企業(yè)懲防體系的生命力在于融入經(jīng)營管理

懲防體系與風(fēng)險管理、內(nèi)部控制在某些方面的異曲同工，使其成為推進國有企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保證

懲防體系，顧名思義，就是懲治和預(yù)防腐敗體系。腐敗是世界性難題，世界各國盡管想了不少辦法，卻難以有效根除這一頑疾。腐敗的根源說白了，就是權(quán)力的非法獲利，并且對這種權(quán)力缺乏有效的制衡?！耙谎蕴谩?、“一把手文化”、“一個人說了算”、“獨斷專行”、“聽不進不同意見”、“個人太有權(quán)威”等，都容易造成對權(quán)力監(jiān)督的缺位，滋生腐敗的病菌。對企業(yè)來說，對權(quán)力不能有效制衡，其根源在于公司治理的缺陷。因為我們不能把希望寄托在領(lǐng)導(dǎo)者的完全自覺上。減少腐敗發(fā)生的概率，關(guān)鍵還在于有效的制度建設(shè)和制度創(chuàng)新。

中國共產(chǎn)黨高度重視反腐倡廉，重視黨風(fēng)廉政建設(shè)，在制定一系列規(guī)章制度的同時，還強調(diào)領(lǐng)導(dǎo)干部要加強黨性修養(yǎng)，從主客觀兩個方面有力地加強了懲防體系的建設(shè)。

2005年初，黨中央頒布了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》，提出新形勢下反腐倡廉的重大戰(zhàn)略決策。黨的十七大將建立健全懲防體系寫入黨章，將反腐倡廉確立為黨的建設(shè)五項基本任務(wù)之一。去年，中央又出臺了《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》，在不到三年的時間里提出一系列重大舉措，充分說明黨中央對于以完善懲防體系為重點加強反腐倡廉建設(shè)的高度重視。

國企懲防體系建設(shè)的推動

國有企業(yè)是國民經(jīng)濟的骨干力量，在國民經(jīng)濟重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域中處于主導(dǎo)地位，對經(jīng)濟和社會發(fā)展具有舉足輕重的作用。國企以其共和國長子的身份在中國經(jīng)濟發(fā)展中承擔(dān)著重要的經(jīng)濟責(zé)任、政治責(zé)任和社會責(zé)任，是黨執(zhí)政的重要物質(zhì)基礎(chǔ)、階級基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)，是國家可以直接掌控的應(yīng)對突發(fā)事件和重大經(jīng)濟風(fēng)險的可靠力量，是維護國家安全的重要支柱。因此，國有企業(yè)的良性發(fā)展至關(guān)重要。

各級國資委和國有企業(yè)認真貫徹落實中央的部署，以建立健全與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的懲防體系為重點，深入推進了反腐倡廉建設(shè)。2005年以來全國召開了四次地方國資委紀委書記研討會，分別以預(yù)防、制度、監(jiān)督、整體推進等作為專題進行研討。

今年年初，中共中央紀委書記賀國強到部分中央企業(yè)調(diào)研時提出“把懲防體系植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中”，為國有企業(yè)懲防體系建設(shè)明確了探索和完善的方向。9月16日至17日，國務(wù)院國資委紀委在遼寧省沈陽市召開地方國資委紀委書記研討會。研討會圍繞“國有企業(yè)懲防體系建設(shè)如何融入經(jīng)營管理”主題交流研討，深入推進國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)。五次地方國資委紀委書記研討會，五個主題，其宗旨就是不斷探索和總結(jié)國有企業(yè)懲防體系建設(shè)的規(guī)律，指導(dǎo)反腐倡廉建設(shè)不斷發(fā)展的實踐。

懲防體系融入經(jīng)營管理

客觀地說，懲防體系融入經(jīng)營管理，是個具有重大創(chuàng)新的科學(xué)提法?？茖W(xué)之處在于認識到將懲防體系落實到企業(yè)實處的根本，就在于植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中。企業(yè)作為經(jīng)濟活動的主體，經(jīng)營管理是其安身立命的根本。把握了這個主要矛盾，就能正確處理在某些企業(yè)懲防體系與經(jīng)營管理脫節(jié)的問題。懲防體系與風(fēng)險管理、內(nèi)部控制在某些方面的異曲同工，使其成為推進國有企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保證。

構(gòu)建風(fēng)險管理體系是企業(yè)通過防范和控制風(fēng)險，避免造成損失和危害，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力的重要舉措，是企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在要求。懲防體系建設(shè)和風(fēng)險管理體系構(gòu)建的目標和要求具有統(tǒng)一性。實踐中，寶鋼把推進懲防體系與構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險管理體系有機結(jié)合起來，著力構(gòu)建“一個基礎(chǔ)”和“三道防線”。“一個基礎(chǔ)”是指完善公司治理結(jié)構(gòu)，“三道防線”是指業(yè)務(wù)單元防線、紀檢監(jiān)察防線和內(nèi)部審計防線?！耙粋€基礎(chǔ)”側(cè)重于決策管理，“三道防線”側(cè)重于執(zhí)行管理，二者從不同的環(huán)節(jié)和介入點，對國有資產(chǎn)處置進行全程監(jiān)督，使公司資產(chǎn)運作安全可控，從而把風(fēng)險降至最低。

