作案地:瑞士

多年來(lái)，歐美等國(guó)雖屢屢譴責(zé)瑞士“不透明的保險(xiǎn)箱讓全球富人堂而皇之地規(guī)避納稅義務(wù)”，卻從未質(zhì)疑過(guò)其職業(yè)道德，只能感嘆瑞士銀行保密法過(guò)于嚴(yán)厲讓無(wú)數(shù)富人有機(jī)可乘。然而，隨著德國(guó)政府高調(diào)購(gòu)買(mǎi)“逃稅人名單”和投案自首的富豪人數(shù)的增多，越來(lái)越多證據(jù)表明，瑞士銀行在吸納各國(guó)客戶(hù)時(shí)采取了極其卑劣的手段，隨著信任度一再受損，其傳統(tǒng)商業(yè)模式已行至末路。

一年半前，74歲的德國(guó)企業(yè)家弗蘭茨·希爾曼仍擁有約5000萬(wàn)歐元的資產(chǎn)，可現(xiàn)在他卻背負(fù)著600萬(wàn)歐元的債務(wù)。而且如果事態(tài)進(jìn)一步惡化，希爾曼還必須向德國(guó)稅務(wù)部門(mén)補(bǔ)交4000萬(wàn)歐元。

像希爾曼這樣涉案金額如此巨大的肯定不是尋常事件。但透過(guò)這個(gè)案子卻可以窺見(jiàn)一個(gè)冰冷無(wú)情的專(zhuān)營(yíng)偷稅漏稅的行業(yè)每天所從事的勾當(dāng)。在不得已時(shí)，他們也會(huì)讓“上帝”上刀山下火海。

故事要從2005年說(shuō)起。弗蘭茨·希爾曼在南美市場(chǎng)上通過(guò)大宗紙制品貿(mào)易成為了千萬(wàn)富翁，他決定離開(kāi)生活多年的委內(nèi)瑞拉，回到德國(guó)老家生活，他的全部財(cái)產(chǎn)則交由瑞銀集團(tuán)的私人理財(cái)顧問(wèn)來(lái)打理。“我當(dāng)時(shí)對(duì)他們盲目信任?！毕柭鼘?duì)《明星》記者說(shuō)。

事實(shí)上，這家銀行的確對(duì)他們的大客戶(hù)照顧有加。在一封2006年3月7日來(lái)自瑞銀的信件中寫(xiě)道:“可以肯定的是，您在德國(guó)居住的每一天都伴隨著稅收不斷提高的風(fēng)險(xiǎn)?！弊鳛榻鉀Q辦法，瑞銀建議希爾曼“立即遷居”瑞士，以便享受那里的低廉稅率。這種逃避納稅義務(wù)的行為在瑞士銀行家口中被稱(chēng)為“重新定居”。

很快，瑞銀通過(guò)自己的渠道弄到了一個(gè)蘇黎世的假地址，稱(chēng)2006年5月16日希爾曼花3000瑞郎在克倫來(lái)茵街49號(hào)租下了一套三居室。租賃合同上正式承租人為弗蘭茨·希爾曼(由瑞銀蘇黎世分行代簽)。此外，瑞銀還向稅務(wù)局申請(qǐng)了一攬子稅，因?yàn)橄柭霸谌鹗堪蚕硗砟辍?，而希爾曼本人卻從未做過(guò)這樣的打算。這項(xiàng)“重新定居”服務(wù)在瑞銀給他出具的賬單上要價(jià)為3766瑞郎。

在此期間，瑞銀金融家們正將希爾曼的幾千萬(wàn)存款進(jìn)行全球調(diào)配。他們將這些資金打包為新加坡信托基金，正如瑞銀竭力宣稱(chēng)的那樣，這既合法又免稅。然后，他們用這些資金在國(guó)際金融市場(chǎng)上進(jìn)行投機(jī)買(mǎi)賣(mài)。這種行為毫無(wú)約束，非常瘋狂。在某些天里，賬戶(hù)結(jié)算清單甚至長(zhǎng)達(dá)上百頁(yè)。當(dāng)雷曼兄弟破產(chǎn)時(shí)，希爾曼的積蓄也化為了泡影。他甚至還必須續(xù)交600萬(wàn)歐元養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。

