農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織制度創(chuàng)新研究

□文/張永翊 任連娣 王 華 王肖蓉 柳海燕

一、合作社制度的歷史變遷

合作社制度是指包括體現(xiàn)合作社性質(zhì)、宗旨、目的、價值的合作社原則以及合作社企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)在內(nèi)的規(guī)則體系。研究農(nóng)業(yè)合作組織制度創(chuàng)新應(yīng)以研究合作社制度的歷史變遷為切入點。

（一）合作社的歷史發(fā)展。合作社在各國的發(fā)展進(jìn)程雖不盡相同，但就世界范圍內(nèi)，以合作社原則發(fā)展及世界政治、經(jīng)濟(jì)、文化的發(fā)展變化等因素為主線，可分為五個階段:

史前期:1844年現(xiàn)代意義上的合作社——羅虛戴爾公平先鋒社誕生前。該階段的合作社從今天所研究的合作社制度內(nèi)涵角度講都不具有典型性，可稱為史前期。

初創(chuàng)期:從羅虛戴爾公平先鋒社產(chǎn)生至1895年國際合作社聯(lián)盟創(chuàng)建。該階段合作社大量涌現(xiàn)，消費、生產(chǎn)、信用、農(nóng)業(yè)合作社在這一時期均已形成。各國有關(guān)合作社的最初立法基本完成。

發(fā)展期:從1895年國際合作社聯(lián)盟成立到第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束。國際合作社聯(lián)盟的成立加強(qiáng)了各國合作社組織之間的聯(lián)系與合作。各國政府也開始更為積極地扶持合作社發(fā)展。合作社立法大多從綜合性合作社法轉(zhuǎn)向了各類專業(yè)合作社法。

成熟期:從第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束至20世紀(jì)七十年代。這一階段，幾乎所有發(fā)展中國家都大規(guī)模地開展了合作社運動，合作社原則經(jīng)過多次修改有了大的發(fā)展和完善。各國根據(jù)本國特點創(chuàng)建了各類適應(yīng)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合作社。

創(chuàng)新期:從20世紀(jì)八十年代至今。這一時期世界政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生的巨大變動，既對合作社發(fā)展提出了挑戰(zhàn)，又為其發(fā)展創(chuàng)造了新的歷史條件。發(fā)展了合作社若干原則的北美“新一代合作社”就誕生在這一時期，它是合作社制度創(chuàng)新的典型代表。

上述簡單回顧表明:我們雖在理論上可以把合作社發(fā)展的第五階段稱為創(chuàng)新期，但事實上在合作社發(fā)展的每一個階段都實現(xiàn)著創(chuàng)新。創(chuàng)新是生命體的本質(zhì)內(nèi)涵。因此，必須對農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)新問題加以研究。

（二）合作社原則的演變。合作社制度的核心是體現(xiàn)合作社本質(zhì)與特征的合作社原則。合作社原則是合作社經(jīng)濟(jì)區(qū)別于其他經(jīng)濟(jì)形式的要素，是合作社的本質(zhì)規(guī)定性。現(xiàn)代意義上的合作社——羅虛戴爾公平先鋒社在當(dāng)時確定了如下原則:入社自愿，退社自由；按市價銷售商品，收取現(xiàn)金，不賒購賒銷；合作社的盈利，按社員購買貨物的比例分配給社員；表決權(quán)一人一票，不因出資多少而有差異；合作社的資金不靠捐獻(xiàn)，而由社員自己出錢入股；遵循公平交易，貨真價實，足斤準(zhǔn)尺；重視社員教育，提取合作社盈余中的2.5%作為社員教育費用；對政治和宗教保持中立。這些內(nèi)容成為后來國際合作社聯(lián)盟制定和修改合作社原則的基礎(chǔ)。1895年國際合作社聯(lián)盟成立，把羅虛戴爾合作社的這些原則作為國際合作社聯(lián)盟辦社原則列為聯(lián)盟章程，史稱羅虛戴爾原則。

1937年國際合作社聯(lián)盟將合作社原則歸納為七條，新增“股本利息應(yīng)受到限制”。1966年又作了修改，去掉了現(xiàn)金交易和政治宗教中立，增加了“促進(jìn)合作組織間的國內(nèi)和國際合作”。1995年國際合作社聯(lián)盟100周年代表大會將合作社原則修改為七條:自愿和社員資格開放；社員民主管理一人一票；社員經(jīng)濟(jì)參與；自治和獨立；教育、培訓(xùn)和信息；合作社間的合作；關(guān)心社區(qū)發(fā)展。

