關(guān)于完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的思考

中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)蒙通遼分行 張寶清

關(guān)于完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的思考

中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)蒙通遼分行 張寶清

完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制是完善國(guó)有商業(yè)銀行制度的重要步驟，它的重要性受到中央政府的高度關(guān)注。這次改革也受到社會(huì)各界的關(guān)注，其關(guān)注的焦點(diǎn)是四大國(guó)有商業(yè)銀行能否完善公司管理制度，這也成為這次改革的重中之重。本文從國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的問(wèn)題展開(kāi)討論，分析了完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的措施，并闡述了自己的觀點(diǎn)。

國(guó)有商業(yè)銀行 治理機(jī)制 思考

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)上市以后，國(guó)有商業(yè)銀行將面對(duì)來(lái)自外資銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。在外資銀行日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)下，國(guó)有商業(yè)銀行在制度上的改革和公司治理上的完善是國(guó)有商業(yè)銀行持續(xù)具有競(jìng)爭(zhēng)性的關(guān)鍵。因此，如何進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的完善，成為擺在監(jiān)管當(dāng)局、銀行業(yè)界和學(xué)術(shù)界面前的一個(gè)重要課題。針對(duì)目前國(guó)有商業(yè)銀行公司治理存在的缺陷，本文從國(guó)有商業(yè)銀行的缺陷提出了完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的措施和建議。

一、國(guó)有商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制薄弱，行政手段過(guò)分干預(yù)

商業(yè)銀行是資本主義社會(huì)資本累積到達(dá)一定程度的必要產(chǎn)物，是資本主義的重要標(biāo)志，商業(yè)銀行與我國(guó)的社會(huì)主義性質(zhì)存在著一定的矛盾。但在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大趨勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)成為了我國(guó)的必然產(chǎn)物。由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行起步較晚，缺乏有效的外部監(jiān)督約束機(jī)制和外部法制環(huán)境，導(dǎo)致我國(guó)的委托代理鏈過(guò)長(zhǎng)，從初始委托人經(jīng)過(guò)國(guó)家再經(jīng)過(guò)政府最后到達(dá)國(guó)有商業(yè)銀行。這也使得我國(guó)不得不采取銀監(jiān)會(huì)外部管理的手段。導(dǎo)致了監(jiān)督成本過(guò)高以及經(jīng)營(yíng)管理的透明度不高的問(wèn)題還有待加強(qiáng)和完善。另外我國(guó)的銀行專(zhuān)業(yè)人才偏少，在技能方面不高，政府有關(guān)部門(mén)只能代替銀行家市場(chǎng)的篩選機(jī)制，這也體現(xiàn)了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行具有鮮明的行政參與性。

（二）代理成本昂貴

激勵(lì)機(jī)制的弱化使國(guó)有商業(yè)銀行的所有者國(guó)家承擔(dān)的代理成本過(guò)于昂貴。首先當(dāng)經(jīng)理人的不適當(dāng)決策使國(guó)家產(chǎn)生“剩余損失”時(shí)，國(guó)家得不到任何的補(bǔ)償。其次，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的收入水平較低、結(jié)構(gòu)單一，與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)沒(méi)有多少相關(guān)度，在缺乏激勵(lì)的條件下，個(gè)人利益最大化成為其行為導(dǎo)向，經(jīng)營(yíng)者將追求更多的在職消費(fèi)、權(quán)力、社會(huì)地位等非貨幣收益，這對(duì)國(guó)家而言增加了代理成本。所有者與經(jīng)營(yíng)者能獲取的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的信息不對(duì)稱(chēng)，加大了所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督與約束的難度。

（三）薪酬結(jié)構(gòu)與銀行自身的戰(zhàn)略目標(biāo)匹配

在國(guó)有商業(yè)銀行的管理中，我們要用長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光去看待問(wèn)題。短期來(lái)講銀行管理層的激勵(lì)是有效可行的，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)講，是不大可行的。

（四）國(guó)有商業(yè)銀行規(guī)模和盈利水平成反比

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)的銀行體系中地位重要，近20年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的規(guī)模一直處于擴(kuò)大的趨勢(shì)。然而由于沉重的歷史包袱以及銀證和銀企的關(guān)系復(fù)雜等因素，嚴(yán)重影響了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的盈利水平，在與國(guó)際大銀行相比下，在毛利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率方面還是存在很大差距的。

（五）國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過(guò)多

銀行的不良資產(chǎn)主要指不良貸款，俗稱(chēng)呆壞賬也就是指，銀行發(fā)放的貸款不能按預(yù)先約定的期限，利率收回本金和利息。不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，包括逾期貸款，呆滯貸款和呆賬貸款三種情況。由于我國(guó)在決策和貸款管理上的粗放，導(dǎo)致了不良貸款的產(chǎn)生。不良資產(chǎn)導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)空虛，實(shí)際資產(chǎn)與計(jì)算出的資產(chǎn)不符。由于我國(guó)的不良信貸過(guò)多以及追債難等原因，不良信貸已經(jīng)嚴(yán)重影響到我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展和管理。

（六）創(chuàng)租、尋租的行為嚴(yán)重

各級(jí)代理人和監(jiān)督人的工作水平與國(guó)家公務(wù)員的工資水平大體一致，不能達(dá)到激勵(lì)的作用，這就使得各級(jí)代理人傾向于對(duì)“國(guó)家利益”的索取和控制，是一種創(chuàng)租的行為。

