2億美元信用證融資“局”

史明案的背后，是一條由民營企業(yè)、商業(yè)銀行、外貿(mào)公司、國儲局等利益相關(guān)者共同搭建的扭曲的融資鏈條

8月28日，以寧波知名外貿(mào)企業(yè)——中基寧波對外貿(mào)易有限公司(下稱中基)作為原告的一起訴訟，在寧波中院第二次開庭審理。被告是2008年10月因資金鏈斷裂出逃的浙江余姚富豪史明。

這不是一起孤立的案件。包括中基在內(nèi)，在史明案的背后，至少有六家外貿(mào)公司、17份信用證牽連其中，幾年來， 史明運(yùn)用信用證融資手段獲得資金達(dá)2億美元以上。除信用證訴訟外，隨著史明資金鏈的斷裂，其下屬公司已訴訟纏身，至今，寧波、余姚、上海、杭州和合肥等地法院，已先后受理相關(guān)訴訟80起以上，涉案境內(nèi)外銀行超過14家。

史明是繼牟其中案、濟(jì)南輕騎張家?guī)X案、中盛糧油案之后，又一個跌倒在信用證融資上的民營企業(yè)家。事實(shí)上，假借貿(mào)易之名，從境內(nèi)外銀行套取信用證資金，施之于各種實(shí)業(yè)投資，在經(jīng)濟(jì)下行周期身敗名裂，已經(jīng)成為了中國民營企業(yè)反復(fù)上演、推陳出新的經(jīng)典橋段。

在史明信用證案的背后，是一條由民營企業(yè)、商業(yè)銀行、外貿(mào)公司、國儲局等利益相關(guān)者共同搭建的扭曲的融資鏈條，在彼此的默契當(dāng)中，責(zé)任和利益被分擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)卻并未因之化解。而這一切，最終構(gòu)成了民營企業(yè)的融資原罪。

2009年9月18日下午，史明的妻子楊瓊在電話里對《財(cái)經(jīng)》記者唉聲嘆氣。

據(jù)一位知情人介紹，一年前，史明和楊瓊遠(yuǎn)遁海外，而楊瓊已于2009年1月回國。

年屆半百的史明，此前掌管著余姚市知名度頗高的企業(yè)——浙江寶誠不銹鋼制造有限公司(下稱寶誠)以及數(shù)家關(guān)聯(lián)企業(yè)。按照一位生意伙伴的形容，其人“看上去挺質(zhì)樸”。

1999年和2002年，史明和楊瓊在余姚成立從事塑料貿(mào)易和銷售的公司——余姚市錦湖化工有限公司(后更名為寧波市錦湖進(jìn)出口有限公司，下稱錦湖)和余姚市鴻昌塑化貿(mào)易有限公司。到2006年，錦湖及其關(guān)聯(lián)企業(yè)總銷售額突破15億元，“成為余姚中國塑料城里數(shù)一數(shù)二的明星企業(yè)”。

2002年12月，史明創(chuàng)辦寶誠，出任董事長;楊瓊?cè)慰偨?jīng)理。該公司總投資2億元，兩期冷軋工程分別于2003年5月和2008年6月竣工投產(chǎn)，總占地面積超過10萬平方米。

隨著事業(yè)的發(fā)展，楊瓊以女民營企業(yè)家的身份贏得了一個又一個“光環(huán)”:余姚市政協(xié)委員、工商聯(lián)合會副會長、女企業(yè)家協(xié)會副會長、全國杰出創(chuàng)業(yè)女性……

根據(jù)中國金屬材料流通協(xié)會不銹鋼分會的統(tǒng)計(jì)，2008年，寶誠生產(chǎn)不銹鋼冷軋寬板15000噸，銷售額17.88億元，列寧波市百強(qiáng)企業(yè)第56位。不過，這一產(chǎn)銷數(shù)字均截止到2008年11月——史明外逃直接導(dǎo)致寶誠停產(chǎn)。