縱觀合作社原則的演變，可以得出這樣的結(jié)論:第一，當(dāng)合作社原則由羅虛代爾公平先鋒社提出并實踐后，一種區(qū)別于其他經(jīng)濟(jì)組織的新型經(jīng)濟(jì)組織——現(xiàn)代合作社誕生了。合作社原則凸顯了合作社的本質(zhì)，成為指導(dǎo)各類合作社建立和發(fā)展的基本準(zhǔn)則；第二，為了回應(yīng)外部環(huán)境的挑戰(zhàn)，合作社原則在不斷發(fā)展變化。這樣的變化是為了使合作社既保持自身的性質(zhì)，又能夠更好地生存發(fā)展；第三，無論合作社原則如何變化，最能體現(xiàn)合作社本質(zhì)特征的主要原則沒有根本性改變。比如，自愿入社、民主控制、按惠顧額分配盈余、資本報酬有限等。

（三）傳統(tǒng)合作社的主要制度缺陷。伴隨著人類經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，傳統(tǒng)合作社在制度上的缺陷越來越凸顯出來。

1、合作社規(guī)模不穩(wěn)。傳統(tǒng)合作社社員資格開放原則使得社員進(jìn)入與退出比較隨意，成員的不穩(wěn)一方面導(dǎo)致合作社規(guī)模的不穩(wěn)，要么生產(chǎn)能力過剩，要么供給能力過剩；另一方面也使社員的責(zé)任心不強(qiáng)，對合作社關(guān)心不夠。這些制約了合作社的發(fā)展。

2、合作社融資能力有限。傳統(tǒng)合作社所有者與惠顧者（即投資者與利用者）統(tǒng)一的原則將只想投資不想利用合作社的人排除在外，不能很好地吸納社會資金。社員的經(jīng)常變動致使合作社的資產(chǎn)也不斷變動，這又使合作社獲得貸款也變得比較困難。融資能力下降必然導(dǎo)致競爭力下降，發(fā)展艱難。

3、合作社產(chǎn)權(quán)制度模糊。傳統(tǒng)合作社是典型的“人合”，決策一人一票，盈余分配按惠顧額，這兩方面都與社員投入資金的多少無關(guān)聯(lián)。且合作社的規(guī)模越大，社員個人在合作社財產(chǎn)中的份額就越小又不清晰，這就會產(chǎn)生“搭便車”行為。社員對合作社關(guān)心度不夠，合作社對社員吸引力不強(qiáng)，合作社就失去了發(fā)展的動力。

4、合作社專業(yè)化管理缺失。傳統(tǒng)合作社遵循社員民主管理原則，而合作社成員未必一定是專業(yè)素質(zhì)好的管理人員。

二、我國農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織運行現(xiàn)狀

從20世紀(jì)八十年代至今，我國農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展經(jīng)歷了萌芽、起步和提速三個階段。其運行現(xiàn)狀主要表現(xiàn)為:

（一）加入條件。合作組織的基礎(chǔ)是會員。成為會員的條件與程序直接影響組織的運行。（1）資格條件。繳納會費是成員的一項重要義務(wù)，部分合作組織成員還必須繳納股金。無需繳納會費的也占一定比例。對個體會員的加入一般沒有限制，但部分合作組織對法人會員進(jìn)行限制，規(guī)定不能超過某一比例；（2）加入程序。已經(jīng)從事相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)的農(nóng)民，由組織成員或組織領(lǐng)導(dǎo)推薦，即可加入；（3）退出。大部分合作組織都允許會員在符合規(guī)定的條件下自由退出。會員退出時，對于投入資金的處置情況:撤回、繼續(xù)持有以及享受分紅、必須退還給組織、將股金自由轉(zhuǎn)讓給其他成員、不退還股金或組織在此方面沒有相關(guān)規(guī)定。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置。大部分合作組織建立了會員（代表）大會、理事會、理事長、監(jiān)事會和具體經(jīng)營部門，組織機(jī)構(gòu)比較完整；會員（代表）大會由全體會員（代表）組成。監(jiān)事會和絕大多數(shù)理事會都由會員代表大會選舉，理事會和監(jiān)事會成員的提名方式主要有生產(chǎn)經(jīng)營大戶提名、理事長提名和海選；會員（代表）大會作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)履行組織章程中規(guī)定的職責(zé)，如選舉或罷免理事會、監(jiān)事會成員，制定和修改章程等等。理事會是合作組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會代表大會執(zhí)行對理事會、經(jīng)營管理者的監(jiān)督；投票方式主要為一人一票，也有一股一票、按人投票與按股投票相結(jié)合、交易額與股權(quán)相結(jié)合等方式。一些組織對出資額較多的會員給予附加表決權(quán)，但為避免“一股獨大”，保障普通社員的決策權(quán)利，一般對單個社員表決權(quán)占表決權(quán)總數(shù)的比例進(jìn)行限制。

