T/T支付方式下出口合同條款的規(guī)定方法

王 燁

隨著國際貿易競爭激烈的程度加劇,L/C因其成本相對買方來講較高,更多進口方會要求選擇“無證結算”,其中匯付中的電匯 ( Telegraphic Transfer , T/T)成為首選。對于使用T/T的風險,和其他的支付方式一樣,必須在合同中能夠完善的進行規(guī)定才能防范風險。然而,對于該條款很多出口企業(yè)并不是很了解,認為支付條款規(guī)定為T/T即可,進而產(chǎn)生很多爭議和風險。因此,本文結合案例,對相關合同條款的規(guī)定方法進行具體說明。

簡要案例:我國某出口企業(yè)與香港某企業(yè)簽定了一份進出口貿易合同,金額較小,未使用預付定金,并在合同條款規(guī)定:價格FOB,港商指定貨代,shipper為進口方,支付條款為T/T 30 days against the B/L。待出貨后,我方發(fā)貨后30天憑B/L收取貨款,發(fā)現(xiàn)船方無單放貨,導致我出口方錢貨兩空。雖事后我出口企業(yè)向船方進行追償,但船方以服從shipper為由拒絕我方要求,致使我方承受了較大的損失。

一、合同支付條款的規(guī)定

T/T作為一種支付方式,主要在支付性條款中進行規(guī)定,然而很多國內出口商卻不能完整對該條款進行規(guī)定,是形成收匯的風險的重要原因。如案例中僅規(guī)定T/T 30 days against the B/L,甚至一些企業(yè)對該條款簡單規(guī)定為payment by T/T,為避免風險在該條款的規(guī)定中應包括下列內容:

(一)具體的支付時間

在案例中雖然付款時間規(guī)定為提單30天,但是對于這樣的時間從何時算起并未明確規(guī)定,雙方可能就是收到提單后30天還是提單簽發(fā)后30天產(chǎn)生爭議,所以在規(guī)定時首先要明確具體的電匯時間,可以結合發(fā)貨日期、裝運日期、交單日期等來進行說明或直接規(guī)定付款的期限,如The buyers shall pay the total value to the sellers in advance by T/T not later than Oct.20.2009,即支付條款需表明具體的支付時間。

(二)選擇合適的支付方式

對于T/T來講,出口方風險的大小取決于選擇的支付方式,常見的有2種形式:一是在安排生產(chǎn)或交貨前,買方先將全部貨款以電匯的方式匯付給賣方,即“前T/T”,也叫做“預付貨款”;二是在交貨或裝運后,買方將全部貨款以電匯的方式匯付給賣方,即“后T/T”;

就賣方風險比較而言,前T/T最為穩(wěn)妥,后T/T風險最大。就實際應用而論,前T/T適用于金額較小的生意,或樣品,或試單之類的小生意;后T/T則適合于買方是多年的貿易伙伴,且信譽極好。案例中,我出口方選擇100%的后T/T,顯然就處于不利的地位,但現(xiàn)在競爭越來越激烈,買方對付款方式的規(guī)定往往有主動權,即會要求使用后T/T,因此為了達成交易并降低風險,賣方在支付方式的上可以有兩種選擇:

1.前T/T加后T/T的混合支付。國際貿易中,平衡貿易雙方的利益,并使賣方獲得一定的付款保證,可以對分別有利于單一一方的方式進行折中,所以這樣的混合支付方式就是一種比較好的選擇,尤其對于買方的貨物為定制的、賣方很難尋找其他貨主的或鮮活貨物等。這時合同中的支付條款可以規(guī)定為:讇?by T/T in advance, and balance pay against delivery after 讇?days,在實踐中,一般T/T預付的比例是30%,如2009年出口形勢的惡化導致我國沿海很多中小企業(yè)選擇T/T30%預付。同時,當預付的百分比較大時,對于賣方而言有可能保證基本的成本或買方拒付后能將貨物運回,從而降低風險;

