ERP系統(tǒng)信用管理的應用探索

□ 徐曉光

企業(yè)在營銷中為擴大市場占有率，適當賒銷是非常必要的，而為防范風險，就必須實施客戶信用管理，這是企業(yè)管理的重要方面。在ERP信用管理系統(tǒng)中，通常使用5C，即品質(zhì)、能力、資本、擔保、條件來評價客戶資信程度，建立客戶檔案，通過款到發(fā)貨、信用額度、限定有效還款期等控制手段，對客戶信用進行分類分級管理。

ERP系統(tǒng)的信用管理功能

在ERP系統(tǒng)中，信用控制可以在建立客戶銷售數(shù)據(jù)同時自動實現(xiàn)，這樣就規(guī)避了客戶無信用管理狀態(tài)下形成應收賬款的風險。ERP系統(tǒng)主要提供了如下幾種信用控制的手段：

1.靜態(tài)信用檢查。系統(tǒng)將不考慮時間因素，只要有任何銷售訂單進來，立即扣減信用額度。

2.動態(tài)信用控制。動態(tài)信用控制時，可以設置一個展望期，交貨日期在這個展望期之后的暫時不計算信用額度。動態(tài)和靜態(tài)檢查只能擇一，其他選項可以并用。

3.最大單據(jù)值。銷售訂單或發(fā)貨價值不得超過信貸檢查中定義的具體值，用以防范一些客戶今天賒一點兒、明天又賒一點兒，都按時還了，從評價結(jié)果看信譽很高，卻會突然賒一筆大單就溜掉的風險情況發(fā)生。

4.關(guān)鍵字段。由信貸敏感字段引發(fā)的檢查，就是客戶信用相關(guān)的關(guān)鍵字段發(fā)生變更，可進行信用凍結(jié)，比如在支付條款、附加起息日等關(guān)鍵字段發(fā)生變更時。

5.下一個信用校驗日期。利用下一個信用評估日期執(zhí)行信用檢查，如果信用檢查期到了未做動作，可以決定是信用先凍結(jié)。比如一定的信用額度也要有使用周期，就要用到這個地方的配置。

6.未清項目檢查。可設置截至某天所有的到期未清項占客戶的百分比超過一定百分比時，即進行信用凍結(jié)。

7.最長的未清項目。即設置客戶最長的未清項不得超期多少天，否則信用凍結(jié)。

8.最高拖欠級別。整個信用管理體系中，形成應收賬款進行催款已經(jīng)是事后環(huán)節(jié)了。系統(tǒng)允許設置多級催款，可以設置只要有某一級別的催款存在，如最早一級的，就信用凍結(jié)。

9.用戶自定義信用檢查邏輯。系統(tǒng)留下了3個出口讓用戶自定義信用控制檢查。

企業(yè)信用管理在ERP系統(tǒng)中的實現(xiàn)

當啟用了ERP的信用自動控制之后，所有銷售業(yè)務必須在付款方存在銷售視圖的前提下才能操作，而客戶銷售視圖的建立同時會指定客戶信用控制。然后分別在訂單、交貨單、發(fā)貨過賬三個環(huán)節(jié)啟用信用檢查控制，再根據(jù)實際業(yè)務需要和管理要求，對系統(tǒng)中的客戶進行分類分級信用管理。

1.大部分客戶被確認為自銷高風險客戶。（1）在訂單環(huán)節(jié)進行靜態(tài)信用檢查。對于這類客戶信用限額為零?？蛻舻男刨J風險總額=應收未清項+特別往來債務（如預收或其他應收，一般為負數(shù)）+未清銷售值，只要客戶的信貸風險總額負數(shù)的絕對值大于等于新建的客戶訂單總額，訂單就可以保存，否則提示超出的信用額并訂單不能保存。（2）在發(fā)貨單環(huán)節(jié)進行靜態(tài)信用檢查和自定義的發(fā)貨有效期檢查，控制超裝超信的部分。發(fā)貨有效期的檢查是自定義的，為的是均勻出貨，控制提貨的有效期間。（3）發(fā)貨過賬環(huán)節(jié)信用檢查，進行提貨有效期的控制。有些單據(jù)類型是由過賬日期決定的，因此需要通過有效的提貨期間控制過賬時間點。

2.根據(jù)實際業(yè)務需要進行客戶資信評估。經(jīng)過多層審批，對極少部分客戶使用信貸限額。測試發(fā)現(xiàn)信貸限額只在啟用靜態(tài)或動態(tài)檢查時起作用，僅有未清項檢查是起不到作用的。當然也可以通過控制百分比適度放開信用。

3.集團內(nèi)部客戶經(jīng)核準進行一般風險管理。在訂單環(huán)節(jié)不進行靜態(tài)或動態(tài)檢查，只進行未清項的檢查，即應收賬款的賬期由付款條款時間確定，只要有一筆到期或過期狀態(tài)的應收賬款，再開訂單會提示信用受限而凍結(jié)已保存訂單，如果不解凍訂單，不能進行后續(xù)創(chuàng)建發(fā)貨單的操作。訂單審批后，增加訂單量，該訂單會再次凍結(jié)。發(fā)貨環(huán)節(jié)進行自定義的發(fā)貨期限控制。

4.對于集團內(nèi)統(tǒng)一銷售的企業(yè)執(zhí)行低風險管理。除了自定義的發(fā)貨期限控制，不使用任何其他方式的信用檢查。

應用過程中出現(xiàn)的問題

在ERP系統(tǒng)信用控制應用過程中，也會出現(xiàn)一些問題，需要研究解決。

1.ERP系統(tǒng)功能設置的理念與人們?nèi)粘I(yè)務思維習慣的差異。如未清項到期賬款的控制，人們理解月底結(jié)清就是這個月內(nèi)不受控，但下月1日要檢查應收賬款還款清賬情況，未及時結(jié)清，信用受控。而ERP系統(tǒng)的理念是，有到期的應收賬款就要信用受控。這樣，按目前業(yè)務習慣，月底才結(jié)算一定量的產(chǎn)品，只要有一張發(fā)票早點開出，再開的訂單會被凍結(jié)，不適合管理和業(yè)務的需要。這樣就需要在后臺未清項天數(shù)中延長一天的未清項檢查。

2.對ERP系統(tǒng)信用的影響很難進行評估，系統(tǒng)更新的機理很難駕馭。如果我們在同一個集團、同一個公司代碼下停用舊的信貸范圍，啟用新的信用范圍，就發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)為零的不占用信用的發(fā)貨單，突然形成未清發(fā)貨，占用了整筆信用，使用rvkred77更新不了，只能刪除發(fā)貨單為零的行項目，再運行rvkred77才能有效更新信用為正常值。

3.系統(tǒng)確實有bug存在。偶爾系統(tǒng)的銷售值會少于應該控制的值，相當于信用的釋放，對此，目前還沒有找到系統(tǒng)的解決方案，只能采用非系統(tǒng)的管理手段記錄客戶余額，以防止超信用銷售的情況發(fā)生。