淺談?wù)鲑Y擔(dān)保公司的功能定位

濟(jì)寧市城建投資有限責(zé)任公司 劉冬

興業(yè)銀行濟(jì)寧市分行 單華勤

淺談?wù)鲑Y擔(dān)保公司的功能定位

濟(jì)寧市城建投資有限責(zé)任公司 劉冬

興業(yè)銀行濟(jì)寧市分行 單華勤

最近，各地方政府都紛紛成立國(guó)有擔(dān)保公司，來(lái)重點(diǎn)扶持中小企業(yè)的融資和發(fā)展。這確實(shí)是一件利國(guó)利民的好事，但在公司的功能定位方面，本人聽(tīng)到了幾種觀點(diǎn)，一種是：“成立公司就是追求經(jīng)濟(jì)效益的最大化，就是賺錢(qián)的，政府成立擔(dān)保公司當(dāng)然應(yīng)該以盈利為目的?！币环N是“既然是政府出資，以扶持中小企業(yè)為目的，就應(yīng)當(dāng)是非盈利性的，由政府財(cái)政來(lái)托底”等等。如何整合國(guó)有擔(dān)保資源，做大做強(qiáng)地方擔(dān)保業(yè)，已成為當(dāng)前的熱門(mén)話題。筆者從國(guó)外政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略定位入手，想談幾點(diǎn)看法，希望能有一些啟示，供領(lǐng)導(dǎo)和同仁們?cè)诮M建擔(dān)保公司的過(guò)程中參考。

一、國(guó)外政府出資的擔(dān)保公司大都是非盈利性特殊法人

國(guó)外擔(dān)保業(yè)務(wù)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生，從根本上說(shuō)是市場(chǎng)和政府共同作用的結(jié)果，它與這些國(guó)家的市場(chǎng)化程度和市場(chǎng)秩序有著密不可分的聯(lián)系。它既反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下各種交易活動(dòng)對(duì)信用和風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀要求，同時(shí)也反映了由于市場(chǎng)配置資源有其不足的一面，須由政府資源加以彌補(bǔ)的現(xiàn)實(shí)。在國(guó)外，中小企業(yè)的個(gè)數(shù)占本國(guó)企業(yè)總數(shù)的90%以上，它們?cè)陂_(kāi)辟就業(yè)途徑、保持社會(huì)穩(wěn)定、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新與進(jìn)步、為大企業(yè)配套服務(wù)等方面發(fā)揮著非常重要的作用。為了體現(xiàn)政府對(duì)中小企業(yè)的支持，不少國(guó)家成立了專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資提供融資擔(dān)保的機(jī)構(gòu)。如美國(guó)聯(lián)邦政府的小企業(yè)管理局和進(jìn)出口銀行；日本47個(gè)都道府縣及5個(gè)市均設(shè)立有信用保證協(xié)會(huì)，其性質(zhì)為非盈利性特殊法人，專(zhuān)門(mén)為當(dāng)?shù)胤蠂?guó)家政策導(dǎo)向的中小企業(yè)獲得商業(yè)性貸款提供信用服務(wù)。

二、國(guó)外的貸款信用擔(dān)保基本上屬于非盈利性的政策性業(yè)務(wù)

經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的擔(dān)保業(yè)，從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)來(lái)看，有政府出資創(chuàng)立的社團(tuán)法人性質(zhì)的非盈利性機(jī)構(gòu)和私營(yíng)擔(dān)保企業(yè)；從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制來(lái)看基本上可分為兩類(lèi)：一類(lèi)是政策性的，一類(lèi)是純商業(yè)性的。純商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本上不做企業(yè)貸款信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，因?yàn)橐皇琴J款銀行有自己的評(píng)價(jià)系統(tǒng)，自主決定貸或不貸，獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不太愿意擔(dān)保公司來(lái)分享這塊蛋糕；二是承擔(dān)貸款信用擔(dān)保相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大，利益小，難以持久。只有有政府背景的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為了扶持尚在發(fā)育階段的本國(guó)中小企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展，或是支持政府需要扶持的其他事業(yè)，才心甘情愿地樂(lè)意承擔(dān)融資擔(dān)保的最終風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。目前各地方政府出資成立的擔(dān)保公司正屬于此類(lèi)范疇，其主要功能戰(zhàn)略定位應(yīng)該也在于此，因此必須象國(guó)外一樣采取一些扶持性的措施和政策。

三、國(guó)外對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取了有條件地支持措施和優(yōu)惠政策

政府出資成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)和支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)基于兩點(diǎn)考慮：一是擔(dān)保對(duì)資金的放大作用，二是對(duì)資金流向的引導(dǎo)作用，其目的在于培植稅源、增進(jìn)就業(yè)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，追求是擔(dān)保的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)綜合效益，這種效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承受的風(fēng)險(xiǎn)和獲得的收益。這是與純商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的本質(zhì)區(qū)別。因此，企業(yè)貸款擔(dān)保本身是政府給企業(yè)的一種信用補(bǔ)貼，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持有條件的，首先是規(guī)定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持對(duì)象的性質(zhì)、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)；其次是明確獲得政府支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)所支持的企業(yè)必須是符合國(guó)家或本地產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)，必須是通過(guò)正常渠道不能獲得貸款但又有發(fā)展前景的企業(yè)。國(guó)外對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策主要體現(xiàn)在兩方面：一是擴(kuò)充資本金，確定補(bǔ)充擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償準(zhǔn)備金的比例，并列入國(guó)家財(cái)政預(yù)算；二是實(shí)行免稅政策。

