商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理國際比較、啟示和建議

顏廷峰 任森春

（安徽財經(jīng)大學(xué)，安徽蚌埠 233041）

商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理國際比較、啟示和建議

顏廷峰 任森春

（安徽財經(jīng)大學(xué)，安徽蚌埠 233041）

文章對匯豐銀行等三家主要商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理基本做法進行比較，以便為我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理提供啟示；在綜合分析的基礎(chǔ)上，從制定適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險管理戰(zhàn)略、培育良好的操作風(fēng)險管理文化、合理選擇與開發(fā)適合的操作風(fēng)險度量方法、建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫等方面，提出完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理措施的合理化建議。

商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；比較

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的國際比較

國外商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上起步較早，有較為成熟的經(jīng)驗和做法，但各家銀行具體做法有所差異。在操作風(fēng)險管理上，具有一定代表性的是匯豐銀行、瑞士信貸集團和德意志銀行。[1]

（一）匯豐銀行的操作風(fēng)險管理

匯豐銀行主要參照“新資本協(xié)議”中操作風(fēng)險的人員、流程、系統(tǒng)和外部事件四類風(fēng)險因素的思路建立其風(fēng)險列表。匯豐銀行把主要風(fēng)險劃分為三類：第一類是高頻低損事件，通常表現(xiàn)為日常的疏忽、差錯，占有90%的數(shù)量和約1/3的損失價值；第二類是低頻高損事件，占有大約9%的數(shù)量和約1/3的損失價值；第三類是雖發(fā)生的頻率較低，但損失的價值仍然達1/ 3，如玉樹地震、洪水等。

從風(fēng)險管理角度看，匯豐銀行認(rèn)為第一、第二類風(fēng)險，可以結(jié)合保險和其他的手段進行轉(zhuǎn)移，同時銀行也相應(yīng)的采取一些管理措施。第三類風(fēng)險主要通過購買保險進行轉(zhuǎn)移，同時通過引入“永續(xù)經(jīng)營管理”的方法來減輕其影響。

（二）瑞士信貸集團的操作風(fēng)險管理

瑞士信貸集團認(rèn)為操作風(fēng)險的有效管理需要相關(guān)業(yè)務(wù)部門的參與，每一個業(yè)務(wù)部門及其管理層對其自身負(fù)責(zé)，并為操作風(fēng)險評估委員會提供足夠的信息資料，是由內(nèi)部控制、流程風(fēng)險報告和職責(zé)組成的網(wǎng)絡(luò)體系。[2]

瑞士信貸集團推行12個S管理方針：戰(zhàn)略（Strategy）、結(jié)構(gòu)（Structure）、系統(tǒng)/系統(tǒng)化（Systems）、員工（Staff）、安全（Safety）、速度（Speed）、技能（Skills）、風(fēng)格（Style）、共同價值觀（Shared values）、利益相關(guān)者（Stake-holders）、象征（Symbol）、同步（Synchronization）。

（三）德意志銀行的操作風(fēng)險管理

德意志銀行通過建立有效地操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)、制定完整的操作風(fēng)險管理流程、重視IT系統(tǒng)的技術(shù)支持、培育良好的風(fēng)險管理文化，建立其自身的操作風(fēng)險管理框架。

（四）國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的比較

國外商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略都是建立在對本行實際情況研究的基礎(chǔ)上，并根據(jù)風(fēng)險狀況和風(fēng)險類型采取相應(yīng)的管理措施，制定適合其自身特點的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)。其異同點見表1。

二、國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理主要啟示

（一）應(yīng)加強操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略的研究與制定

表1 國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理異同比較

在“新資本協(xié)議”管理和監(jiān)管的要求下，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理，首先是風(fēng)險識別、評估、控制、監(jiān)測和報告，然后根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險承受能力以及自身其它方面因素，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理戰(zhàn)略，進行風(fēng)險的規(guī)避、轉(zhuǎn)移、承擔(dān)或者預(yù)防。[3]對發(fā)生頻率高、損失大的操作風(fēng)險，“規(guī)避”是最佳策略；風(fēng)險轉(zhuǎn)移主要通過保險或者業(yè)務(wù)外包進行；風(fēng)險預(yù)防主要是通過一系列預(yù)防措施來降低風(fēng)險損失。目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險預(yù)防和規(guī)避方面已經(jīng)取得了共識的成就，但風(fēng)險轉(zhuǎn)移的潛力依然較大，特別是通過保險手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險尚有欠缺。

