論農(nóng)村信用社的發(fā)展

摘 要:農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融體系的主力軍，自1979年以來(lái)就不斷地進(jìn)行改革，但是仍然存在產(chǎn)權(quán)不明確，體制不順暢等問(wèn)題。產(chǎn)權(quán)制改革是農(nóng)村信用社改革的核心，而農(nóng)村信用社的改革應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r確定是進(jìn)行合作制改革還是股份制改革。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;改革;發(fā)展;鄞州銀行

中圖分類號(hào):F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)08-0147-02

我國(guó)的農(nóng)村合作金融，主要是指農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社是指以方便群體、便于管理、保證安全為經(jīng)營(yíng)原則，以為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)為活動(dòng)宗旨，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，由農(nóng)村社區(qū)居民按照資源互助的原則，由農(nóng)村社區(qū)居民入股建立起來(lái)的社會(huì)主義集體所有制的合作金融組織。從1923年“中國(guó)華洋義賑救災(zāi)總會(huì)”在河北省香河縣組建我國(guó)第一家農(nóng)村信用社開(kāi)始，到現(xiàn)在農(nóng)村信用社已經(jīng)成為我國(guó)金融體系的重要組成部分，成為農(nóng)村金融的主力軍。

從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村金融體制主要經(jīng)歷了三個(gè)階段:

第一個(gè)階段，恢復(fù)階段(1979-1984年)

這一階段的主要改革措施和政策方案是恢復(fù)和成立新的金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行了以恢復(fù)信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的靈活性(即所謂的“三性”)為主要內(nèi)容的改革，形成了農(nóng)村金融市場(chǎng)組織的多元化和競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。加強(qiáng)了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)信用合作社方針和政策的領(lǐng)導(dǎo)，并強(qiáng)調(diào)信用社是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不是農(nóng)行的附屬機(jī)構(gòu)，而且還開(kāi)放了對(duì)民間信用的管制，允許多種融資方式并存。

第二個(gè)階段，改革與整頓階段(1984-1996年)

在第一階段的基礎(chǔ)上，這一階段更明確了改革的目標(biāo)和思路，提出了要建立一個(gè)能夠?yàn)檗r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供及時(shí)、有效服務(wù)的金融體系的口號(hào)。更具體地說(shuō)，這一農(nóng)村金融體系包括以工商企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)(中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行)，主要為農(nóng)戶服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)(中國(guó)農(nóng)村信用合作社)，以及支持整個(gè)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)和農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步、保證國(guó)家農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)以及體現(xiàn)并實(shí)施其他國(guó)家政策的政策性金融機(jī)構(gòu)(中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)。第三個(gè)階段，深化改革階段(1996年以來(lái))

在經(jīng)歷了亞洲金融危機(jī)和1997年開(kāi)始的通貨緊縮后，在強(qiáng)調(diào)繼續(xù)深化金融體制改革的同時(shí)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制也開(kāi)始受到重視，客觀上強(qiáng)化了農(nóng)村信用合作社對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的壟斷。主要體現(xiàn)在四個(gè)方面:開(kāi)始在國(guó)有專業(yè)銀行中推行貸款責(zé)任制;收縮國(guó)有專業(yè)銀行戰(zhàn)線;打擊各種非正規(guī)金融活動(dòng)，對(duì)民間金融行為進(jìn)行壓抑;將農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)確定到對(duì)農(nóng)村信用合作社的改革上。

雖然改革開(kāi)放以來(lái)農(nóng)村信用社一直隨著我國(guó)國(guó)情的改變進(jìn)行改革，但是在農(nóng)村信用社的制度變遷過(guò)程中出現(xiàn)了背離了合作金融的基本原則和規(guī)范，并導(dǎo)致了我國(guó)農(nóng)村信用社面臨著一些困境，具體表現(xiàn)為以下五方面。