（三）資金來源及構(gòu)成。（1）沒有興辦實體的專業(yè)協(xié)會（在組織中所占比例較大），其資金來源主要依靠會員繳納的會費，一些無需繳納會費的日常支出則主要依靠政府財政支持；（2）嚴(yán)格意義上的合作社和股份合作社，其資金來源主要依靠社員股，吸收的非社員股較少。一些合作組織對單個會員持股比例有限制，限制的比例彼此不一。此外，領(lǐng)導(dǎo)成員（理事長、理事會成員等）持股相對較大，普通會員的持股量較小。

（四）利益分配機(jī)制。（1）分配方式。收益分配方式主要有:按經(jīng)過組織銷售的產(chǎn)品數(shù)量分配、按經(jīng)由組織銷售的產(chǎn)品價值分配、按提供給組織的資金分配、不分配利潤（其收入全部用于組織的開支）；（2）分配項目。盈余分配項目包括:公積金、公益金、風(fēng)險基金、二次返利和按股分紅。能夠提取公共積累的組織占一半稍多（各組織提取的比例不等）。二次返利的標(biāo)準(zhǔn)主要有按成員的交易量、交易額、股金等。二次返利的分配范圍主要有:在所有與合作組織發(fā)生交易的會員和非會員中分配、在全體成員中分配、在持股成員中分配等。

上述運行狀況表明，我國農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織還處在發(fā)展的初級階段，與國際合作社的發(fā)展相比，一方面需要加強(qiáng)規(guī)范；另一方面需要在入社條件、資金來源、利益分配等方面結(jié)合我國實際，推進(jìn)制度創(chuàng)新，促進(jìn)組織發(fā)展。

三、農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的制度創(chuàng)新

任何組織的制度安排都不是完美無缺的，因此適時的制度調(diào)整和創(chuàng)新不可避免。

（一）農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織制度創(chuàng)新的原則。原則是對客觀規(guī)律的總結(jié)和反映，研究農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織制度創(chuàng)新原則，對于指導(dǎo)創(chuàng)新，實現(xiàn)其健康發(fā)展有著重要意義。

1、現(xiàn)實問題原則。矛盾推動事物向前發(fā)展。矛盾就是問題，就是差距。農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織要在哪些方面取得創(chuàng)新突破，首先取決于它所面臨的現(xiàn)實問題是什么。

2、發(fā)展趨勢原則。從問題出發(fā)是立足當(dāng)前，創(chuàng)新更要立足長遠(yuǎn)。農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)新必須研究社會經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、中國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的總體趨勢。我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的目標(biāo)是實現(xiàn)現(xiàn)代化，即現(xiàn)代工業(yè)和現(xiàn)代技術(shù)將深入農(nóng)業(yè)和食品工業(yè)，農(nóng)業(yè)日益采取工業(yè)的生產(chǎn)方式和組織方式，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，把農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料供應(yīng)與服務(wù)，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售等不同環(huán)節(jié)連成一體，形成一體化經(jīng)營。農(nóng)業(yè)合作組織的制度安排必須適應(yīng)這一變化和要求。

3、事物本質(zhì)原則。創(chuàng)新是為了發(fā)展而不是毀滅。當(dāng)事物本質(zhì)發(fā)生改變后，一事物就不再是其自身而變成了他事物。農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的創(chuàng)新不能改變合作經(jīng)濟(jì)組織的基本屬性:所有者與惠顧者同一；成員民主控制；按惠顧額分配盈余；資本報酬有限等。

（二）農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織制度創(chuàng)新的條件。只有具備相應(yīng)條件，創(chuàng)新才能實現(xiàn)。就我國農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的制度而言，至少需要三方面的條件:

1、客觀層面:我國農(nóng)業(yè)發(fā)展所面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)時期，農(nóng)業(yè)擁有了較好的發(fā)展條件。黨和政府對“三農(nóng)”問題更加重視，提供了較好的政策支持。我國農(nóng)業(yè)面臨的國際競爭異常激烈。這些為農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展與創(chuàng)新提供了客觀條件。

2、主觀層面:人們對農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展與創(chuàng)新的認(rèn)識。改革開放30年來，開動腦筋，解放思想，尊重人民群眾的首創(chuàng)精神，鼓勵開拓創(chuàng)新的文化氛圍已經(jīng)具備。但就農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的創(chuàng)新而言，人們的認(rèn)識還不到位，對合作組織本質(zhì)、作用、前景的認(rèn)識與判斷都還比較模糊，思想上對合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展創(chuàng)新的重視程度不夠，還需要做艱苦的創(chuàng)新宣傳教育工作。

3、操作層面:政府的支持與推動。政府已做了許多支持推動農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展與創(chuàng)新的工作，如制定扶持農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的優(yōu)惠政策，頒布相關(guān)法律、出臺合作社（示范）章程，等等。但在把優(yōu)惠政策做實；制定配套的法律法規(guī)，使之更具有可操作性；政府放手讓農(nóng)民去實踐，不追求形式而更注重實效，創(chuàng)造更有利于合作組織發(fā)展創(chuàng)新的外部環(huán)境方面還有許多細(xì)致工作要做。