一位正在起訴寶誠的外貿(mào)公司高管回憶，史明出逃正值2008年國慶，“當(dāng)時發(fā)生全球金融風(fēng)暴，大宗商品價格暴跌，我們的七天長假期間，國外銅價天天跳水，史明的資金鏈斷裂，只能逃跑?！?/p>

同時逃跑的還有不少人，其中之一是史明的得力下屬、寧波保稅區(qū)盛通國際貿(mào)易有限公司(下稱盛通)的法定代表人俞之鵬。

“長假結(jié)束后，電話就聯(lián)系不到人(俞之鵬)了?！币患疑虡I(yè)銀行的知情人士告訴《財(cái)經(jīng)》記者，最初發(fā)現(xiàn)問題是因?yàn)橛型赓Q(mào)公司有所察覺，盯著俞之鵬，發(fā)現(xiàn)他出逃。

此后，各家銀行和外貿(mào)公司紛紛行動，向法院提起訴訟，并對史明公司的資產(chǎn)實(shí)行訴前保全。

俞之鵬則在出逃數(shù)月后最終到案，目前也處于取保候?qū)彔顟B(tài)?！敦?cái)經(jīng)》記者多次與俞之鵬電話聯(lián)系，但他表示眼下關(guān)于案件情況“什么也不能說”，僅確認(rèn)盛通已經(jīng)解散。

然而，銅既非錦湖的銷售產(chǎn)品，亦非寶誠不銹鋼的生產(chǎn)原料，為什么史明等人會因?yàn)殂~價大跌而出逃呢?

禍起信用證融資

8月28日，與史明有關(guān)的系列訴訟案中，由中基作為原告的一起訴訟，在寧波中院第二次開庭審理。

庭審現(xiàn)場，原告和被告都排出了強(qiáng)大的律師陣容。長達(dá)八個小時針鋒相對的法庭質(zhì)證，逐步揭露出了史明信用證融資的手法。

2004年，俞之鵬向史明轉(zhuǎn)述了一個“結(jié)構(gòu)性融資方案”，即在境外注冊離岸公司，并通過開具遠(yuǎn)期信用證融資。俞之鵬到案后交代，這個方案來自澳大利亞和新西蘭銀行集團(tuán)有限公司(Australia and New Zealand Banking Group Limited，下稱澳新銀行)上海分行。

此后，史明在美國、英國、香港等地注冊了多家離岸公司，但法定代表人并非他本人，而是余姚的數(shù)位古稀老農(nóng)。知情人說，“這些人里有史明公司看門或者燒飯的人員，史明把他們的身份證拿來注冊公司。”

根據(jù)公安機(jī)關(guān)掌握的材料，這些公司在澳新銀行上海分行(下稱澳新上海)開戶時，澳新銀行的業(yè)務(wù)人員曾確認(rèn)開戶資料為本人簽署。

接著，史明通過旗下的盛通、錦湖等公司或直接、或委托各地的外貿(mào)公司代理，從離岸公司進(jìn)口電解銅，并申請開立90天的遠(yuǎn)期信用證，自買自賣，目的即是融資。

因此，中基起訴對象包括:史明控制的離岸公司之一、注冊地在美國的永聯(lián)貿(mào)易有限公司(Forever Link Trading Ltd.，下稱永聯(lián))、盛通和澳新上海;此項(xiàng)交易的信用證開出行中國農(nóng)業(yè)銀行寧波分行(下稱寧波農(nóng)行)，則作為有重大利益關(guān)聯(lián)的訴訟第三人。

開庭過程中，澳新上海的代理律師詳細(xì)敘述了信用證融資的過程:

第一步，2008年8月15日，(由史明控制的)盛通與中基簽訂委托代理進(jìn)口合同，進(jìn)口電解銅;第二步，中基與(同樣由史明控制的)永聯(lián)簽訂進(jìn)口買賣合同，并向?qū)幉ㄞr(nóng)行申請開立信用證;第三步，寧波農(nóng)行開立金額為343.33萬美元的信用證，并通過澳新上海通知受益人永聯(lián);第四步，永聯(lián)向澳新上海交付相關(guān)倉儲單據(jù)，澳新上海審單后付款，并將單據(jù)交付農(nóng)行要求承兌……

