戶的情況進(jìn)行核實(shí)；貸后檢查更是缺少，貸后管理和對(duì)借款戶跟蹤監(jiān)測(cè)不落實(shí)，對(duì)貸款用途的轉(zhuǎn)移和挪用不能進(jìn)行有效監(jiān)控。如部份信用社沒有建立單戶大額貸款的監(jiān)控臺(tái)賬，不能連續(xù)反映貸款發(fā)放及收回的全過程。

（五）貸后管理清收責(zé)任不落實(shí)。我們?cè)谡{(diào)查發(fā)現(xiàn)，通過對(duì)近三年縣聯(lián)社審批發(fā)放的貸款調(diào)查，部分信用社對(duì)貸后管理及收責(zé)任不落實(shí)，縣聯(lián)社明明在批復(fù)上標(biāo)明清收責(zé)任人，但是在實(shí)際 工作中，有的抵（質(zhì)）押貸款已經(jīng)到期沒有收回，包片客戶經(jīng)理并不在意，造成抵（質(zhì)）押手續(xù)合法的貸款也形成不良貸款，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成.

（六）存在重評(píng)級(jí)授信輕管理的問題。信用社在評(píng)級(jí)授信工作中，由于點(diǎn)多面廣和“三農(nóng)”服務(wù)的特點(diǎn)等原因，存在著重評(píng)級(jí)授信輕管理的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在對(duì)評(píng)級(jí)授信缺乏動(dòng)態(tài)管理。一是對(duì)農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況不能很好地跟蹤檢查，對(duì)農(nóng)戶評(píng)定結(jié)果“一評(píng)定終身”，缺乏對(duì)信用戶實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和跟蹤管理。二是對(duì)評(píng)定后出現(xiàn)的信用度降低或不符合條件的戶管理跟不上，造成信用戶管理上不到位。三是對(duì)信用戶已發(fā)放的貸款，由于戶數(shù)多筆數(shù)多且情況復(fù)雜，造成貸后管理跟上不，不能很好逐筆跟蹤檢查，形成貸后管理上的缺位。

（七）不良貸款責(zé)任追究力度不夠。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)和從各信用社上報(bào)的清情況分析，縣聯(lián)社審批貸款中現(xiàn)有不良貸款、占審批金額的4.5%。根據(jù)不良貸款形成的原因分析，絕大部分是抵押擔(dān)保貸款，且法律手續(xù)齊全，由此可以看出，部分信用社信貸管理責(zé)任不落實(shí)。依據(jù)《中江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款責(zé)任追究辦法》（江信聯(lián)發(fā)［2007］221號(hào)）文件規(guī)定“對(duì)貸款管理責(zé)任人不按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行催收、保全和不采取處置措施的進(jìn)行處罰”，從以縣聯(lián)社審批的貸款中已形成不良貸款的情況看，不良貸款責(zé)任追究不逗硬。

二、對(duì)策與建議

針對(duì)我縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信管理存在的問題，我們認(rèn)為實(shí)行統(tǒng)一的授信管理制度是信用社改善信貸管理現(xiàn)狀、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。完善以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的授權(quán)授信制度，具體做到以下幾個(gè)方面：