四、可資借鑒的幾點(diǎn)啟示

（一）整合資源的戰(zhàn)略定位：以總公司為龍頭，做大做強(qiáng)地方擔(dān)保業(yè)。

1、除了整合目前市本級(jí)的幾家政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)將整合目標(biāo)向有成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)意向的縣級(jí)政府資金傾斜，將其發(fā)展成為成員或股東；

2、可以吸收民間資本進(jìn)入總公司，允許民間擔(dān)保資金可以盈利和開(kāi)展一些盈利性的擔(dān)保業(yè)務(wù)，但必須與政府出資的擔(dān)保業(yè)務(wù)分開(kāi)做賬；

3、積極參與省以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)總公司的整合訴求，以求得更多更大的再擔(dān)保支持。

（二）運(yùn)行機(jī)制的戰(zhàn)略定位：確定擔(dān)保公司為非盈利的特殊法人地位，明確政府出資的擔(dān)保資金實(shí)行“政策性資金，企業(yè)化管理，市場(chǎng)化運(yùn)作”的運(yùn)行機(jī)制，經(jīng)營(yíng)以符合政府政策的融資擔(dān)保為主的擔(dān)保業(yè)務(wù)，此類(lèi)業(yè)務(wù)由財(cái)政適當(dāng)予以資金補(bǔ)償；同時(shí)鼓勵(lì)公司結(jié)合本地的實(shí)際情況，積極拓展其他有償性服務(wù)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大公司盈利空間，提高公司造血功能，實(shí)現(xiàn)公司的滾動(dòng)發(fā)展。逐步構(gòu)建五大支撐體系：

1、擔(dān)保財(cái)力支撐體系——充足的擔(dān)保資金、有效的補(bǔ)償機(jī)制及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的資金，保障機(jī)制有益于擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)入良性運(yùn)轉(zhuǎn)，將由財(cái)政給予經(jīng)常性的資金注入和補(bǔ)償列入財(cái)政預(yù)算，以增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信度；

2、擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)支撐體系——建立區(qū)縣（市）聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)或分公司，實(shí)行擔(dān)保金統(tǒng)一管理、風(fēng)險(xiǎn)總控管理、項(xiàng)目評(píng)審授權(quán)制下的風(fēng)險(xiǎn)收益分擔(dān)機(jī)制，形成以區(qū)縣（市）為基礎(chǔ)的擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)支撐體系；

3、擔(dān)保對(duì)象信用評(píng)價(jià)體系——建立擔(dān)保對(duì)象資信評(píng)級(jí)或項(xiàng)目評(píng)價(jià)系統(tǒng)、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，以減少信用缺失損失，提高擔(dān)保資金效益；

4、銀擔(dān)合作發(fā)展體系——與銀行建立穩(wěn)定長(zhǎng)期的合作關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和高效服務(wù)方面達(dá)成共識(shí)，爭(zhēng)取建成快捷的一體化服務(wù)體系；

5、盈利保證體系——公司要成立專(zhuān)門(mén)的有償服務(wù)機(jī)構(gòu)，拓展對(duì)中小企業(yè)（“三農(nóng)”項(xiàng)目、教育機(jī)構(gòu)）融資擔(dān)保以外的有償服務(wù)業(yè)務(wù)，構(gòu)建穩(wěn)健積極長(zhǎng)效的盈利保障機(jī)制，保證新成立的擔(dān)?？偣究沙掷m(xù)發(fā)展。

（三）扶持政策的戰(zhàn)略定位：對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行有條件地扶持政策。

1、明確符合扶持條件的擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行支持的辦法，確定擔(dān)保資金的注入和風(fēng)險(xiǎn)代償金的補(bǔ)充辦法及比例，并列入財(cái)政預(yù)算；

2、規(guī)定政府出資的擔(dān)保資金扶持對(duì)象的條件；

3、制訂相關(guān)的免稅政策，并積極向上級(jí)稅務(wù)部門(mén)爭(zhēng)取減免稅費(fèi)政策。

一個(gè)公司的功能定位決定著一個(gè)公司的運(yùn)作模式、方式和手段。政府出資設(shè)立的擔(dān)保公司應(yīng)該如何進(jìn)行功能定位是由政府出資的目的性所確定的，一般而言是利用有限的擔(dān)保資金和無(wú)限的政府公信力，達(dá)到扶植中小企業(yè)生存和發(fā)展的目的。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，政府出資設(shè)立的擔(dān)保公司則是政府公共服務(wù)功能的折射和延伸。

（責(zé)任編輯：何秀秀）