1 產(chǎn)權(quán)歸屬不清

我國(guó)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)狀況非常復(fù)雜。從信用社股金的構(gòu)成來(lái)看，有農(nóng)戶社員股、信用社職工社員股、國(guó)家股、法人股、鄉(xiāng)村集體股等;信用聯(lián)社的股金過(guò)程更為復(fù)雜，除了上述構(gòu)成部以外，至少還包括基層信用社的入股。不同的信用社在股金構(gòu)成方面還呈現(xiàn)出巨大的差別。長(zhǎng)期以來(lái)入股社員對(duì)自己股金的產(chǎn)權(quán)只是表現(xiàn)為名義上的所有權(quán)，而使用權(quán)、讓渡權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)等都受到各種各樣的禁止或限制，入股社員長(zhǎng)期得不到貸款優(yōu)惠，不能轉(zhuǎn)讓自己的股份，很難退股，很少得到分紅派息，不能參與信用社的日常經(jīng)營(yíng)管理。這些都表明，入股社員在信用社擁有的產(chǎn)權(quán)是殘缺和模糊的。

2 體制不順暢

按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社，最突出的特點(diǎn)就是要實(shí)現(xiàn)管理上的民主性，在民主性原則下建立健全完善的內(nèi)部控制機(jī)制、決策機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。從內(nèi)控機(jī)制上看，一是法人治理結(jié)構(gòu)不完善。而是內(nèi)控制度不健全，內(nèi)控能力差。從激勵(lì)機(jī)制上看，由于長(zhǎng)期形成的農(nóng)村合作金融管理體制上的弊端，金融組織的經(jīng)營(yíng)管理者已成為企業(yè)的“內(nèi)部控制人”，這些“內(nèi)部控制人”不僅事實(shí)地掌握了企業(yè)的全部“剩余索取權(quán)”，甚至還產(chǎn)生較為眼中的尋租行為和道德風(fēng)險(xiǎn)。從決策機(jī)制上看，農(nóng)村信用合作社的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)應(yīng)該是社員代表大會(huì)。但是目前農(nóng)村信用社確是被動(dòng)地執(zhí)行中央銀行和農(nóng)業(yè)銀行的決策，并受到地方政府干預(yù)，而且農(nóng)村信用社的實(shí)際決策權(quán)完全由經(jīng)營(yíng)者所把持。

3 管理體制不順

管理制度從根本上說(shuō)是由產(chǎn)權(quán)制度決定的。我國(guó)農(nóng)村信用合作社的管理體制，由于產(chǎn)權(quán)歸屬不明，結(jié)果造成管理體制不順、監(jiān)管職責(zé)不清、金融風(fēng)險(xiǎn)增大。在政府主導(dǎo)的金融制度安排下的強(qiáng)制性合作金融制度變遷，使我國(guó)的農(nóng)村信用合作社同時(shí)受到中央銀行、各級(jí)政府以及農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)，這大大影響了基層社的積極性。

4 資本金不足、貸款質(zhì)量差

資本金不足，貸款質(zhì)量差，信用社自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。農(nóng)村信用社服務(wù)手段單一，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)沉重，加上地方集資，攤派、收費(fèi)名目繁多，使農(nóng)村信用社不堪重負(fù)。

5 國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社的支持不夠

這主要表現(xiàn)為稅負(fù)不公平、對(duì)歷史形成的不良資產(chǎn)不能客觀對(duì)待、計(jì)劃色彩濃厚的呆賬準(zhǔn)備制度、貨幣政策傾斜不夠和財(cái)政政策補(bǔ)償較少。

產(chǎn)權(quán)是制度的核心，我國(guó)農(nóng)村信用社所存在的問(wèn)題主要就是由于產(chǎn)權(quán)制度不明晰造成的，現(xiàn)在各種針對(duì)著產(chǎn)權(quán)進(jìn)行的改革多種多樣，農(nóng)村信用社是否合作制還是股份制的爭(zhēng)議很大，但是事實(shí)總是解決問(wèn)題的最好依據(jù)，以下鄞州銀行就是一個(gè)很好的例證。

