市政代建項目代建人風(fēng)險分析與控制研究

張 斌,高鐵軍

(天津市地下鐵道集團有限公司)

1 市政工程背景

1.1 代建人簡介

B公司成立于 1980年 1月,是改革開放后W市發(fā)展起來的較大規(guī)模的項目管理公司之一,在該市具有非常高的知名度。目前是一家國有控股型股份制公司,擁有正式員工428人,其中高級職稱人員 56人,中級或者相當(dāng)于中級職稱的員工 215人。B公司的經(jīng)營范圍涉及市政工程、公路工程、土木工程、建筑工程等領(lǐng)域,并致力于城市綜合開發(fā)。

1.2 工程簡介

W市城市主干道系統(tǒng)工程總體上遵循“三個二”規(guī)劃布局,即兩條環(huán)路、兩橫、兩縱向通道組成,全長約 120.9km。共有獨立的項目 59項,主線里程約 120.9公里,道路面積約652.33萬 m2,橋梁面積約 185.28萬 m2,排水管道長度約268.17km,房屋拆遷總面積約 362.27萬 m2。道路設(shè)計斷面寬度 50～70m,大部分為 60m標準斷面,道路兩側(cè)增設(shè)10～20m綠化帶。根據(jù)W市的計劃安排,本項目分為五個年度由五個大型項目部實施。

2 代建人風(fēng)險分析

2.1 代建費用風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

就 W市市政工程的代建費情況而言,實踐中基本上遵循財建[2004]1300號文精神。

但沒有具體成文的規(guī)定對于代建費用做出規(guī)定,一般沿用W市建設(shè)管理委員會于 2004年 11月 1日頒發(fā)的《關(guān)于城投集團公司公司投資市政道路、排水、橋梁等工程二類費及其他費計取辦法的批復(fù)》文件,該文件是以財政部《財政部關(guān)于印發(fā) ＜基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定 ＞的通知》(財建[2002]394號)為依據(jù)編制的。規(guī)定:建設(shè)單位管理費以工程建安費為基數(shù),并按照工程項目的規(guī)模不同分檔計算,計算方法見表 1。

表 1 建設(shè)單位管理費取費費率表 萬元

而代建費的內(nèi)容包括工作人員的工資、工資附加費、勞動保護、差旅費、招募生產(chǎn)工人費、技術(shù)圖書資料費、合同公證費、工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費、竣工清理費、建設(shè)單位的臨時設(shè)施費和其它管理費用性質(zhì)的開支。而且規(guī)定費率的選擇根據(jù)工程繁簡程度而定,一般工程取下限,較復(fù)雜的工程取上限,一般道路及管線工程取下限,廠站、橋梁工程取上限;10億元以上的特大工程,如污水處理工程、地鐵工程參照近年來的特大工程另計。

根據(jù)以上內(nèi)容可以看出,B公司的代建費用風(fēng)險具體如下所述。

該項目代建合同中,代建管理費費率是固定的,沒有體現(xiàn)出激勵措施,而且附加工作報酬、額外工作報酬以及節(jié)約獎勵均沒有考慮。形成這種合同結(jié)果的原因是代建人在與項目業(yè)主的談判過程中,因為項目投資額巨大,費率的確定一直是雙方爭論的焦點。表1中規(guī)定了建設(shè)單位管理費累進費率值,但是最高額只是達到 20億元。20億元以上的政府投資項目只有一個費率 0.1%。而在實際操作中,業(yè)主認為基數(shù)巨大,該費率額仍應(yīng)該降低;而代建人認為單位人員編制雖然較大,但是應(yīng)對如此規(guī)模的項目仍顯乏力,幾千萬的代建費與四年時間的項目管理相比,己經(jīng)顯得捉襟見肘。最終溝通的結(jié)果是按照費率 0.1%包干,不再計算激勵、額外工作的費用。這對于代建人來說,管理費用的壓力是相當(dāng)巨大的。就W市的工資標準而言,B公司員工年工資、管理費額度大概在 4萬元左右,四年的工資、管理費總額約為6848萬元,遠大于項目的代建管理費,這也成為B公司今后幾年管理中一個現(xiàn)實的風(fēng)險。另外,代建合同中,關(guān)于履約保函和代建保留金比例過高,表現(xiàn)在履約擔(dān)保的數(shù)額非常大,接近幾十億人民幣。其所需要向銀行交納的手續(xù)費和保證金均非常可觀。借鑒W市某市政公司的保函辦理比例,履約擔(dān)保的費率為擔(dān)保額的0.25%,保證金為擔(dān)保額的20%～30%。這對于 B公司來說,現(xiàn)金流的壓力是非常巨大的。

2.2 B公司的現(xiàn)有投資風(fēng)險分析

(1)費用項目構(gòu)成不足

近幾年,W市城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)也出現(xiàn)了一個高潮,但是資金成為一個重要的制約因素。不過投資結(jié)構(gòu)的組成也己經(jīng)發(fā)生了重大變化,即投資的多元化。政府投資項目融資的來源現(xiàn)今已經(jīng)延伸到銀行和金融機構(gòu)。因此,這些變化應(yīng)該反映到可行性研究的投資估算費用構(gòu)成中去。如果項目需要從銀行或者金融機構(gòu)融資,就要考慮建設(shè)期的貸款利息。