（一）實(shí)行客戶統(tǒng)一授信管理，不能任意突破授信額度?？h聯(lián)社要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)［2004］51號(hào)和《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)［2007］12號(hào)）和省聯(lián)社印發(fā)《四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定和授信管理暫行辦法》的要求，嚴(yán)格貸款評(píng)級(jí)授信操作程序，對(duì)應(yīng)授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，形式統(tǒng)一，方法統(tǒng)一，主體統(tǒng)一，就是對(duì)同一客戶只能由農(nóng)村信用聯(lián)社對(duì)其統(tǒng)一授信，然后由各基層社及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)聯(lián)社總體授信額度分別授信，且分別授信額度之和不得超過總體授信額度。標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，是指聯(lián)社管理部門在確定授信額度時(shí)必須制定統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照既定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用評(píng)定來確定授信額度。形式統(tǒng)一，是指向同一客戶提供的不同形式的信用都應(yīng)置于該客戶的授信限額之內(nèi)，即對(duì)各類貸款、銀行卡、銀行承兌、貼現(xiàn)等表內(nèi)外信用業(yè)務(wù)，進(jìn)行一攬子授信。如對(duì)農(nóng)戶授信要把小額信用貸款和聯(lián)保貸款包括在授信額度內(nèi)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和程序。對(duì)某一集團(tuán)客戶、某一行業(yè)應(yīng)根據(jù)自身資金的寬松情況、客戶資信、風(fēng)險(xiǎn)狀況明確授信后，農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款時(shí)，不得隨意突破授信額度。

（二）真正落實(shí)審貸分離制度，強(qiáng)化決策體制制約。授信額度的審批實(shí)際上就是對(duì)客戶今后一段時(shí)間內(nèi)可承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)總量的核批，只要不出現(xiàn)異常情況，客戶可以在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用。為保證審批工作的客觀、真實(shí)，必須切實(shí)實(shí)行審貸分離制度，這也是授信管理的前提。

根據(jù)審貸分離原則，信用社需設(shè)立信貸崗和貸款審批小組。實(shí)行審貸分離，就是要進(jìn)一步理順調(diào)查、審查和審議、審批各環(huán)節(jié)的關(guān)系，明確各環(huán)節(jié)、各主責(zé)任人的責(zé)任，真正做到規(guī)范運(yùn)作，科學(xué)決策，使信貸業(yè)務(wù)按程序決策，按權(quán)限決策，按制度決策。

縣聯(lián)社信評(píng)審授信部門和信貸管理部門要協(xié)助基層信用社和信貸人員共同負(fù)責(zé)對(duì)授信對(duì)象進(jìn)行資格審查和調(diào)查評(píng)估，了解其資信狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平或收入水平及發(fā)展?jié)摿Γ鶕?jù)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)初步測(cè)算授信額度，提出授信方案，并對(duì)客戶資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。授信額度的審批部門（信用社可由審貸小組負(fù)責(zé)，縣聯(lián)社授信評(píng)審部）負(fù)責(zé)對(duì)中小企業(yè)和集團(tuán)客戶的調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核，提出審批意見，并對(duì)其決策負(fù)責(zé)。

（三）實(shí)行分級(jí)審批。即根據(jù)授信種類和授信額度的大小確定信用社基層機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，并按照權(quán)限分級(jí)審批。

從目前調(diào)查的情況看，一方面部分信用社貸款審批權(quán)限過多集中于聯(lián)社，存在諸多弊端：一是聯(lián)社往往由于過大的工作量和對(duì)實(shí)際情況的不準(zhǔn)確掌握等原因，導(dǎo)致決策失誤或管理流于形式；二是會(huì)限制信用社的自主性，產(chǎn)生對(duì)聯(lián)社的信貸“依賴”；三是貸款層層審批，手續(xù)既繁瑣，又浪費(fèi)時(shí)間，致使授信評(píng)工作效率低，服務(wù)質(zhì)量不高。另一方面，縣聯(lián)社對(duì)基層信用社貸款授權(quán)過大，致使貸款管理過亂，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)化整為零發(fā)放貸款的現(xiàn)象。授信管理工作始終跳不出“一放就亂、一管就死”的怪圈。通過實(shí)行科學(xué)合理的分級(jí)審批制度則可有效避免類似問題發(fā)生，從而不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（四）嚴(yán)格操作程序。原則上，授信額度審批權(quán)限應(yīng)與單個(gè)客戶貸款審批權(quán)限相結(jié)合，可根據(jù)信用社經(jīng)營(yíng)規(guī)模和服務(wù)客戶的不同，按照“區(qū)別對(duì)待、合理分工”的原則合理確定。信用社在授信額度范圍內(nèi)實(shí)際發(fā)放信用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照具體信用種類的審批程序和管理要求操作，不能在授信額度內(nèi)超權(quán)限發(fā)放信用，也不得降低發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和條件，更不能放松信貸管理。但可以適當(dāng)簡(jiǎn)化審批手續(xù)，提高辦事效率。

