淺析信用證的獨(dú)立性原則

楊麗娜

(哈爾濱工程大學(xué) 黑龍江 哈爾濱 150001)

信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。用信用證方式支付貨款,較好地解決了商業(yè)信用危機(jī)和買賣雙方信貸融資問題,因此，信用證成為當(dāng)前國際貿(mào)易和金融領(lǐng)域重要的支付結(jié)算工具。信用證能發(fā)揮如此巨大的作用關(guān)鍵在于信用證運(yùn)作過程中所奉行的獨(dú)立性原則——信用證賴以存在的基石。

一、信用證獨(dú)立性原則的內(nèi)涵

所謂信用證獨(dú)立抽象原則是指信用證交易是獨(dú)立于作為基礎(chǔ)的貨物交易的，受益人與開證行之間的交單付款具有獨(dú)立性，獨(dú)立于信用證的基礎(chǔ)交易即貨物買賣，不受買方的影響，也不受貨物的影響。也就是說信用證法律關(guān)系與基礎(chǔ)合同所屬法律關(guān)系是獨(dú)立的。信用證是在銀行的介入下開展的一種付款方式，但是銀行的加入并不是為他人謀利的，而是為了自身的利益，才產(chǎn)生了獨(dú)立性原則。規(guī)定信用證獨(dú)立性原則的理由，首先是合同的相對性，銀行不是買賣合同的當(dāng)事人，其不能享有買賣合同的權(quán)利，也不承擔(dān)買賣合同的義務(wù)，更無法控制買賣合同的內(nèi)容，自然也無法決定誰將作為信用證的受益人；其次是從銀行的利益考慮。正如前述，銀行是為了雙方交易的安全而加入雙方交易的，而且，銀行必須從中能獲益，還要降低加入風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行不可能直接介入雙方買賣合同之中。如果開證行在付款前除了了解信用證條款和審核單據(jù)以外，還有義務(wù)了解主合同的履行情況和爭議的話，那么銀行無論是從技術(shù)還是人力物力上都是做不到的，信用證結(jié)算方式也將喪失其商業(yè)價(jià)值。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)第四條、第五條對該原則作出了明確規(guī)定，UCP600第四條規(guī)定:“就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關(guān)系。”UCP600第五條規(guī)定:“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為?！?/p>

二、信用證獨(dú)立性的價(jià)值體現(xiàn)

信用證獨(dú)立性原則是國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中一貫確立的信用證的基本原則，這一原則無論對于開證行、受益人、開證申請人還是介入信用證交易的其他銀行來說都有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

對于受益人而言，該原則為其提供了真正意義上的交易安全保障。在信用證交易下，具有穩(wěn)定支付能力的銀行作為第一付款人，而且該付款人在準(zhǔn)備付款時(shí)不會越過單據(jù)去審查基礎(chǔ)合同。只要賣方能夠提供符合信用證要求的單據(jù)，銀行就必須付款。即使買方無能力付款，賣方也能從銀行得到付款。這幾乎完全免除了賣方的風(fēng)險(xiǎn)，使得賣方成為信用證獨(dú)立性原則的最大受益者。

對于開證申請人而言，該原則的存在可以由銀行對賣方提交的交貨憑證進(jìn)行審查，從而確定賣方付運(yùn)的事實(shí)、付運(yùn)的時(shí)間等。再者，如果沒有此原則，開證申請人利用銀行信用進(jìn)行融資的目的就會落空，開證行也可能借口基礎(chǔ)合同存在糾紛而拒絕向受益人付款。

對于介入信用證交易的其他銀行如保兌行、議付行、付款行等而言，該原則的存在使開證行和開證申請人不能將單據(jù)以外的抗辯引入信用證交易，從而避免了它們可能不能從開證行處得到償付的風(fēng)險(xiǎn)，確保了銀行不介入基礎(chǔ)合同交易，確保信用證制度價(jià)值的充分發(fā)揮。

獨(dú)立性原則一項(xiàng)重要的功能是將信用證交易有關(guān)當(dāng)事人職責(zé)限定在各自最專長的領(lǐng)域內(nèi)。其次是為了促進(jìn)信用證交易的快捷。銀行是信用證業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，對信用證的知識和技能均十分熟悉和了解。如果僅需按信用證條款審查單據(jù)，而不必顧及其他問題，就可使信用證交易迅速完成，不會浪費(fèi)許多時(shí)間。信用證的獨(dú)立性也便于中間行加入交易，信用證交易需要借助許多中間銀行的服務(wù)才會更加快捷靈活，如果不采用獨(dú)立性原則，則這些中間行難以介入，因此就會阻礙信用證交易的進(jìn)行。

總之，信用證獨(dú)立性原則，通過在國際貿(mào)易中將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，為信用證交易的各方當(dāng)事人提供保障，最終激發(fā)買賣雙方投身國際貿(mào)易的熱情和信心。該原則是信用證制度得以存在和發(fā)展的基石，是信用證業(yè)務(wù)的精髓和生命。

三、信用證獨(dú)立性原則的缺陷與欺詐的預(yù)防

對獨(dú)立性原則的正確理解,對于合理使用信用證結(jié)算方式及處理信用證糾紛是十分重要的。然而獨(dú)立性原則使銀行信用能夠保證交易安全的同時(shí)也存在很多缺陷。因?yàn)樾庞米C的運(yùn)作過程與實(shí)際的買賣活動是完全脫離的,信用證完全獨(dú)立于其它合同,銀行只靠單證相符來付款交單,這樣就給很多不法商人提供了可乘之機(jī)，使得信用證欺詐案件頻頻發(fā)生。

