“四個(gè)統(tǒng)一”實(shí)施坐班主任短期異地交流

今年以來，農(nóng)發(fā)行湖北省分行營(yíng)業(yè)部積極適應(yīng)綜合柜員制的新要求，健全和完善坐班主任短期異地交流制度，從創(chuàng)新交流內(nèi)容和交流方法入手，強(qiáng)化營(yíng)業(yè)前臺(tái)監(jiān)督作用，較好地完成了本年度坐班主任交流工作，進(jìn)一步完善了財(cái)會(huì)內(nèi)控制度和財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提升了財(cái)會(huì)合規(guī)管理水平。

統(tǒng)一部署 合理安排

該部認(rèn)真總結(jié)前兩年坐班主任交流經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)一安排部署，創(chuàng)新實(shí)施了親屬回避、交流不重復(fù)、不交叉對(duì)換等“推磨交流”方式，對(duì)所轄8個(gè)支行的坐班主任進(jìn)行了為期15天的短期交流，交流面達(dá)100%。

在交流前，該部召開專題會(huì)議，安排部署了交流工作任務(wù)：一是把“落實(shí)內(nèi)控管理措施，提升規(guī)范管理水平”作為坐班主任短期交流的工作目標(biāo)，按《農(nóng)發(fā)行湖北省分行會(huì)計(jì)坐班主任管理辦法》和《農(nóng)發(fā)行湖北省分行營(yíng)業(yè)部坐班主任短期交流實(shí)施細(xì)則》要求，明確規(guī)定了坐班主任交流的工作職責(zé)、任務(wù)、履職情況，并對(duì)交流工作結(jié)束后的有關(guān)事項(xiàng)作了安排，為坐班主任交流工作有序進(jìn)行提供了制度和組織保證。二是要求交流人員除履行坐班主任崗位職責(zé)外，按省分行“三級(jí)八層、連鎖監(jiān)控”檢查輔導(dǎo)辦法的內(nèi)容，對(duì)交流行2009年9-10月的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)，使坐班主任熟知加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范化解風(fēng)險(xiǎn)的要求，有利其在今后工作中更好的履行職責(zé)。三是要求坐班主任收集、整理綜合柜員制轉(zhuǎn)換后系統(tǒng)運(yùn)行中存在問題，并針對(duì)匯集的問題及時(shí)確定解決問題的方法。

統(tǒng)一思想 強(qiáng)化職責(zé)

坐班主任認(rèn)真履行工作職責(zé)，是保障各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行的基礎(chǔ)。

一是加強(qiáng)坐班主任的監(jiān)督職責(zé)和服務(wù)意識(shí)。坐班主任處于會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范的最前沿，作為對(duì)外窗口的主要業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)防范第一線的把關(guān)者，該部要求坐班主任始終牢固樹立以客戶為中心的理念，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，正確引導(dǎo)柜面工作人員把“至誠(chéng)服務(wù)”落實(shí)到工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)之中，從單純操作層面上升到服務(wù)層面，不斷提高工作效率，帶好團(tuán)隊(duì)，通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)，發(fā)展客戶、留住客戶。

二是重新學(xué)習(xí)制度、辦法，明晰操作要領(lǐng)。針對(duì)今年管理制度、操作規(guī)程、核算內(nèi)容的變化，該部專門召開了坐班主任學(xué)習(xí)會(huì)議，組織大家學(xué)習(xí)《農(nóng)發(fā)行會(huì)計(jì)制度（2009年修訂）》、《農(nóng)發(fā)行會(huì)計(jì)坐班主任管理辦法（2009年修訂）》、《農(nóng)發(fā)行會(huì)計(jì)印章管理辦法（2009年修訂）》、《農(nóng)發(fā)行重要空白憑證管理辦法（2009年修訂）》、《違規(guī)經(jīng)濟(jì)處罰及積分管理辦法》、《會(huì)計(jì)結(jié)算盡職手冊(cè)》等制度辦法，對(duì)新的制度辦法有更深刻的理解和領(lǐng)會(huì)。

三是以“合規(guī)管理年活動(dòng)”為契機(jī)，在全體財(cái)會(huì)人員中掀起“學(xué)制度辦法、熟操作規(guī)程、防范風(fēng)險(xiǎn)、杜絕違規(guī)”的活動(dòng)。

統(tǒng)一規(guī)范 合規(guī)操作。

該部充分利用坐班交流工作時(shí)機(jī)，結(jié)合綜合柜員制上線和“合規(guī)管理年”活動(dòng)，從執(zhí)行制度、落實(shí)內(nèi)控、組織核算、防范風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是加強(qiáng)了重要事項(xiàng)的復(fù)核授權(quán)管理，綜合柜員制的規(guī)范操作，以及保障銀行和客戶結(jié)算資金的安全等。