（五）加大不良貸款責(zé)任地追究力度。一是貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或不能按期收回的，要在界定責(zé)任的基礎(chǔ)上，先追究責(zé)任后再按風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果轉(zhuǎn)入不良貸款。二是由不良貸款轉(zhuǎn)入抵貸資產(chǎn)的，先追究責(zé)任后再接受抵貸資產(chǎn)。三是在處置抵貸資產(chǎn)時(shí)，在處置之前也要先追究責(zé)任。

三、評(píng)級(jí)授信管理應(yīng)注意的幾個(gè)問題

農(nóng)村信用社實(shí)行貸款評(píng)級(jí)授信，是信貸管理走向規(guī)范化、科學(xué)化的具體體現(xiàn)，是業(yè)務(wù)發(fā)展的必然要求。當(dāng)前農(nóng)村信用社尚不具備全面實(shí)施授信管理的條件，實(shí)行授信管理只能是一個(gè)漸進(jìn)的過程。因此在授信管理辦法必須有一個(gè)試行階段，經(jīng)過修改、完善并通過實(shí)踐檢驗(yàn)后才能全面推廣。在試行過程中還應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：

（一）聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)思想上要高度重視授信管理的重要性，進(jìn)一步明確評(píng)級(jí)、授信和用信的含義。對(duì)客戶實(shí)行評(píng)級(jí)授信管理是銀行業(yè)普遍遵循的一種信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，也是計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的過程。在對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)總量和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定客戶能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量，并加以集中控制的信用管理方式。當(dāng)前，少數(shù)信用社管理層沒有真正意識(shí)到授信管理的含義，貸款“三查”制度不能很好地貫徹執(zhí)行，不良貸款清收上存在“等、靠”思想，麻痹大意，因此信用社領(lǐng)導(dǎo)一定要從信用社改革的大局出發(fā)，從信用社生存與發(fā)展的角度，轉(zhuǎn)變思想觀念、改進(jìn)工作作風(fēng)，盡快研究制定一套較為實(shí)用的評(píng)級(jí)授信管理辦法，完善貸款管理制度，有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）科學(xué)、合理的確定授信額度。授信額度是指金融機(jī)構(gòu)在對(duì)擬授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況及農(nóng)村信用社融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。授信額度的核定和用信發(fā)放是授信管理的核心?？h聯(lián)社及信用社要嚴(yán)格按照銀監(jiān)局下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)［2004］51號(hào)和《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)［2007］12號(hào)）和省聯(lián)社印發(fā)《四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定和授信管理暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果和農(nóng)戶信用評(píng)定情況確定貸款客戶的授信額度，并按照文件規(guī)定實(shí)行對(duì)外公開授信。

（三）授信管理中應(yīng)堅(jiān)持如下原則：一是堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待的原則，不能“一個(gè)模式”。即要根據(jù)各基層信用社所在地的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和發(fā)展?fàn)顩r、該社的經(jīng)營(yíng)管理水平、貸款質(zhì)量等因素確定授權(quán)范圍和授信限額；二是堅(jiān)持先備案后發(fā)放的原則，不能“一授了之”。實(shí)行授權(quán)授信，不能對(duì)各信用社所發(fā)放的貸款不采取任何監(jiān)控措施，尤其是對(duì)大額貸款，要實(shí)行備案制；三是堅(jiān)持權(quán)責(zé)明確的原則，不能“一紙空文”。一方面，授權(quán)范圍、授信額度要明確清晰，便于操作；另一方面，基層信用社不能超權(quán)限發(fā)放貸款，否則要實(shí)行責(zé)任追究和問責(zé)。