針對不同信用證風(fēng)險(xiǎn)主體，筆者總結(jié)并提出如下預(yù)防措施:

(一)開證申請人的防范

信用證的開證申請人(進(jìn)口商)是信用證的最終付款人，其作為進(jìn)口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進(jìn)口商應(yīng)作如下防范。

1.做好資信調(diào)查。即在簽訂買賣合同之前,要了解對方的資信,選擇資信好的貿(mào)易商作為交易伙伴。這一點(diǎn)無論是對出口商還是進(jìn)口商都是至關(guān)重要的,因?yàn)樗苯雨P(guān)系到對方是否有履約能力以及是否能誠實(shí)守信地履約,事實(shí)也證明,信用證欺詐很多是由于對貿(mào)易伙伴的資信情況沒有很好地調(diào)查了解所造成的,因此,做好資信調(diào)查是防范信用證欺詐的重要手段之一。

2.嚴(yán)謹(jǐn)簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式。為了防范那些“騙子公司”，我們在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)的合同來限制對方，如在合同中要訂立品質(zhì)條款、檢驗(yàn)條款、索賠條款、信用證條款等。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

3.選擇正確的價(jià)格條款。在CIF或CFR價(jià)格條件下,租船訂艙的責(zé)任在出口方,這就為出口商自謀或出口商與船東共謀信用證欺詐提供了機(jī)會和條件。如果進(jìn)口商選用FOB價(jià)格成交,則租船訂艙、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)就控制在自己手中,一方面進(jìn)口商可以選擇信譽(yù)良好的船公司運(yùn)送貨物;另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口,核對和清點(diǎn)貨物的品名、數(shù)量、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、包裝情況、裝船情況等是否與合同要求相符。因此,選擇FOB價(jià)格,是防范次貨壞貨假貨甚至無貨欺詐的重要手段。

(二)受益人的防范

信用證的受益人為了能及時(shí)收回貨款，應(yīng)采取以下措施:

1.慎重對待買賣合同中的信用證條款。出口商為了防止進(jìn)口商利用信用證“軟條款”對其進(jìn)行欺詐，在訂立信用證條款時(shí)候應(yīng)當(dāng)慎重，一旦遇到“軟條款”，要立即要求修改信用證條款。在貿(mào)易過程中，收到L/C后應(yīng)立即與合同核對，看看條款是否與合同一致，能否辦得到。發(fā)現(xiàn)問題后要馬上與開證申請人聯(lián)系對信用證做修改，例如，貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或進(jìn)口商授權(quán)的人出具并簽署，其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符，對于這樣的條款，受益人不能把握其印鑒是否相符，因此，出口商應(yīng)與開證人通過開證行來函或來電報(bào)修改或刪除，以便安全及時(shí)收匯。不要等到做到一半才發(fā)現(xiàn)情況不妙，那時(shí)候貨物已上船，為時(shí)已晚，一旦對方不肯修改信用證，出口方就陷入了被動局面。

2.正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語。為防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用CIF，力爭己方對船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)，由于由出口商安排貨物的運(yùn)輸，指定運(yùn)輸公司，買方與船方或貨運(yùn)代理勾結(jié)的可能性較小，有利于避免欺詐。如果采用了CFR價(jià)格條件，則由進(jìn)口商來辦理貨物保險(xiǎn)，那么出口商掌握的貨物權(quán)益將是不完整的。出口商交貨后，如果貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生損失，因?yàn)槌隹谏剔k理保險(xiǎn)，萬一買方不能信守合同，拒絕接受單據(jù)、拒絕付款，則運(yùn)輸途中的損失出口商可以從保險(xiǎn)公司得到賠償。

(三)銀行的防范

對于信用證欺詐的防范，銀行在其中起著關(guān)鍵的作用，有效地發(fā)揮銀行的把關(guān)作用，不僅對于買賣雙方有好處，對于銀行來說，意義也很重大，筆者認(rèn)為，銀行應(yīng)對欺詐行為，可以從一下幾點(diǎn)著手。

1.明確責(zé)任，謹(jǐn)慎付款。銀行作為議付行時(shí)，如果不能確定信用證中是否有欺詐行為時(shí)，應(yīng)推遲放款，先取得開證行的承兌或取得保兌行的保兌后再放款，則可避免因自身的工作失誤而導(dǎo)致的損失。慎重決定是否成為交易雙方的保兌行，因?yàn)楸缎袑π庞米C一經(jīng)保兌，其地位相當(dāng)于開證行，即保兌銀行系第一付款人。

2.加強(qiáng)審核，加強(qiáng)資信調(diào)查。銀行可以建立客戶檔案，統(tǒng)計(jì)客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運(yùn)用自身廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)以及靈活、快捷的信息系統(tǒng)獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因數(shù)和其資信的最新狀況。

3.加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)人員自身素質(zhì)的培養(yǎng)。銀行的業(yè)務(wù)人員是信用證業(yè)務(wù)的辦理者和操作者,其自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)的高低,對防范信用證欺詐有直接影響。因此,努力提高銀行業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能和道德水平,是有效防范信用證欺詐的關(guān)鍵。

[1]李金澤.信用證與國際貿(mào)易融資法律問題[M].北京:中國金融出版社，2004.

[2]張麗英.國際貿(mào)易法專題研究[M].北京:法律出版社，2004.