一是嚴(yán)格“三道防線”，堵塞漏洞。把單純的事后“制止”和“糾正”變?yōu)椤笆虑?、事中、事后”控制，?guī)范了業(yè)務(wù)操作行為，糾正了工作偏差。如將大額現(xiàn)金支取、大額資金轉(zhuǎn)賬由事后坐班監(jiān)督更正為坐班主任事前審批。

二是有效防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。坐班主任交流中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別行IC卡未納入綜合業(yè)務(wù)錢箱控管，造成系統(tǒng)錢箱內(nèi)IC卡與實(shí)物錢箱IC卡不符，交流的坐班主任及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)整改。

三是堅(jiān)持綜合業(yè)務(wù)柜員制下會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的復(fù)核或授權(quán)制度。嚴(yán)格執(zhí)行事后監(jiān)督制度和授權(quán)牽制制度，坐班主任每天對(duì)全部業(yè)務(wù)流水進(jìn)行監(jiān)督檢查，重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)簽字把關(guān)。通過檢查、監(jiān)督 “印、押（機(jī)）、證”分管分用、大額結(jié)算資金往來、大額現(xiàn)金收付、大額交易和可疑交易記錄等有效地防范和化解了操作風(fēng)險(xiǎn)。

四是落實(shí)了重要崗位會(huì)計(jì)人員輪崗制度。由于基層行會(huì)計(jì)人員普遍較少，且坐班主任還擔(dān)負(fù)著本行的主要業(yè)務(wù)工作，因此坐班主任的強(qiáng)制休假、輪崗問題，一直不能很好地落實(shí)。通過委派交流，解決了坐班主任年度輪崗問題。

五是加強(qiáng)了銀企對(duì)賬監(jiān)督。坐班主任除全面履行坐班主任各項(xiàng)工作職責(zé)外，還加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)存款、貸款、應(yīng)收利息、央行存款、同業(yè)存款等重要賬戶與企業(yè)對(duì)帳的監(jiān)督，有效防范會(huì)計(jì)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，保證了派往行“賬賬、賬款、賬實(shí)、賬表、賬據(jù)、賬卡、賬簿、內(nèi)外賬”八相符。

統(tǒng)一總結(jié) 交流經(jīng)驗(yàn)

交流結(jié)束時(shí)，坐班主任提交交流總結(jié)，統(tǒng)一匯報(bào)交流情況，互換工作經(jīng)驗(yàn)，互補(bǔ)工作優(yōu)勢(shì)。

一是通過短期委派交流這種“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來”的方式，坐班主任通過對(duì)交流行經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)控制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況等方面的檢查、監(jiān)督，查擺出很多受派行平時(shí)工作甚至是檢查中平時(shí)容易遺漏和不易發(fā)現(xiàn)的問題，也找到本行存在的問題和不足。如個(gè)別行寄庫協(xié)議到期未續(xù)簽、開戶資料超過有效時(shí)限、大額資金來賬未記錄登記簿、未定期召開綜合業(yè)務(wù)聯(lián)系會(huì)議、個(gè)別會(huì)計(jì)人員無從業(yè)資格證書、對(duì)帳單收回率未達(dá)到要求、午間休息IC卡未按規(guī)定入庫保管、支票付款存在漏驗(yàn)印起簽的現(xiàn)象、個(gè)別賬戶漏簽賬戶管理協(xié)議、支付款項(xiàng)的印章未分開保管等等，及時(shí)進(jìn)行了糾正。

二是坐班主任交流對(duì)行際間加強(qiáng)橫向聯(lián)系、信息溝通和業(yè)務(wù)切磋形成了良好通道，有效促進(jìn)了互相合作，支行會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)不同程度的提高，特別是“三級(jí)八層，連鎖監(jiān)控”的檢查輔導(dǎo)，坐班主任通過查看交流行賬、表、簿、憑證等，對(duì)會(huì)計(jì)核算和內(nèi)控監(jiān)管有了全面了解，有效促進(jìn)和增強(qiáng)了會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的監(jiān)督力度和執(zhí)行力。

三是該部采納了坐班主任交流提出的建議，進(jìn)一步統(tǒng)一了一些財(cái)會(huì)管理舉措，彌補(bǔ)了財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理不足。如重新統(tǒng)一規(guī)范手工登記簿的種類和登記內(nèi)容；支付款項(xiàng)時(shí)，采取手工驗(yàn)印和電子驗(yàn)印并行；規(guī)定大額現(xiàn)金登記簿和大額資金匯劃登記簿的金額起點(diǎn)、會(huì)計(jì)交接中短長(zhǎng)期的劃分、以及重要物品包含的內(nèi)容；IC卡必須納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)錢箱控管等等。

作者：農(nóng)發(fā)行湖北省分行營(yíng)業(yè)部 楊正強(qiáng)

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