城市商業(yè)銀行風險管理淺析

　　摘　要：文章分析了城市商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀和重要性，同時指出城市商業(yè)銀行只有將經(jīng)營的策略與風險管理目標聯(lián)系起來，才能有效規(guī)避風險，健康發(fā)展。
　　關鍵詞：城市商業(yè)銀行　風險管理　現(xiàn)狀措施
　　中圖分類號：F832.33　文獻標識碼：A
　　文章編號：1004-4914(2010)09-202-01
　　
　　一、城市商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀
　　
　　城市是政治、經(jīng)濟、文化、交通信息的樞紐和中心，2010年世博會的主題是：“城市，讓生活更美好?！鄙虡I(yè)銀行絕大多數(shù)都集中在城市，而銀行的職責是使資金在流動中產(chǎn)生價值，所以風險管理一直是城市商業(yè)銀行無法回避的問題。理論上的風險定義為投資受不確定因素的影響，其實際投資和預期結果或預期收益發(fā)生偏離而導致?lián)p失的可能性。這種可船性如果控制不好，就會由潛在的風險轉變?yōu)楝F(xiàn)實的損失。
　　從風險的來源可分為內部風險和外部風險。內部風險主要有經(jīng)營風險、操作風險、管理風險、財務風險、道德風險；外部風險主要有市場風險、政策風險和其他環(huán)境風險等。從目前城市商業(yè)銀行的實際情況看，涉及較多的風險為內部風險，如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會計結算風險、財務收支風險、信貸資產(chǎn)風險、中間業(yè)務風險、抵債資產(chǎn)接收、處置風險及投資業(yè)務風險等；如果按會計報表劃分，可分為資產(chǎn)類風險、損益類風險、負債類風險、表外業(yè)務風險等。城市商業(yè)銀行在風險管理方面主要存在以下問題：
　　1.風險承擔主體不明確。在西方發(fā)達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風險承擔的主體。任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體的明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就是導致了國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏腎迫感和積極性。
　　2.內控體制不健全，風險管理組織結構不完善，還沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系。據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內控體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標。涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風險)或資金管理部門(管理利率等市場風險)，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
　　3.管理人才嚴重匱乏。由于風險管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，經(jīng)受過嚴格的專業(yè)訓練，否則將很難理解業(yè)務和產(chǎn)品的風險性質，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。目前，我國金融機構，特別是城市商業(yè)銀行這方面的人才還相當匱乏。
　　
　　二、加強城市商業(yè)銀行風險管理體系建設
　　
　　進行有效的風險管理，必須做好兩方面的工作：一是確定風險管理戰(zhàn)略；二是建立嚴密的風險管理體系。
　　1.實施風險管理戰(zhàn)略。風險管理戰(zhàn)略必須立足于一個從董事會到經(jīng)營層由上而下的責任和職能體系，董事會將最終承擔銀行所遭受財務損失或股東權益減少的責任。因此董事會作為最終責任主體，要負責管理銀行的各種風險，這種管理風險的責任涉及以下幾方面：(1)確立銀行的發(fā)展目標并提高銀行的風險管理能力；(2)確定銀行能夠接受的風險水平；(3)在可行的風險視野和銀行戰(zhàn)略}生計劃基礎上，通過把資本配置給不同的業(yè)務活動來提高銀行的潛在收益；(4)保證銀行所處的控制環(huán)境能夠保護資本。