如果交易順利完成，應(yīng)該還有第五步，即信用證到期后，寧波農(nóng)行向澳新上海付款，并放單給中基;中基向?qū)幉ㄞr(nóng)行付款，并向盛通收取相應(yīng)款項(xiàng)。但由于史明案發(fā)，交易沒有走完全程。

一般而言，要獲得國際信用證，申請企業(yè)需要向開證銀行繳納10%-15%的保證金，從而獲得剩余的85%-90%的流動資金，而信用證的期限一般在三個月左右。正是這從開證到付款中間的三個月時間，可被套現(xiàn)企業(yè)用來打資金騰挪的時間差。

另一家涉及此事的外貿(mào)公司高管向《財(cái)經(jīng)》記者進(jìn)一步解釋說，史明可以每月開立一張信用證，1月信用證款項(xiàng)用4月的貼現(xiàn)款還，2月的用5月的還，依此類推，就相當(dāng)于一直有一筆流動資金在手里，他可以拿去投資，賺取利潤?！爸灰詈竽軌蚋冻鲥X把所有到期信用證的窟窿填平，剩下的利潤就是‘空手套白狼’所得?！?/p>

不過，史明并非簡單地打時間差套取在途資金。他的操作遠(yuǎn)為激進(jìn)，是通過虛構(gòu)貿(mào)易擴(kuò)大開證規(guī)模，進(jìn)而擴(kuò)大融資額度。

就這樣，幾年時間里，史明的相關(guān)公司通過信用證融資超過2億美元。不過，要擴(kuò)大融資規(guī)模，必須要虛構(gòu)大量電解銅進(jìn)口交易，而這絕非史明一人獨(dú)立可以玩轉(zhuǎn)的游戲。事實(shí)上，在這一類交易背后，是一串環(huán)環(huán)相扣、普遍存在的利益鏈條。

國儲漏洞

曾因雇員劉其兵違規(guī)操作，在2005年爆出期銅交易大案的國家物資儲備系統(tǒng)，這一次又顯露出監(jiān)管漏洞。

史明案發(fā)后，經(jīng)公安機(jī)關(guān)查證，史明進(jìn)口的電解銅儲存于國家物資儲備局上海七處(下稱國儲七處)的倉庫中，總量不過2834.1噸，即使按2008年國際銅價峰值8940美元/噸計(jì)算，總金額也不超過2600萬美元。

2600萬美元的貿(mào)易基礎(chǔ)，如何能開出價值2億多美元的信用證?其奧秘就在于倉儲環(huán)節(jié)。

此前公安機(jī)關(guān)的取證和8月28日激烈的庭審表明，這2800多噸電解銅的原始倉單是由荷蘭世天威倉儲有限公司上海辦事處(下稱世天威)出具的，貨物進(jìn)口后儲存在世天威租借的國儲七處倉庫內(nèi)。一位名叫張麗萍的國儲七處科級干部，扮演了虛增倉單的關(guān)鍵角色。

一家涉案外貿(mào)公司的高管告訴《財(cái)經(jīng)》記者，寶誠的不銹鋼生產(chǎn)并不需要電解銅，把它進(jìn)口后放在國儲局僅僅是作為融資工具使用。史明的做法是通過反復(fù)分拆虛構(gòu)倉單，以一筆銅為標(biāo)的物反復(fù)融資，放大資金杠桿?！叭绻裁炊紱]有，誰會跟他做生意啊?一般外貿(mào)公司都要去看貨的，如果沒有東西，故事就編不下去了?！币虼?，這些電解銅寶誠不會對外銷售，都表現(xiàn)在倉單上。

“我們辦完手續(xù)，把倉單變成入庫單，國儲七處應(yīng)該把倉單放在保險(xiǎn)柜里，但張麗萍偷偷拿回去給了寶誠。寶誠就跑到世天威那里去拆分倉單，比如原來的倉單是100噸，現(xiàn)在拆成80噸和20噸兩張。寶誠拿著新的倉單又去找別的外貿(mào)公司開證融資?！鄙鲜鐾赓Q(mào)公司高管稱。