“瑞銀就是一個(gè)賭窟!”憤怒的希爾曼將瑞銀告上了法庭。而就在去年，當(dāng)他的律師團(tuán)以違反合同義務(wù)向瑞銀索賠6000萬(wàn)歐元損害賠償金時(shí)，這家一貫彬彬有禮的瑞士銀行卻露出了它真實(shí)的嘴臉。12月15日，瑞銀發(fā)出了書(shū)面威脅:他們打算向德國(guó)政府告發(fā)希爾曼有“偷稅嫌疑”。逃稅幫兇搖身一變成為了告密者。

這樣一來(lái)，希爾曼反倒更愿意誠(chéng)實(shí)面對(duì)——去稅務(wù)局更改他的納稅申報(bào)信息，即便這樣會(huì)讓他花掉更多的錢(qián)。2010年3月，希爾曼的律師團(tuán)向法蘭克福檢察機(jī)關(guān)遞交了針對(duì)瑞銀的刑事指控。這份控訴書(shū)包含了41條內(nèi)容，涵蓋了從誆騙、錯(cuò)誤咨詢(xún)到敲詐勒索多項(xiàng)指控。

一段深厚的友誼就此終結(jié)，更多的客戶(hù)關(guān)系即將破裂，瑞士銀行這種建立在信任基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)商業(yè)模式已行至末路。

中立、穩(wěn)定、保密——憑借著這三條原則，瑞士的銀行從國(guó)外吸收了近2萬(wàn)億歐元的資金。僅僅是德國(guó)客戶(hù)就貢獻(xiàn)了多達(dá)2000億歐元——他們避開(kāi)本國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)及其他部門(mén)的監(jiān)管，一度毫無(wú)憂(yōu)慮地將錢(qián)交給瑞士各家銀行打理?，F(xiàn)在卻處處籠罩著一片混亂。

而這一切都源起于幾張小小的光盤(pán)。這些光盤(pán)泄露了上千名德國(guó)人為了逃稅而在瑞士銀行開(kāi)設(shè)秘密賬戶(hù)的信息。近幾個(gè)月來(lái)，被其員工非法拷貝的瑞士各大金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)數(shù)據(jù)不斷外泄，現(xiàn)在，德國(guó)政府更是高調(diào)宣布愿意出高價(jià)購(gòu)買(mǎi)這些光盤(pán)。信息披露后，在上流社會(huì)的某些圈子中籠罩著極為不快的氣氛。

一位來(lái)自北威州的鋼鐵企業(yè)家不愿在企業(yè)破產(chǎn)時(shí)因償債而損失其所有財(cái)產(chǎn)而將300萬(wàn)歐元存入瑞士銀行;一位黑森州的家居用品大批發(fā)商將上億歐元作為應(yīng)急儲(chǔ)蓄藏匿在瑞士;還有一位旅行社經(jīng)理，他收取了國(guó)外旅游者上百萬(wàn)歐元的黑錢(qián)——全部藏在瑞士。他們都在恐慌，不知道自己的大名是否被刻在那幾張光盤(pán)上?，F(xiàn)在，來(lái)自波恩的稅務(wù)刑事律師于爾克·肖夫?qū)⒋硭麄兊淖允住?/p>

事實(shí)上，無(wú)人能夠再為瑞士的這種商業(yè)模式之基礎(chǔ)進(jìn)行擔(dān)保，因?yàn)樗^銀行秘密已不復(fù)存在。它只是一個(gè)死去的神話(huà)。所有人都很清楚:在發(fā)生了這一切后，現(xiàn)在沒(méi)人敢把黑錢(qián)帶進(jìn)瑞士的銀行。用新近一期《蘇黎世日?qǐng)?bào)》里的話(huà)來(lái)說(shuō)就是:“再見(jiàn)，美麗的海盜島?！?/p>