（三）農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織制度創(chuàng)新的內(nèi)容

1、社員結(jié)構(gòu)創(chuàng)新。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)合作社作為小農(nóng)的互助組織，其成員由直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的生產(chǎn)者組成。據(jù)此可推斷，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)合作社的規(guī)模比較小，社員來源單一，不利于合作社增強(qiáng)活力，參與競爭。因此，在農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織成員資格上應(yīng)加以變通，擴(kuò)大包容性，提高資源的配置效率。不僅農(nóng)民可以加入合作組織，農(nóng)業(yè)技術(shù)人員也可以加入，允許他們以技術(shù)作價出資；自然人可以加入，法人也可以加入，利用它們擁有的技術(shù)設(shè)備資源或信息資源。當(dāng)然，為保持農(nóng)民社員在合作組織中的控制地位（合作社性質(zhì)），對非農(nóng)民及法人入社要在所占成員比例或股金比例上做出限制性規(guī)定。具體比例應(yīng)從實際出發(fā)，允許彼此有一定的差別。

2、融資機(jī)制創(chuàng)新。傳統(tǒng)合作社存在融資能力弱的問題，這就需要在合作社融資機(jī)制上進(jìn)行創(chuàng)新。比如，有入股的生產(chǎn)者社員，也可以允許有純?nèi)牍傻耐顿Y者社員；允許一人認(rèn)購多股，也允許缺乏資金的農(nóng)民多人認(rèn)購一股；社員認(rèn)購股金的方式可以是現(xiàn)金，也可以是實物作價出資；為增加資金的流動性，可以規(guī)定經(jīng)合作社同意，股金在合作社內(nèi)部社員之間可以轉(zhuǎn)讓等等，以吸納更多的社會資金和其他生產(chǎn)要素，擴(kuò)大自身的融資能力。

3、民主管理創(chuàng)新。傳統(tǒng)合作社實行民主管理，一人一票。由于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)合作組織社員認(rèn)購股金數(shù)量增大，且彼此不同，這給民主管理原則帶來了挑戰(zhàn)。嚴(yán)格遵循一人一票原則，實現(xiàn)了公平，但會置投資額于不顧，損害效率。兼顧公平與效率原則要求改變單純按社員人頭設(shè)置投票權(quán)的原則，而要照顧社員持有股金的差異?？梢栽趯嵭幸蝗艘黄钡耐瑫r，允許一人多票或多人一票，但同時對單個社員占總票數(shù)的比例做出限制。這樣變通，便于協(xié)調(diào)利益與風(fēng)險、公平與效率之間的關(guān)系，既有利于調(diào)動持股大戶的積極性，又不會改變多數(shù)社員對合作組織的控制，保證民主管理。

4、分配機(jī)制創(chuàng)新。傳統(tǒng)合作社比較強(qiáng)調(diào)公共積累，往往忽略對社員投入資金的分配。從合作社的本質(zhì)、宗旨及有利于自身發(fā)展來看，這樣的制度設(shè)計有其合理性，然而卻不利于產(chǎn)生投資激勵。鑒于目前農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的利潤水平還不高、財務(wù)管理薄弱以及過去“歸大堆”產(chǎn)生的陰影，對分配機(jī)制應(yīng)做出調(diào)整:盈余分配中少提公共積累，兼顧投資額。當(dāng)合作社發(fā)展需要資金而公共積累不足時，可以采取再次進(jìn)行新籌資的方法加以解決。對于盈余分配要兼顧投資額，可仿效北美“新一代合作社”的做法:每個社員必須事先承購與其交貨量相應(yīng)的股金。這樣就把“按惠顧額分配盈余”與“股金參與盈余分配”結(jié)合了起來。這種對資本報酬有限原則的調(diào)整，在某種程度上解決了傳統(tǒng)合作社產(chǎn)權(quán)模糊的問題，增強(qiáng)了產(chǎn)權(quán)激勵，同時又不違背“按惠顧額分配盈余”的本質(zhì)規(guī)定性，是一項非常巧妙的制度創(chuàng)新。

5、經(jīng)營方式創(chuàng)新。傳統(tǒng)合作社強(qiáng)調(diào)通過合作社間的橫向聯(lián)合促進(jìn)合作社發(fā)展。但適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的需要，新型農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織更應(yīng)重視縱向發(fā)展。它不應(yīng)僅僅是初級農(nóng)產(chǎn)品的經(jīng)營者，而應(yīng)是通過注重發(fā)展產(chǎn)、加、銷一體化經(jīng)營，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，擴(kuò)大合作組織規(guī)模，形成集團(tuán)化，提升競爭力，促進(jìn)自身發(fā)展。

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