俞之鵬此前的供詞也顯示，“貨權(quán)是關(guān)鍵，只能掌握在我們自己的手里，才能不斷地循環(huán)開證。如果被銀行或者外貿(mào)代理公司控制，我們就無法運(yùn)轉(zhuǎn)，資金鏈也無法維持?！?/p>

前述外貿(mào)公司高管表示，一般來說，貨物存在國家物資儲備局，就相當(dāng)于把錢存在銀行，很多外貿(mào)公司和銀行就會麻痹大意，不去現(xiàn)場驗(yàn)貨。史明等人就是抓住這一薄弱環(huán)節(jié)，通過收買國儲職員達(dá)到瞞天過海的目的。

借此手段，史明手中的2834.1噸電解銅現(xiàn)貨，經(jīng)過140多次拆分、換單后，被放大成3萬余噸的倉單;而多數(shù)外貿(mào)公司取得的入庫憑證，早已是廢紙一張。

史明出逃后，張麗萍眼見情勢不妙，主動向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。此后，她因涉嫌受賄罪名，被上海公安機(jī)關(guān)逮捕。目前，張麗萍、俞之鵬等人的刑事案件均處于偵查階段，相關(guān)犯罪金額還未有定論。

在張麗萍報(bào)案的同時，在浙江、安徽等地，察覺到出了問題的多家外貿(mào)公司和銀行也紛紛向各地公安部門報(bào)了案，此事也引起了公安部有關(guān)部門的直接介入，最后由浙江省公安廳牽頭負(fù)責(zé)案件的偵查工作。

最后的稻草

通過不斷開立信用證，新債還舊債，史明獲得了源源不斷的巨額融資。據(jù)相關(guān)人士回憶，史明所獲得的信用證及其他融資，過去多被用于擴(kuò)大再生產(chǎn)以及投資房地產(chǎn)等領(lǐng)域，并從中獲利。

然而，這一暗箱操作、缺乏充足資本金支持的營業(yè)模式，其內(nèi)在脆弱性在遭遇市場逆轉(zhuǎn)時暴露無遺。

2008年9月26日起，倫敦金屬交易所(LME)銅價出現(xiàn)連續(xù)下跌。9月29日至10月3日共下跌11.29%，整個10月銅價更是從6360美元/噸狂瀉至4099美元/噸，暴跌35.55%。此時，史明必須面對外貿(mào)公司要求追加保證金的壓力。

根據(jù)此案相關(guān)外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員介紹，其與盛通簽訂的委托合同條款為:先支付20%的保證金，另外國際銅價每下跌5%，盛通須追加5%保證金。這個規(guī)定是為了控制外貿(mào)公司的風(fēng)險(xiǎn)敞口，防備委托人因銅價下跌棄貨。這一條款，也正是史明的信用證融資方案的一大隱憂。

“這是行業(yè)慣例?！鼻笆鲋槿苏f，2008年國慶長假之后，確實(shí)有多家外貿(mào)公司都在試圖聯(lián)絡(luò)史明公司追加保證金。

但此時的史明資金鏈已然斷裂。據(jù)接近案件的司法系統(tǒng)人士介紹，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，其主業(yè)不銹鋼的銷售受到需求萎縮的困擾，而同期國內(nèi)銀行業(yè)普遍收緊銀根。此外，當(dāng)時連浙江最為發(fā)達(dá)的民間借貸都處于行將崩潰的狀態(tài)。以上種種因素，意味著史明的所有“財(cái)路”都被斷掉。