二、完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的方法措施

（一）加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部和外部的監(jiān)管力度

在內(nèi)部監(jiān)管中我們要盡量減少委托代理鏈，加大商業(yè)銀行自身的管理。在外部，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該不斷的加大對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，提高資本監(jiān)管的水平，從而改善國(guó)有商業(yè)銀行公司的治理。主要可以通過(guò)合理的利用外部資本積累，通過(guò)上市、財(cái)政注資、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和戰(zhàn)略投資者等方法進(jìn)行外部積累，加強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力；不斷挖掘新的利潤(rùn)增長(zhǎng)源，積極開(kāi)拓零售銀行業(yè)物的新品種；進(jìn)行股權(quán)分置改革，對(duì)銀行資本進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。

（二）引進(jìn)戰(zhàn)略投資者

引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，幫助銀行改進(jìn)決策和管理水平。由于現(xiàn)行的由政府決定商業(yè)銀行董事長(zhǎng)和高級(jí)管理層的做法，已經(jīng)不能適應(yīng)市場(chǎng)的需要。因此通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，外資股東進(jìn)入董事會(huì)或參與銀行內(nèi)部管理，利用他們豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有效促進(jìn)銀行公司治理的完善。

（三）對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)體系進(jìn)行創(chuàng)新和改革

首先，我們要進(jìn)一步加強(qiáng)股份制商業(yè)銀行的信息披露制度。其次，由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)和客戶(hù)資源格局在不斷發(fā)生變化，這就要求我們對(duì)客戶(hù)提供統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)，從而按照業(yè)務(wù)種類(lèi)來(lái)設(shè)置部門(mén)新的機(jī)構(gòu)制度；其次優(yōu)化債權(quán)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)債權(quán)治理機(jī)制，采取必要的有效措施，積極的推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行債權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化；最后要建立經(jīng)濟(jì)資本配置體系，在保證有充足的銀行資本來(lái)抵御各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)保證銀行資本的使用是經(jīng)濟(jì)和有效的。

（四）國(guó)有商業(yè)銀行公司治理需要公司法律制度

國(guó)有銀行公司治理的根本性完善，不僅需要公司內(nèi)部治理制度健全，而且需要有相應(yīng)的公司法律制度。目前我國(guó)公司法律制度對(duì)公司治理最為突出的局限性表現(xiàn)在，《公司法》對(duì)董事個(gè)人責(zé)任缺乏有效規(guī)范；法定代表人制度以及相應(yīng)的權(quán)責(zé)挑戰(zhàn)了公司董事會(huì)集體負(fù)責(zé)制與董事個(gè)人責(zé)任制結(jié)合的體制；獨(dú)立董事制度以及監(jiān)事會(huì)制度的缺陷，嚴(yán)重妨礙了公司內(nèi)部監(jiān)督體制的有效建立；缺乏信息披露制度的規(guī)范，妨礙了有效的信息披露機(jī)制的建立；關(guān)聯(lián)交易，尤其是控股股東濫用權(quán)力導(dǎo)致連帶責(zé)任問(wèn)題均沒(méi)有在《公司法》中體現(xiàn)，使得關(guān)聯(lián)交易以及濫用控制權(quán)也成為我國(guó)公司治理實(shí)踐中的普遍問(wèn)題。國(guó)有商業(yè)銀行改革要確保公司治理制度的健全并且貫徹執(zhí)行，需要《公司法》相關(guān)制度的完善來(lái)保障，構(gòu)建銀行公司治理的規(guī)則。

（五）國(guó)有商業(yè)銀行走信息化的商業(yè)道路

國(guó)有商業(yè)銀行要及早確立信息化發(fā)展的商業(yè)道路，減少經(jīng)營(yíng)環(huán)境中對(duì)自身不利的情況，并爭(zhēng)取在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)格局中處于中心主導(dǎo)地位。國(guó)有商業(yè)銀行在發(fā)展金融電子化業(yè)務(wù)的同時(shí)要針對(duì)數(shù)字時(shí)代經(jīng)濟(jì)模式的特點(diǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革。充分利用科技的進(jìn)步改進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率，提升服務(wù)質(zhì)量，從根本上提升國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)性。

（六）減少?lài)?guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的數(shù)量和發(fā)生率

不良資產(chǎn)危害到國(guó)有商業(yè)銀行的利益，使得銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行被迫靠存款支撐，若矛盾激化，將危及到我國(guó)整個(gè)金融體系。因此我們要對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行控制和處理。主要體現(xiàn)在首先推行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類(lèi)，讓商業(yè)銀行有主動(dòng)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力：其次財(cái)政適量的注入資金，爭(zhēng)取改革機(jī)制和完善管理的時(shí)間；最后要建立呆賬準(zhǔn)備和核銷(xiāo)制度，實(shí)行貸款質(zhì)量分類(lèi)管理，準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量。另外，成立金融資產(chǎn)管理公司也可以對(duì)不良資產(chǎn)的控制產(chǎn)生明顯的效果。

三、小結(jié)

通過(guò)分析得知只有通過(guò)上述的方法，才能完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制，從而推動(dòng)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展，使得在日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)中使國(guó)有商業(yè)銀行能處于不敗的地位。

［1］嚴(yán)冬.論完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制［J］.長(zhǎng)春金融高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào)，2003；1

［2］宋緯.國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的理論分析及政策含義［J］.金融論壇，2003；3

［3］黎朝紅.完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的對(duì)策［J］.北方經(jīng)濟(jì)，2006；8

（責(zé)任編輯：李美）

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