2.T/T與其他支付方式相結合。國際結算方式可以歸結為銀行信用和商業(yè)信用,匯付作為典型的商業(yè)信用如與銀行信用的信用證相結合,不失為較好的規(guī)定方法。如,一部分貨款用 L/C 支付,另一部分通過T/T預付,就能較好的降低風險,賣方在收到預付款和信用證后開始備貨,保證了收匯的安全性;或者貨款的70%-80%由 L/C 支付,余款待貨到目的地若干天內由買方通過 T/T方式支付給賣方,這樣即使買方未在約定期限內支付余款,損失對賣方造成的影響也不是很大。當然匯付也可以與托收相結合,但是注意在選擇時,最好能夠對交單的方式進行說明,D/P的風險相對D/A較小,所以一定明確指出何時交單。

(三)制定約束性條款

雖然國際貿易建立在相互信任的基礎上,但是對于可能發(fā)生的違約賣方必須有所防范,尤其是選擇T/T一種基于商業(yè)信用的支付方式,賣方在支付條款中為保護自身的利益最好加入約束性或預防性條款。這方面的條款可以從兩方面進行規(guī)定。

1.通過對貨物的控制來約束對方的付款時間。一方面可以控制實際的貨物,如在T/T advance下,賣方在合同中明確,收到貨款再進行生產(chǎn)或發(fā)貨,如果買方違約,賣方可以提出終止合同的要求;另一方面可以控制代表貨物的物權憑證,如賣方規(guī)定收到電匯后多少天后再進行交單。

2.要求買方提出擔保。在后T/T下,賣方的利益可以通過要求買方開立銀行保函,保證收到貨物后按期付款,這樣既充分利用買方銀行提供的擔保,又不給買方增加額外的壓力,畢竟銀行的信用更可靠一些。

二、合同價格條款的貿易術語規(guī)定

利用合同條款避免風險,必須要使各種相關條款相互協(xié)調一致。合同的價格的重要組成部分是國際貿易術語,關于術語的選擇,考慮的因素較多,其中結算方式也會對其產(chǎn)生影響。

在國際貿易中,如同我們在案例當中看到的,我國的很多企業(yè)習慣采用FOB,認為按照INCOTERMS 2000的規(guī)定,賣方貨交船上以后風險和責任轉移買方承擔,相比較CIF和CFR賣方采用這種術語與買方簽訂合同,責任義務較少。正是FOB的這些優(yōu)勢,在實際操作中風險相對較大,當該術語與T/T相結合時,使風險更加增大。

首先,FOB存在無單放貨的風險。按照2000通則的規(guī)定運輸由買方安排,國外進口商指定船公司的少,絕大部分是指定境外貨運代理,便于其辦理清關、獲得優(yōu)惠運價,當然也不排除少數(shù)不法商人利用貨代或與貨代串通騙取國內出口商貨物,如案例當中由買方指定貨代,導致賣方可能無法控制物權,產(chǎn)生船方無單放貨,從而容易遭致?lián)p失。

其次,國際貿易運輸風險較大,貿易雙方往往需進行保險購買來防范風險。按照INCOTERMS 2000,FOB下買方承擔貨物自裝運港越過船舷之后的一切風險或損失,但賣方如果采用后T/T,先出后結,一旦貨物在運輸途中發(fā)生損失,無論買方是否投保,都有可能不來贖單,此時由于賣方未投保,自然不能向保險公司索賠,只能向承運人追究貨損的責任。但是,一方面承運人可能免責或者責任限制,另一方面訴訟也費時費力。同時,由于FOB項下,貨物在越過船舷之前的風險仍是由國內出口商承擔的,如果在從國內出口商倉庫到越過船舷這段時間發(fā)生貨損,那么損失只能由國內出口商來承擔。

因此T/T方式下,出口合同應盡量使用CIF(或CIP)貿易術語成交。同時,出口商最好投保賣方利益險或出口信用險,一旦貨物在運輸途中發(fā)生風險造成客戶拒付,出口商可以獲得相應的賠償。

三、運輸條款方面的規(guī)定

運輸條款包括的內容比較多,在收匯方式中如選擇T/T,為規(guī)避風險須在以下內容中做好規(guī)定。

(一)運輸方式

國際貿易的運輸方式主要有5種,常用的、傳統(tǒng)的為海洋運輸,這種方式同時也是T/T安全收匯較為可選的方式。因為該運輸方式通常使用海運提單,其代表物權的特性,使出口商在收匯中能約束進口方,等到貨款到帳再提交提單,可以更好的控制物權。