（二）要把風(fēng)險管理文化建設(shè)和員工素質(zhì)提高放在突出位置

近年來，我國商業(yè)銀行已建立了較為完善的風(fēng)險管理框架，制定了較為完備和細(xì)化的操作流程，但操作風(fēng)險事件依舊時有發(fā)生。歸結(jié)起來，有些事件的發(fā)生是由于行員風(fēng)險防范意識淡薄。比如，2007年，農(nóng)行河北邯鄲分行“彩票”案。由于行員缺乏操作風(fēng)險管理意識，認(rèn)為操作風(fēng)險事件的發(fā)生是偶然性的，才致使監(jiān)守自盜的發(fā)生，因此，應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)國外先進銀行的做法，注重建設(shè)良好的風(fēng)險管理文化，提高行員操作風(fēng)險防范意識，減少風(fēng)險事故的發(fā)生。

（三）根據(jù)“新資本協(xié)議”要求，銀行實施高級計量法必須積累5年以上的歷史數(shù)據(jù)，而我國商業(yè)銀行目前尚沒有收集、保存、報告操作風(fēng)險數(shù)據(jù)的相關(guān)要求和機制。盡管我國商業(yè)銀行由操作風(fēng)險引發(fā)的損失事件數(shù)量較大，但是有關(guān)操作風(fēng)險事件和數(shù)據(jù)的積累卻十分貧乏，給操作風(fēng)險的度量研究帶來很大的困難。從我國商業(yè)銀行實踐看，大多數(shù)操作風(fēng)險管理需要使用的基本工具和管理手段尚未得到正式的應(yīng)用，已經(jīng)開始采用的一些工具和管理方法因為缺乏系統(tǒng)安排而不能充分發(fā)揮效用。

三、完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理措施的建議

（一）制定完善的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略

風(fēng)險管理戰(zhàn)略包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險偏好和業(yè)務(wù)政策三個方面：

1.我國商業(yè)銀行在制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略時首先要考慮銀行的業(yè)務(wù)目標(biāo)重點，即應(yīng)重點發(fā)展哪類業(yè)務(wù)、要推出什么樣的新產(chǎn)品、新技術(shù)等，這是規(guī)避銀行操作風(fēng)險的第一道防線。

2.在設(shè)定商業(yè)銀行風(fēng)險偏好時要結(jié)合銀行實際狀況，考慮外部因素的影響，要以不妨礙銀行業(yè)務(wù)的正常開展為前提；要對已存在操作風(fēng)險進行分析，判斷可承受程度，通過有效管理，最終選擇最適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險偏好水平。

3.對操作風(fēng)險管理中各相關(guān)部門的具體責(zé)任、應(yīng)采用的技術(shù)和方法等做出具體規(guī)定。包括：確定我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)，保證每個員工能正確意識到操作風(fēng)險的危害性，在日常工作中養(yǎng)成自覺防范和控制操作風(fēng)險的意識；努力提高董事會和高管人員對操作風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識；建立操作風(fēng)險管理模型對其量化管理，并為其分配經(jīng)濟資本；建立完善的風(fēng)險識別、評估、控制、監(jiān)測和報告的風(fēng)險管理流程；厘清操作風(fēng)險各相關(guān)部門的責(zé)任和作用等。

（二）加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理文化建設(shè)

首先，要在全行樹立“穩(wěn)健、審慎、理性”的操作風(fēng)險文化，樹立“風(fēng)險管理創(chuàng)造價值、風(fēng)險管理節(jié)約成本、風(fēng)險管理帶來收益”的風(fēng)險理念，要求行員都應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到防范操作風(fēng)險的重要性；其次，要加強對內(nèi)控制度建設(shè)，對業(yè)務(wù)流程進行基于操作風(fēng)險管理的再造，對制度的可執(zhí)行性和操作性以及風(fēng)險防范的有效性進行充分地評估；再次，要增強行員風(fēng)險控制能力，使全體員工都清晰了解銀行操作風(fēng)險的管理對策，對風(fēng)險的敏感度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，并體現(xiàn)在業(yè)務(wù)活動中；第四，要全面提高行員的道德水平、風(fēng)險知識、業(yè)務(wù)熟練程度等方面的素質(zhì)，特別是增強基層行員的合規(guī)經(jīng)營意識；最后，要建立完備的業(yè)務(wù)持續(xù)規(guī)劃，減少突發(fā)災(zāi)難事件（如汶川、玉樹地震等）對銀行正常運營的影響。

（三）建立防范操作風(fēng)險的長效機制

1.詳盡地制定和修改業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作手冊。銀行要制定詳實的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作手冊，使內(nèi)控制度貫穿于整個業(yè)務(wù)操作流程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有主要的風(fēng)險點。要保證內(nèi)部控制制度的全面性和科學(xué)性，還必須隨著形勢和環(huán)境的變化，經(jīng)常和及時地修改、廢除不合理的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，總結(jié)重大操作風(fēng)險事件的經(jīng)驗教訓(xùn)，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善操作風(fēng)險管理制度體系，確保制度的有效性和連續(xù)性。