另一方面，據(jù)開證銀行方人士介紹，公安機(jī)關(guān)對澳新上海取證后得知，由于金融危機(jī)，澳新銀行出現(xiàn)資金短缺，停止對史明實(shí)際控制的離岸公司進(jìn)行貼現(xiàn)或出口押匯，導(dǎo)致史明的資金鏈斷裂并最終出逃。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，牽涉進(jìn)史明案的外貿(mào)公司共有六家，除了中基，還有三家寧波的大型外貿(mào)公司——寧波雅戈?duì)枃H貿(mào)易運(yùn)輸有限公司、寧波海田國際貿(mào)易有限公司、寧波寧興控股股份有限公司，以及安徽安糧國際發(fā)展股份有限公司、上海久茂對外貿(mào)易有限公司。而開證行除了農(nóng)行，尚有工行、中行、招商銀行、中信銀行等多家銀行。

收拾殘局

由于政府介入，寶誠已于2009年6月恢復(fù)生產(chǎn)，正在推進(jìn)重組。寧波和余姚市政府已成立寶誠資產(chǎn)重組小組，協(xié)調(diào)銀行和各外貿(mào)企業(yè)的債務(wù)問題。

這一小組的法律顧問徐敏告訴《財(cái)經(jīng)》記者，償債資產(chǎn)主要是寶誠旗下的一些非生產(chǎn)性的附屬公司及房產(chǎn)，因而不影響正常生產(chǎn)。目前資產(chǎn)評估和配比的工作已經(jīng)完成，進(jìn)入實(shí)施階段，銀行和外貿(mào)企業(yè)的清償比率都在七成左右，將通過資產(chǎn)拍賣和轉(zhuǎn)讓等方式完成清償。

9月10日，《財(cái)經(jīng)》記者在寧波中院看到，原定于當(dāng)日開庭的七起以銀行為原告的民事訴訟，均以被告缺席為由作罷。寧波中院方面人士表示，“不會開庭了，因?yàn)檫@些債務(wù)問題在當(dāng)?shù)卣槿牒螅鞣揭鸦具_(dá)成重組意見。”而還未開庭的另一些相關(guān)案件，“也是同樣處理”。

不過，各外貿(mào)公司對寶誠及其關(guān)聯(lián)公司的訴訟還在進(jìn)行。寧波中院的工作報(bào)告顯示，此案涉嫌欺詐的信用證有17份，案發(fā)后法院對信用證項(xiàng)下的3億多元資金及時裁定中止支付。但無論止付與否，相關(guān)外貿(mào)公司均在向史明公司追討損失。

對于已付匯的外貿(mào)公司，信用證流程已完結(jié)，與銀行無關(guān)，其主要訴求是追回真實(shí)貨物。其中一家外貿(mào)公司高管告訴《財(cái)經(jīng)》記者，他們在該公司開立的信用證項(xiàng)下共有996噸貨物，目前2800多噸電解銅依然躺在國儲七處的倉庫里，國儲七處的幾百畝土地和幾千萬銀行資產(chǎn)也被訴前保全。“既然盛通的人找不到了，我們就找國儲，不僅要把貨拿回來，還要賠償損失。”

相對來說，像中基這類未完成信用證流程的案子要更復(fù)雜一些，因聲稱受到欺詐，中基首先要求終止信用證款項(xiàng)的支付。官司的勝敗，將最終決定是由澳新上海還是由開證行和外貿(mào)公司承擔(dān)損失。

值得關(guān)注的是，史明系列案中，代理進(jìn)口方的開證行涉及多家國內(nèi)銀行，但代理出口方的只有澳新銀行一家，目前澳新銀行必須應(yīng)付十幾樁民事訴訟。

有知情人士透露，根據(jù)公安機(jī)關(guān)的記錄，這幾年澳新銀行通過與史明的這種合作，賺取了上億元的收入。

多位涉案人士稱，澳新銀行因此案已辭退了相關(guān)員工。

最近，曾經(jīng)手中基和史明公司這些涉案業(yè)務(wù)的澳新上海商品和貿(mào)易融資部總監(jiān)蔣嘉筠，已從澳新上海離職，調(diào)任澳洲總部。9月24日，《財(cái)經(jīng)》記者致電人在澳大利亞的蔣嘉筠，她回應(yīng)表示“已不插手此事”。