半個(gè)世紀(jì)以來(lái)，鄞州銀行積極投身于農(nóng)村信用社管理體制改革，并始終走在我國(guó)農(nóng)村金融改革的前沿。1987年，經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)，成為全國(guó)最早與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系的六家農(nóng)村信用聯(lián)社之一;1998年，經(jīng)原中國(guó)人民銀行浙江省分行批準(zhǔn)，成為滬、浙、閩地區(qū)首家實(shí)施一級(jí)法人核算管理試點(diǎn)的信用聯(lián)社;2001年11月，中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)實(shí)施組建農(nóng)村合作銀行的試點(diǎn)，2003年3月25日中國(guó)人民銀行總行批復(fù)開(kāi)業(yè)。

鄞州銀行經(jīng)歷了兩次改革才造就了現(xiàn)在的成績(jī)。一次是1987年從農(nóng)業(yè)銀行“脫鉤”的改革。1987年前的鄞縣聯(lián)社與全國(guó)其他各地的信用社一樣，按照國(guó)務(wù)院對(duì)信用社的管理體制的規(guī)定:信用社既是集體金融組織，又是國(guó)家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu);信用社的資金應(yīng)當(dāng)納入國(guó)家信貸計(jì)劃，人員編制應(yīng)當(dāng)納入縣集體勞動(dòng)工資計(jì)劃，職工待遇應(yīng)與人民銀行基本一致。事實(shí)上，信用社成為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)。鄞縣信用社的改制歷程從1987年5月起，縣聯(lián)社籌備領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室著手一系列“脫鉤”準(zhǔn)備工作。先后指定了聯(lián)社章程，擬定了機(jī)構(gòu)設(shè)置，商定了結(jié)算匯劃辦法，并且確定了開(kāi)戶和資金歸屬處理等方面的工作。1987年12月5日，由原52個(gè)農(nóng)村信用社入股的股份制信用合作聯(lián)社宣告成立，這比全國(guó)范圍內(nèi)推行與農(nóng)業(yè)銀行“脫鉤”的行動(dòng)早了九年。另一次是1998年實(shí)行一級(jí)法人核算體制的改革。1996年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，明確指出，在我國(guó)農(nóng)村金融體制改革的目標(biāo)是建立和完善以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融、政策金融分工寫(xiě)作的農(nóng)村金融服務(wù)體系的同時(shí)，重點(diǎn)是改革農(nóng)村信用社管理體制，建立和完善我國(guó)農(nóng)村合作金融體系，改革的核心是按照合作制規(guī)范農(nóng)村信用社，把農(nóng)村信用社改造成真正的合作金融組織。1997年6月，中國(guó)人民銀行內(nèi)設(shè)專門(mén)的農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門(mén)，承擔(dān)對(duì)農(nóng)村信用社的行業(yè)管理和監(jiān)督職能，加強(qiáng)了農(nóng)村信用社的縣級(jí)聯(lián)合社建設(shè)。1999年，農(nóng)村信用社行業(yè)自律組織開(kāi)始組建試點(diǎn)。正是在這一背景下，鄞縣聯(lián)社與1998年第二次在滬浙閩地區(qū)率先實(shí)施一級(jí)法人管理的信用聯(lián)社。在這兩次改革的基礎(chǔ)上，又經(jīng)過(guò)多年的探索與努力，鄞州銀行終于成立了。

鄞州銀行是農(nóng)村信用社改革成功的典范，農(nóng)村信用社究竟是采用合作制，股份制或者是合作制與股份制兼有，這都是要看農(nóng)村信用社自身的情況而定的。在以農(nóng)戶為主要生產(chǎn)單位的廣大農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社進(jìn)行合作制改革既有必要，也有可能。在不以農(nóng)戶為主要生產(chǎn)單位的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社進(jìn)行合作制改革既無(wú)必要，也無(wú)可能，必須進(jìn)行股份制改革。鄞州銀行所處的寧波市就屬于前一種情況，它選擇了合作制道路，事實(shí)證明鄞州銀行的選擇是正確的。所以，農(nóng)村信用社在改革與探索的同時(shí)也要考慮當(dāng)?shù)氐膶?shí)際狀況，因地制宜地進(jìn)行改革。

參考文獻(xiàn)

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