2.嚴(yán)格執(zhí)行各類規(guī)章制度。要確保制度得到嚴(yán)格的執(zhí)行，具體方法有：強化崗位定期或不定期交流；強化內(nèi)控的電子化管理；建立必要的職責(zé)分離，健全授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)等制度。

3.要加強對各類問題的查處和整改，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本。銀行要嚴(yán)格做到“有章必循，違章必糾，違制必處”的原則；商業(yè)銀行對已經(jīng)發(fā)生的重大操作風(fēng)險案件，要嚴(yán)厲查處。在發(fā)現(xiàn)、深挖和處理問題的過程中追究各級管理人員、審計人員、監(jiān)管人員的責(zé)任，加大處理處罰的力度。要對操作風(fēng)險大檢查進行認(rèn)真總結(jié)，建立操作風(fēng)險防范的長效機制。要對存在的各種風(fēng)險隱患進行深入的梳理分析，找出規(guī)律，追根溯源，制定有針對性的管理辦法。

（四）選擇與開發(fā)適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險度量模型

1.商業(yè)銀行應(yīng)以采用更復(fù)雜、更敏感、準(zhǔn)確度更高的操作風(fēng)險計量模型為努力目標(biāo)，根據(jù)自身的特點，選擇適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險度量模型。目前情況下，對中小銀行而言，可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法進行測算。大銀行或者風(fēng)險管理能力較強的商業(yè)銀行，可以考慮使用高級計量法進行度量。

2.商業(yè)銀行要根據(jù)自身的業(yè)務(wù)和經(jīng)營情況對不同業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險采用不同的度量模型。不但有助于金融機構(gòu)結(jié)合自身的實際情況處理操作風(fēng)險，還能促使商業(yè)銀行完善其風(fēng)險度量模型，提高風(fēng)險度量水平。

3.在借鑒國外操作風(fēng)險度量模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況，國內(nèi)銀行應(yīng)適度進行操作風(fēng)險度量模型的自主開發(fā)。

（五）加強操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫建設(shè)

1.在數(shù)據(jù)分類的基礎(chǔ)上，開展操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集工作。對操作風(fēng)險損失事件的數(shù)據(jù)庫的分類，可以按照業(yè)務(wù)類型和操作風(fēng)險損失類型進行劃分。不管采用哪種分類方法，損失庫的數(shù)據(jù)都應(yīng)當(dāng)來自多個不相關(guān)的系統(tǒng)。

2.跟蹤最新的操作風(fēng)險度量方法與實踐，做好數(shù)據(jù)規(guī)劃，為將來操作風(fēng)險度量模型的開發(fā)預(yù)留好數(shù)據(jù)接口。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行還沒有選用高級計量法進行操作風(fēng)險的度量，但在現(xiàn)階段做好數(shù)據(jù)的收集工作可以為未來的模型構(gòu)建做好準(zhǔn)備。

3.建立外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫。由于存在“低頻高損”操作風(fēng)險，一家銀行不可能有完整的損失類型數(shù)據(jù)。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該敦促銀行加大信息披露力度，并有針對性地收集特定類別的損失數(shù)據(jù)，在適當(dāng)?shù)臅r候提供給其它銀行作為操作風(fēng)險度量方法的數(shù)據(jù)補充，其它中介機構(gòu)也可以在操作風(fēng)險的研究與咨詢中發(fā)揮更為積極的作用，提供力所能及的數(shù)據(jù)支持。

［1］李志輝.中國銀行業(yè)風(fēng)險控制和資本充足性管制研究[M].北京：中國金融出版社，2007.325-329.

［2］顧京圃.中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[M].北京：中國金融出版社，2006.71-73.

［3］Robert Hubner等.金融機構(gòu)操作風(fēng)險新論[M].李雪蓮，萬志宏譯.天津：南開大學(xué)出版社，2005.35～77.

［4］司倩，李莉.操作風(fēng)險視角下我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[J].商業(yè)經(jīng)濟，2009，（2）.

［5］王兆星等.計提監(jiān)管資本改進操作風(fēng)險管理——解讀〈商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引〉[J].中國金融，2009，（1）.

F830

：A

：1672-0547（2010）04-0020-02

2010-05-26

顏廷峰（1975－），男，山東茌平人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院講師，碩士，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理、貨幣理論與政策；

任森春（1965－），男，安徽宣城人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授，博士，副院長，碩士研究生導(dǎo)師，研究方向：商業(yè)銀行管理、信用管理。