(2)預(yù)備費的嚴重不足

《W市市政工程概算費用標準》中列入了基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費的計算原則。對于基本預(yù)備費,規(guī)定:按照第一部分“工程費用”總值與第二部分“工程建設(shè)其他費用”總值之和為基數(shù),乘以基本預(yù)備費費率 6%～8%計算,預(yù)備費率的取值應(yīng)該按照工程具體情況在規(guī)定的范圍幅度內(nèi)確定。是在實踐中,對于基本預(yù)備費的費率,大型項目一般取低值6%,甚至取 5%。對于市政項目而言,不確定性因素是很多的,尤其是拆遷因素,往往因為項目外的因素,比如居民拒絕拆遷而變得投資不斷增加,使得工程費用急劇超支,甚至在部分項目中,拆遷費用高出了工程建安費用。雖然代建人代建工作相對于投資額的增幅來說己經(jīng)非常理想:代建單位在代建實施過程中,建安費降低 2%,二類費稍有增加,配套工程費增加 6.15%,拆遷費增加 19.37%。但是仍然不能達到合同的要求。從以上費用的變化,可以發(fā)現(xiàn)既有B公司自身的原因,又有政府和項目業(yè)主的影響。有的時候,政府的干預(yù)所帶來的管理上的風(fēng)險是比較大的。對此,B公司應(yīng)該辯證地看待這種風(fēng)險,這從某種程度上說來,在于代建人的溝通工作做得不夠充分,使得業(yè)主或者政府在決策時得不到足夠充分的科學(xué)的信息。

3 代建人風(fēng)險控制

3.1 B公司的費用風(fēng)險管理組織模式的變革

主干道項目共有獨立的項目 59項,由公司成立 5個大型的項目部進行管理實施,其整體協(xié)調(diào)工作難度非常大,鑒于矩陣式結(jié)構(gòu)的特點,也不可能做到這一點。

實施這樣的市政項目,對于代建人來說,首要的是改革其組織結(jié)構(gòu),以適應(yīng)項目管理的需求。應(yīng)基于集成風(fēng)險管理的思想和框架,利用項目管理辦公室(PMO)工具,建議建立新的組織框架。

3.2 代建人費用風(fēng)險目標管理子系統(tǒng)的建立

投資及費用主要包括:決策階段估算編風(fēng)險、代建費用風(fēng)險、代建合同履約擔(dān)保風(fēng)險、設(shè)計階段投資控制風(fēng)險、施工階段投控制風(fēng)險、竣工階段實體工程結(jié)算風(fēng)險、二類費用結(jié)算風(fēng)險等。為尤其需要用到集成管理的思想。對于B公司而言,首先要有整個項目的費用和投資的管理規(guī)劃,即對于風(fēng)險方面需要進行整體的規(guī)劃,對于每個階段而言,也需要有一個適應(yīng)本階段的風(fēng)險管理流程。

本文給出如下的階段費用風(fēng)險控制流程圖,如圖 1。在此基礎(chǔ)上,構(gòu)建主干道項目的費用風(fēng)險子系統(tǒng)如圖 2所示。

3.3 代建人費用風(fēng)險控制的具體措施

(1)建立生命期的費用風(fēng)險集成管理運作機制

費用風(fēng)險本身是一個開放的風(fēng)險,控制費用風(fēng)險的過程涵蓋了代建人工作的方方面面。但是,代建人不能把費用風(fēng)險都歸因于外部因素。作為代建人而言,首先要建立的就是在企業(yè)內(nèi)部有一套完整的費用管理計劃,包括了本文所界定的費用的各個方面的管理。而這恰恰是 B公司目前所欠缺的。該項目目前總的投資額是固定的,代建合同也已經(jīng)簽訂,即代建費用己經(jīng)確定。因此,應(yīng)該為現(xiàn)有投資額和代建費用額量身定制一套完整的投資規(guī)劃與費用使用規(guī)劃,進行全過程的管理。

圖 1 項目的各階段費用風(fēng)險控制流程圖

圖 2 項目的費用風(fēng)險目標管理子系統(tǒng)圖

(2)對后續(xù)項目運用多項目管理的管理理念

因此,對于B公司的后續(xù)項目,首先采用項目組合管理,對于將要進入決策階段的項目,運用相關(guān)的方法進行組合選擇。其次是做好項目群層面的組織實施。各大項目部,應(yīng)該首先清楚地認識到項目群管理的復(fù)雜度。并且應(yīng)用與項目群相應(yīng)的管理工具,因為作為總體項目而言,需要B公司集成風(fēng)險管理辦公室掌握著整體投資及費用配置的信息,可以將相關(guān)信息傳達到各個項目群經(jīng)理部,從而盤活剩余項目,提高投資和代建費用的利用率。

[1]張偉,朱宏亮.政府工程管理模式綜述與改革方向[J].建筑經(jīng)濟,2005,(7):19-23.

[2]于蒙,李南 .“代建制”是促進市場配置資源、抑制腐敗的有效途徑[J].南京航空航天大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版),2004,6(3).

[3]國家計委辦公廳.國家計委辦公廳對《開展政府投資工程建設(shè)實施方法改革試點工作的指導(dǎo)意見(征求意見稿)》的意見,2003.