淺析我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

□文/程麗娜

按照聯(lián)合國(guó)的規(guī)定，60歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎爻^10%，或65歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎爻^7%，即可認(rèn)為該國(guó)（或地區(qū)）的人口進(jìn)入了老齡化進(jìn)程?！笆兰o(jì)之交”，中國(guó)60歲以上老年人口1.3億，超過總?cè)丝诘?0%，人口年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)入老年型階段。而且，我國(guó)人口老齡化的速度還在進(jìn)一步加快，據(jù)預(yù)計(jì)，我國(guó)65歲以上的老年人口比重2010年為8.2%，2020年為11.4%，2030年15.3%，2040年為20.1%，人口老齡化給我國(guó)帶來了一系列問題。因此，如何完善我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度成為我國(guó)目前急需解決的問題。

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)也即養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。這一概念主要包含以下三層含義：

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會(huì)勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的。這里所說的“完全”，是以勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離為特征的；所謂“基本”，是指參加生產(chǎn)活動(dòng)已不成為主要社會(huì)生活內(nèi)容。需強(qiáng)調(diào)說明的是，法定的年齡界限（各國(guó)有不同的標(biāo)準(zhǔn)）才是切實(shí)可行的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

第二，養(yǎng)老保險(xiǎn)是以保障老年人的基本生活，滿足其基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源為根本目的。

第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來達(dá)到保障的目的。具體說，就是在一定范圍內(nèi)國(guó)家立法強(qiáng)制施行的方式，來保障老年人基本生活的目的。

二、西方養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是整個(gè)社會(huì)保障制度核心和基礎(chǔ)，為更好地探討我國(guó)基本養(yǎng)老制度有必要對(duì)西方國(guó)家的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)做一個(gè)總結(jié)。西方養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)由政府、企業(yè)和個(gè)人三方共同承擔(dān)責(zé)任的體系，養(yǎng)老保險(xiǎn)基本來源主要是雇主和雇員，雇主和雇員要依據(jù)政府規(guī)定，按照一定比例向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)稅作為保險(xiǎn)基金，而政府則按照國(guó)家稅收彌補(bǔ)調(diào)節(jié)養(yǎng)老支出中的空缺。從瑞典、英國(guó)、日本和美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有關(guān)規(guī)定看，可以總結(jié)為以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)呈現(xiàn)多層次。在養(yǎng)老金方面，瑞典和英國(guó)兩國(guó)的養(yǎng)老金制度都包括統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家的養(yǎng)老金，與收入相聯(lián)系的補(bǔ)充養(yǎng)老金，各種職業(yè)津貼等制度層次。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)也分為三個(gè)層次：國(guó)民年金、厚生年金和共濟(jì)組合年金、厚生年金基金。德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括：法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。美國(guó)有多種養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中企業(yè)年金和個(gè)人年金比較發(fā)達(dá)。

2、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面廣泛。在養(yǎng)老金方面，瑞典養(yǎng)老金的覆蓋面具有普遍性，凡是達(dá)到在瑞典居住或工作的法定年限者都可以參加基本養(yǎng)老金制度。英國(guó)的國(guó)家基本養(yǎng)老金制度也具有普遍性，它的條件是所有滿足國(guó)家基本養(yǎng)老金制度所規(guī)定的年齡和資格標(biāo)準(zhǔn)的老年人都可以領(lǐng)取。德國(guó)養(yǎng)老保障的受益人涵蓋普通雇員、礦工、公共部門、雇員、自雇者；農(nóng)民、農(nóng)業(yè)工人，被排除于制度之外者很少。

3、領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡逐漸推遲。為了適應(yīng)21世紀(jì)老齡化社會(huì)，1994年日本把領(lǐng)取養(yǎng)老金的起始年齡推遲到65歲，對(duì)沒有工作或低薪的勞動(dòng)者，可在60～64歲期間支付部分養(yǎng)老金。瑞典基本養(yǎng)老金和與收入相聯(lián)系養(yǎng)老金的年齡資格未滿65歲。美國(guó)通過一項(xiàng)國(guó)會(huì)立法，將退休年齡從65歲推遲到67歲。

三、我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷

1、1951年2月26日，當(dāng)時(shí)的政務(wù)院頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保障條例》，并于1953年進(jìn)行了修正。該條例規(guī)定中國(guó)建立不向職工征收繳費(fèi)的綜合性勞動(dòng)保障基金，全部繳費(fèi)由企業(yè)或雇主承擔(dān)。繳費(fèi)額為職工工資總額的3%，上繳的資金由中華全國(guó)總工會(huì)委托中國(guó)人民銀行代為保管。該階段的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是無職工個(gè)人繳費(fèi)積累而由國(guó)家進(jìn)行社會(huì)統(tǒng)籌的現(xiàn)收現(xiàn)付制度。