作為強化企業(yè)經(jīng)營管理的重要基礎(chǔ)的內(nèi)部控制，與懲防體系建設(shè)在加強企業(yè)內(nèi)部控制目標也是一致的，內(nèi)容是相容的。實踐中，中海油堅持把以內(nèi)控為核心的全面風(fēng)險管理作為懲防體系建設(shè)的基礎(chǔ)工程，建立由制度、流程和關(guān)鍵控制點組成的全面風(fēng)險管理體系，把懲防體系根植于企業(yè)經(jīng)營管理的實際業(yè)務(wù)流程，確保工作落到實處。

不過，我們還須看到有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對懲防體系建設(shè)的認識還需進一步到位。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員片面地認為懲防體系建設(shè)是黨委的任務(wù)，或者是紀委的工作。認為生產(chǎn)經(jīng)營是硬指標，懲防體系建設(shè)是軟任務(wù)，體系建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營管理脫節(jié)，存在“兩張皮”現(xiàn)象。

這就需要從公司治理結(jié)構(gòu)上尋求突破。國資委正在積極參與并推進企業(yè)公司制股份制改革和董事會試點，同步完善監(jiān)督機制。特別是在推進中央企業(yè)母公司公司制股份制改革、完善規(guī)范董事會過程中，結(jié)合探索黨組織參與決策、發(fā)揮政治核心作用的方法和途徑，完善紀檢監(jiān)察機構(gòu)融入公司治理結(jié)構(gòu)，加強對決策和經(jīng)營管理的監(jiān)督工作機制。而對于未進行董事會試點的企業(yè)，推進黨委(組)書記和總經(jīng)理分設(shè)，避免權(quán)力過于集中，防止個人說了算，堅持科學(xué)和依法決策，增強透明度，加強民主監(jiān)督。公司不再一個人說了算，公司領(lǐng)導(dǎo)說話做事有了顧忌，才算是對一把手權(quán)力的有效制衡，懲防體系融入經(jīng)營管理才有可能落到實處。

懲防體系建設(shè)的企業(yè)特色

2004年初，中海油提出了“把國有企業(yè)的政治優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為企業(yè)核心競爭力”的課題，并把它作為懲防體系建設(shè)的重要內(nèi)容，逐步摸索出了公司治理模式下有效推進政治優(yōu)勢轉(zhuǎn)化的途徑。具體來說，就是以開展企業(yè)價值、員工能力、員工行為、企業(yè)形象和國企黨建等“五項體系建設(shè)”為切入點，使思想政治工作成為企業(yè)管理的有機組成部分和懲防體系建設(shè)的重要推動力量，促進黨的理想信念、方針政策、紀律作風(fēng)、黨員先進性標準和黨組織政治核心作用等，相應(yīng)地向企業(yè)凝聚力、發(fā)展力、執(zhí)行力、帶動力、領(lǐng)導(dǎo)力的“五個轉(zhuǎn)化”。

中國航空工業(yè)集團公司構(gòu)建以落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為核心的責(zé)任體系，以建立健全懲防體系為核心的工作體系，以工作考核和責(zé)任追究為核心的評價體系，保證和促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。航天科技集團把懲防體系建設(shè)納入集團“十二五”規(guī)劃制訂之中，與生產(chǎn)經(jīng)營管理同步推進。中外運長航集團將監(jiān)督管控手段嵌入干部管理、財務(wù)管理等業(yè)務(wù)管理流程，加強對領(lǐng)導(dǎo)班子、重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督。神華集團建立健全資金風(fēng)險識別、監(jiān)測、控制和化解機制，再造財務(wù)流程，實行資金集中管理，派出財務(wù)總監(jiān)，建立“集權(quán)有道、分權(quán)有序、授權(quán)有章、用權(quán)有度”的財權(quán)管理結(jié)構(gòu)。

國有企業(yè)對懲防體系建設(shè)的思考越來越深入，成效越來越顯著。不過，我們還需要規(guī)范業(yè)務(wù)流程，讓權(quán)力在“陽光”下運作。建立由制度、流程和關(guān)鍵控制點組成的全面風(fēng)險管理體系，把懲防體系的指導(dǎo)思想、基本要求有效根植于企業(yè)經(jīng)營管理，形成“事事有制度覆蓋、人人受程序約束”的監(jiān)管局面。只有這樣，融入經(jīng)營管理才能真正賦予懲防體系建設(shè)無限的生命力。