這些無(wú)孔不入的海盜實(shí)在太了解通過(guò)怎樣盤(pán)根錯(cuò)節(jié)的通道讓黑錢(qián)流入，到光盤(pán)出現(xiàn)前一直都能既高效又保密地開(kāi)展其強(qiáng)盜行徑。他們?cè)?jīng)甚至為此挖過(guò)地道。當(dāng)然也嘗試過(guò)將現(xiàn)金藏在箱子、輪胎或者胸罩里蒙混過(guò)海關(guān)檢查。但這樣的做法對(duì)真正的富豪來(lái)說(shuō)未免過(guò)于冒險(xiǎn)。因此，瑞士的銀行為那些頭等客戶(hù)提供所謂的一級(jí)服務(wù)。德國(guó)稅務(wù)稽查官員介紹說(shuō)，瑞士有一種專(zhuān)門(mén)的公司，其工作人員接受銀行的指派飛往漢堡。他們開(kāi)著租來(lái)的汽車(chē)從南往北接收那些銀行客戶(hù)“存入”的黑錢(qián)。周末他們?cè)谀侥岷谂雒?，然后把收上?lái)的錢(qián)轉(zhuǎn)運(yùn)到一輛郵車(chē)上。被收買(mǎi)的海關(guān)內(nèi)部人員會(huì)向他們透露哪一個(gè)邊檢站在第二天夜里是免檢的——郵差便從那里載著這些黑錢(qián)駛進(jìn)瑞士。

更加高雅的是一種所謂的“現(xiàn)金配送”服務(wù)。銀行工作人員帶著一位德國(guó)客戶(hù)存入的黑錢(qián)去見(jiàn)另一位需要現(xiàn)金的客戶(hù)，然后將錢(qián)全部支付給他。“這樣的做法幾乎無(wú)法被查出?！币幻聡?guó)調(diào)查人員說(shuō)，“支付通知以秘密電話(huà)的形式傳到瑞士，然后在那里記賬?！闭麄€(gè)過(guò)程中錢(qián)卻沒(méi)有離開(kāi)過(guò)德國(guó)。這種做法和一種古代伊斯蘭的支付方式很像，當(dāng)今的恐怖組織網(wǎng)絡(luò)也是以這種方式來(lái)周轉(zhuǎn)他們的資金。

德國(guó)政府高調(diào)購(gòu)買(mǎi)“逃稅名單”的行為令整個(gè)歐洲為之震驚。令人驚嘆的數(shù)據(jù)流不停地流出，將一個(gè)個(gè)新的疑案推到德國(guó)有關(guān)當(dāng)局的案前。1500名銀行客戶(hù)的信息去了北威州，2000名客戶(hù)信息去了巴符州，幾百名客戶(hù)的數(shù)據(jù)去了巴伐利亞。

瑞士所有著名的金融機(jī)構(gòu)都受到了波及，包括兩家最大的銀行——瑞銀集團(tuán)和瑞士信貸集團(tuán)等。蘇黎世證券交易市場(chǎng)內(nèi)的氣氛緊張不安，大銀行的股價(jià)不斷下挫。在瑞銀集團(tuán)和瑞士信貸集團(tuán)坐落的帕拉德廣場(chǎng)同樣彌漫著不安和恐懼。在內(nèi)部通知中，瑞銀和其他銀行要求他們的投資咨詢(xún)師暫時(shí)中止前往敏感國(guó)家，因?yàn)榭赡軙?huì)有遭到逮捕的風(fēng)險(xiǎn)。如果非去不可，則必須帶上武器。“最主要的是不準(zhǔn)帶任何涉及銀行的資料，名片都不行?！币幻鹗裤y行家解釋道，“我們業(yè)內(nèi)稱(chēng)之為:出裸差?！?/p>

面對(duì)這一切，瑞士憤怒地指責(zé)德國(guó)“銷(xiāo)贓”，是“暴政國(guó)家”。幾位極為氣憤的瑞士人，如蘇黎世的經(jīng)濟(jì)學(xué)教授布魯諾·弗萊甚至開(kāi)始想法實(shí)施報(bào)復(fù)，例如向所有在瑞士高等學(xué)校學(xué)習(xí)的德國(guó)學(xué)生收取更高的學(xué)費(fèi)。還有人要求逮捕德國(guó)的部長(zhǎng)。對(duì)已經(jīng)不愿僅靠阿爾卑斯山的浪漫風(fēng)光、巧克力和鐘表為生的瑞士來(lái)說(shuō)，這種威脅關(guān)乎生存。銀行業(yè)之于瑞士就像汽車(chē)業(yè)之于德國(guó)。于是，在蘇黎世的金融圈子里慢慢散發(fā)出一股絕望的氣息。一位信托經(jīng)理說(shuō):“這一切如果不停止的話(huà)，瑞士會(huì)倒退為一個(gè)農(nóng)業(yè)國(guó)家。保險(xiǎn)柜都要被熔鑄成犁頭?！?/p>

[編譯自德國(guó)《明星》]