2、“文化大革命”期間養(yǎng)老金企業(yè)統(tǒng)籌取代了社會(huì)統(tǒng)籌。職工的養(yǎng)老保障以企業(yè)為單位進(jìn)行管理，根據(jù)各企業(yè)退休金需要以支定收，職工個(gè)人仍然不承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)。該階段的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是由企業(yè)統(tǒng)籌的現(xiàn)收現(xiàn)付制度。以企業(yè)為單位的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，造成國(guó)有企業(yè)負(fù)擔(dān)過重、妨礙企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)和制約國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)程等問題。因此，各級(jí)政府開始重視養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革問題，并把養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革作為整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的重要環(huán)節(jié)之一。

3、“統(tǒng)賬結(jié)合”式養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的確立?！敖y(tǒng)賬結(jié)合”模式也就是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。這種基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)在世界上首創(chuàng)的一種新型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這種制度在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集模式，即由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì)；在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的激勵(lì)因素和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。社會(huì)統(tǒng)籌體現(xiàn)了各個(gè)從業(yè)人員之間共享，以公平為原則，體現(xiàn)社會(huì)保障互助互濟(jì)的特性。該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)，又借鑒了個(gè)人賬戶模式的長(zhǎng)處；既體現(xiàn)了傳統(tǒng)意義上的社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、保障性強(qiáng)的特點(diǎn)，又強(qiáng)調(diào)了職工的自我保障意識(shí)和激勵(lì)機(jī)制。

四、我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀

1、保險(xiǎn)對(duì)象范圍過窄。就實(shí)施范圍來說，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一般限于全民所有制的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)的固定職工，而占人口較大比重的農(nóng)民群體和數(shù)量逐漸增多的靈活就業(yè)者，還沒有被納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的框架之內(nèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面依然較窄，說明我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系社會(huì)化程度不夠，其所應(yīng)有的保障功能還未實(shí)現(xiàn)。

2、養(yǎng)老保險(xiǎn)收支矛盾日益突出。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源渠道單一，主要來源是征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)收入及其利息收支、財(cái)政補(bǔ)貼，受到經(jīng)濟(jì)條件的制約，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的欠繳與流失情況十分嚴(yán)重。另一方面，由于老年人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老金的支出逐年增加，導(dǎo)致部分地區(qū)的收不抵支，原有的積累逐漸減少。此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理費(fèi)用的不合理增加導(dǎo)致養(yǎng)老金開支更加“吃緊”。

3、老年高峰對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度壓力增大。由于人口基數(shù)大，我國(guó)老年人口發(fā)展速度快，這意味著年輕人需要照顧多位老人，撫養(yǎng)的負(fù)擔(dān)加重。而在我國(guó)人口老齡化超前于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，超出了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的承受能力，增加了解決老年問題的難度。我國(guó)現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和事業(yè)壓力，通過采用提前退休的方式解決就業(yè)的矛盾，實(shí)際上就是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險(xiǎn)，把近期問題推向遠(yuǎn)期。

五、總結(jié)

我國(guó)是一個(gè)處于社會(huì)主義初級(jí)階段，人口眾多、經(jīng)濟(jì)水平較低，是一個(gè)典型的二元結(jié)構(gòu)社會(huì)，工業(yè)比較落后，農(nóng)業(yè)比重較大，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人口結(jié)構(gòu)的差異很大，加上歷史、政治、經(jīng)濟(jì)和文化等原因引起的各種利益差異，使新舊矛盾相互交織，情況極為復(fù)雜。因此，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改善和完善上，不能一味照搬西方模式進(jìn)行大范圍甚至全國(guó)性的社會(huì)統(tǒng)籌，必須把我國(guó)國(guó)情與經(jīng)濟(jì)實(shí)力相適應(yīng)，正確地借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度越完善，服務(wù)越到位投保者的熱情就越高，保險(xiǎn)基金也就越充足；反之，投保者越?jīng)]有熱情，保險(xiǎn)基金就越不充足，因而周而復(fù)始形成惡性循環(huán)。因此，我們可以積極擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，建立包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)等多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；可以提高享受養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)年齡，可以鼓勵(lì)勞動(dòng)者延長(zhǎng)工作時(shí)間，增加勞動(dòng)力供給，從而減少對(duì)保險(xiǎn)金的總需求；可以盡快改變養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的現(xiàn)狀，進(jìn)一步明確責(zé)任規(guī)范，賦予法律強(qiáng)制力，強(qiáng)化實(shí)施機(jī)制，確保征繳工作的順利進(jìn)行。

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