扭曲的融資

史明并不是以虛假貿(mào)易進(jìn)行信用證融資的發(fā)明者。

從20世紀(jì)90年代的牟其中案，到21世紀(jì)初的濟(jì)南輕騎張家?guī)X案，再到2008年頻發(fā)的中盛糧油案、縱橫集團(tuán)案、華聯(lián)三鑫案等，手法均大同小異。

8月28日庭審中，盛通的代理律師指出，在信用證交易過程中，交易各方均可獲利。開證的外貿(mào)公司可收取1%左右的代理費(fèi)及20%左右的保證金;開證行在信用證額度范圍內(nèi)，向開證公司收取開證費(fèi)用;議付行(即對信用證下單據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)的銀行)則收取90天的貼現(xiàn)利息和手續(xù)費(fèi)，合計(jì)約1%。

正是這些利益，為企業(yè)利用信用證融資提供了方便之門。

“為什么不用信用證?即使自己有錢也要用啊，這相當(dāng)于間接融資?！币晃婚L期從事國際貿(mào)易的人士如是表示。作為國際貿(mào)易支付手段的信用證本身無可厚非，企業(yè)用以間接融資也是靈活使用資金的表現(xiàn)。然而，當(dāng)其異化為純粹的融資工具，甚至虛構(gòu)交易，其背后的動因就值得深究了。

一位銀行國際業(yè)務(wù)專業(yè)人士認(rèn)為，民營企業(yè)通常只能拿到六個月至一年的流動資金貸款，無法獲得長期項(xiàng)目貸款，使其融資壓力加大，不得不采取其他變相融資的辦法。金瑞期貨分析師郭勇則指出，這主要是由于銀根緊縮，企業(yè)在國內(nèi)無法進(jìn)行正常融資或融資成本過高，無法滿足其資金需求。

但是，信用證融資是一種危險(xiǎn)的游戲，在金融危機(jī)的背景下，企業(yè)稍遇風(fēng)吹草動就很容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。據(jù)公安部門相關(guān)人士介紹，2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，信用證融資相關(guān)案件進(jìn)入“高發(fā)期”，這在浙江等沿海貿(mào)易比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，表現(xiàn)得尤為明顯。

上述銀行國際業(yè)務(wù)人士反問，為什么一套并不新鮮的騙術(shù)，每隔幾年就會引發(fā)大案?從銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制角度和銀行監(jiān)管角度，難道沒有值得反省的地方嗎?

與此同時，這些缺少真實(shí)貿(mào)易基礎(chǔ)的信用證融資，也在不同程度上沖擊著國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)。

江銅集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)甘成久為《財(cái)經(jīng)》記者分析了利用銅進(jìn)行信用證融資的四大優(yōu)點(diǎn):一是在國內(nèi)的需求充分，且不易被替代;二是流動性好，容易變現(xiàn);三是儲存性好，不易變質(zhì)減損;四是單體價值高，運(yùn)輸便利。

“除了銅，其他大宗商品，如鉬、鎳、鋅、PVC、PTA等，也常被用來進(jìn)行信用證融資。”甘成久說。

郭勇認(rèn)為，由于電解銅的市場需求充分，利用其進(jìn)行信用證融資不會對現(xiàn)貨市場產(chǎn)生太大影響。但在2008年，利用鋅和PTA做信用證融資就對現(xiàn)貨市場有很大沖擊，“因?yàn)檫@些產(chǎn)品在國內(nèi)本來就供大于求，用于信用證融資以后，國內(nèi)供給加大，更加劇了現(xiàn)貨價格的下跌?！?/p>

9月24日，澳新銀行的中文網(wǎng)站仍然在推介史明案中出現(xiàn)的“結(jié)構(gòu)性出口貿(mào)易融資”(Structured Trade Finance)產(chǎn)品。該行一位貿(mào)易融資經(jīng)理對當(dāng)日來電咨詢的客戶表示，這一產(chǎn)品現(xiàn)在主要針對包括銅在內(nèi)的有色金屬產(chǎn)品。他特別指出，這一產(chǎn)品是針對不同客戶“量身定做”的，并向客戶提出構(gòu)建離岸公司以實(shí)現(xiàn)信用證“雙平臺”操作的建議。當(dāng)客戶想進(jìn)一步了解“雙平臺”為何意時，他不愿在電話里詳談，希望能面見客戶。