隨著國際多式聯(lián)運的逐漸發(fā)展,對于出口方也可選擇,因其使用的國際多式聯(lián)運單據(jù)也具有物權性質。相比較而言,不宜采用航空、鐵路運輸方式,因為Waybill并非物權憑證,出口方無法掌握貨權,貨到后進口方就可以提貨,這對于出口方較為不利。因此,采用其他運輸方式的交易如果涉及金額較大,則不應采用T/T結算。

(二)結合支付時間規(guī)定裝運時間

T/T收付的時間在規(guī)定中往往會結合交貨的時間進行規(guī)定,如案例中結合的就是B/L的時間。交貨時間有兩種類型,shipment time 和delivery time ,在實際性交貨和象征性交貨的術語下含義是有明顯差別的,所以當支付條款有這樣的規(guī)定時,在裝運時間的規(guī)定方面就要注意做何規(guī)定,為了提前獲得T/T貨款,最好將其規(guī)定為shipment time,以避免爭議。如果時間上規(guī)定為delivery time,在實際性交貨術語下,作為賣方應及時了解貨物運輸情況、掌握貨物到港情況、預計到港日期,最好在貨物到港前時時催促客戶支付貨款或余款,這是防范收匯風險、避免貨物到港后產(chǎn)生滯港費的關鍵。

另外,在裝運時間方面如果合同中允許分批裝運,這就意味著不能簡單規(guī)定支付時間為裝運時間,應結合分批情況對支付時間做出具體規(guī)定。

(三)裝船通知的規(guī)定

按照INCOTERMS 2000的規(guī)定,傳統(tǒng)的貿易術語如FOB、CFR及CIF,作為出口方應履行裝船通知義務。在該通知方面合同條款應對于通知時間、通知的對象、通知的內容作出明確規(guī)定,按照2000通則這是避免因此導致進口方漏保遇貨物損失的賠償、索賠要求。同時,出口商在使用T/T結算時,可借機催促客戶支付貨款,一舉兩得。

四、提單條款的規(guī)定

在國際貿易中如果我們選擇的貿易術語為FOB、CIF和CFR,此時賣方有義務向買方提交B/L。B/L是貨物所有權的唯一憑證,在買方未付清余款時,提單首先需牢牢的掌握在賣方手中。所以對于提單的shipper,賣方盡可能要求出具shipper為賣方的海運提單,如案例中,賣方按買方要求提交以買方為shipper的單據(jù),便會使自己處于無法控制物權的境地,因此類似這樣的單據(jù)條款是不能接受的,同時貨代提單也需謹慎,最好選取船公司簽發(fā)的單據(jù)。

在單據(jù)的規(guī)定中,通常有正副本,往往賣方認為只要控制正本即可避免貨物被買方提取,但是對于由買方指定貨代,在FOB情況下很容易出現(xiàn)無單放貨。還有一些國家如美國、俄羅斯、印度(必須是記名提單的情形)、韓國等,還會出現(xiàn)憑提單副本提貨的情形,這樣在單據(jù)的交付方面,由于T/T?的風險較大,賣方需在合同中對于正副本的提交時間也必須作出明確規(guī)定。

在實際操作中,為了更好的控制單據(jù),并催促買方支付貨款,賣方拿到正本提單后,不要急于將全套單據(jù)(Packing List,Commercial Invoice, Certificate of Origin)傳真給客戶,只傳B/L給客戶,既可避免客戶得到全套單據(jù)副本去提貨清關,因為一般情況沒有產(chǎn)地證或商業(yè)發(fā)票,客戶是沒辦法清關,一定程度避免了某些國家B/L傳真件提貨的情況,又可要求其盡快支付余款。

以上雖然對防范T/T出口風險在合同條款規(guī)定方面進行詳細說明,但是外貿界常說:只有完美的客戶,沒有完美的交易條件,在選用收款風險較大的電匯時,出口方還應做好其他方面的風險防控,以確保收匯安全。▲