　　2.加強風險管理體系建設。一個完善的風險管理體系包括各相關職能部門的支持，風險管理體系的建立與一個銀行的內部組織結構是密不可分的，一般而言，一個銀行采用的組織結構是與其經(jīng)營思想密切相關的。組織結構有三個重要組成部分，即管理層次、部門設置和職責劃分。管理層次指的是縱向結構[董事會(各專業(yè)管理委員會)——經(jīng)營層——各業(yè)務部門——各支行、營業(yè)部]；部門設置指的是橫向結構：而職責劃分以管理層次和部門設置為基礎。既牽涉到縱向。又牽涉到橫向，形成一個縱橫交錯的網(wǎng)絡結構。在這個網(wǎng)絡結構中的每一個交叉區(qū)域都是重要的風險控制點，每一個部門都是一個風險責任主體，每一責任主體都要建立相應的風險識別機制和風險內部控制機制。在這個網(wǎng)絡中，從總部到支行，從一線普通員工到行長，從一項新業(yè)務出臺到具體實施，這一系列的過程包含著許多風險控制點，每一業(yè)務部門的主管必須承擔其業(yè)務部門內部日常管理和報告各種風險的職責。
　　
　　三、重視風險管理的基礎建設
　　
　　首先。應從內部控制體系建設開始，構建風險管理基礎平臺。借鑒國際先進的風險管理理念、方法和技術，研究我國商業(yè)銀行內控體系評價標準，依托內控體系標準構建內部控制體系。其次，進一步完善風險管理的組織架構，推行風險經(jīng)理制，風險關口前移，理順各職能部門在內控中的職責和定位，使內控管理的層次更加清晰。第三，通過對業(yè)務及管理流程風險的系統(tǒng)排查，識別和評估各類風險。建立“風險庫”，確定控制措施和要求。第四。建立風險控制機制，對業(yè)務和管理流程進行連續(xù)監(jiān)控，并通過審核、評價和改進，不斷主動識別風險、評估風險、控制風險，實現(xiàn)對風險的有效控制。第五，通過培訓、引進等多種渠道，加強隊伍建設和人才儲備。
　　
　　四、化解風險管理的對策與措施
　　
　　隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新。商業(yè)銀行所面臨的金融風險越來越大，風險種類越來越多，表現(xiàn)形式也越來越隱蔽。因此。商業(yè)銀行應建立健全全方位的風險管理體系，在加強對信貸風險管理的同時也應將市場風險、國家風險、地區(qū)風險、利率風險、匯率風險、投資風險、結算風險、財產(chǎn)風險、財務風險、操作風險等方面的風險納入風險管理范疇，并建立與之相適應的組織體系。同時要完善風險管理模式的政策體系、決策體系和評價體系。關口前移，防惠于未然。根據(jù)國際先進商業(yè)銀行風險管理模式的經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，建立全面風險管理模式。在風險管理內容上，要由單一信用風險管理向國家、信用、市場、操作多種類型風險管理轉變；在風險管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理和以運用模型進行風險的定量分析等間接管理相結合轉變；要由事后被動督導型管理為主向源頭控制型管理與未端治理型管理相結合轉變。在風險管理機制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵功能并重轉變；在風險管理對象上，要由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉變；由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉變。在風險管理范圍上，由國內管理向全球管理轉變。在風險管理重點上，由強調審貨分離向建立全面體系轉變。在風險管理技術上，由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。
　　以實施內部評級法為契機，大力開展技術創(chuàng)新。提高技術含量。從技術上來講，內部評級法是新資本協(xié)議的核心內容之一，體現(xiàn)了國際先進商業(yè)銀行風險管理經(jīng)驗和智慧。我國商業(yè)銀行學習和運用內部評級法，不僅是運用數(shù)學方法與信息技術，更主要的是學習和掌握先進的風險管理理念、風險管理技術，再造業(yè)務流程和風險管理體制。構建銀行內部評級I程的戰(zhàn)略目標是應用各種先進技術，準確度量各種風險，使風險限額、經(jīng)濟資本、產(chǎn)品定價、績效考核等各種管理手段與銀行風險更加匹配，相互銜接更加緊密。當前是要以實施內部評級法為契機。建立符合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng)。同時，以內部評級系統(tǒng)為核心，開發(fā)全面風險管理模式系統(tǒng)，從奎面、系統(tǒng)的角度為風險管理提供決策依據(jù)。
　　(責編：廉