在采訪史明案的過程中，澳新上海對《財(cái)經(jīng)》記者的相關(guān)問題回應(yīng)稱，由于案件尚在進(jìn)展之中，對此事不予評論。

此時，隱身海外的史明，仍在密切關(guān)注寶誠重組和相關(guān)案件審理的進(jìn)展，而身在余姚的楊瓊正是寶誠系列企業(yè)重組小組的成員。一位知情人告訴《財(cái)經(jīng)》記者，只有在相關(guān)事宜了結(jié)后，史明才有可能回來?！?/p>

資料

信用證融資大案一覽

南德集團(tuán)牟其中案

1995年8月15日至1996年8月21日，南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)與香港東澤科技有限公司(下稱香港東澤)勾結(jié)，委托湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司(下稱湖北輕工)與香港東澤訂立虛構(gòu)的進(jìn)口貨物合同，并取得交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書”。此后由湖北輕工在中國銀行湖北分行騙開以香港東澤為受益人的信用證共計(jì)33份，議付31份，獲取總金額7507.4萬美元(約合人民幣6.23億元)。

此案造成湖北中行實(shí)際損失3549.94萬美元(約合人民幣2.94億元)。

1999年2月8日，公安機(jī)關(guān)以涉嫌信用證詐騙罪逮捕南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)總裁牟其中。后者以信用證詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。

濟(jì)南輕騎張家?guī)X案

1995年5月至1999年6月間，中國輕騎集團(tuán)以進(jìn)口摩托車零配件名義，與山東魯峰有限公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，循環(huán)開立信用證進(jìn)行融資，先后在濟(jì)南、青島、上海等12家銀行騙開信用證294份，開證金額折合人民幣40億余元，給銀行造成損失折合人民幣7.9億余元。

2009年2月11日，濟(jì)南市中級人民法院判決，中國輕騎集團(tuán)犯信用證詐騙罪，判處罰金1000萬元。

中國輕騎集團(tuán)原董事長張家?guī)X犯信用證詐騙罪，被判處無期徒刑;與所犯貪污罪、挪用公款罪、受賄罪、私分國有資產(chǎn)罪、偷稅罪合并，決定對其執(zhí)行無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，沒收個人全部財(cái)產(chǎn)。

中盛糧油王偉案

2007年前后，寧波商人王偉利用其控制的公司，以進(jìn)口棕櫚油為名向代理商借用信用證額度，獲得貸款后，指定將進(jìn)口油運(yùn)送存放至其實(shí)際控制的企業(yè)——中盛糧油工業(yè)(天津)有限公司(下稱中盛糧油)，然后轉(zhuǎn)賣套現(xiàn)資金。

其后，王偉利用糧油進(jìn)口船期與三個月信用證貸款期的時間差，將信用證套現(xiàn)來的資金在寧波進(jìn)行短期放貸，獲取高額利息。隨著浙江民間融資鏈條的收緊，王偉的高利貸出現(xiàn)大量壞賬，不足以償付信用證貸款，便通過盜賣存在天津中盛糧油倉庫中的棕櫚油進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)。

2008年6月中旬，王偉通過虧本的棕櫚油進(jìn)口業(yè)務(wù)獲取信用證套現(xiàn)事發(fā)，受害者遍及全國幾十家進(jìn)口機(jī)構(gòu)，總案值高達(dá)10億元以上，被稱為“全國糧油第一案”。事發(fā)后，中盛糧油被大連商品交易所取消交割倉庫資格。

2008年7月25日，浙江省公安機(jī)關(guān)抓獲王偉，并以涉嫌合同詐騙罪依法對其實(shí)施刑事拘留。目前該案尚未作出一審判決。

資料來源:本刊實(shí)習(xí)記者王璇根據(jù)公開報(bào)道整理