探究農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題及對策

連靜

一、引言

近年來，我國經(jīng)濟增速放緩，由于我國商業(yè)銀行與其他國際商業(yè)銀行采用的風(fēng)險度量系統(tǒng)相比較為傳統(tǒng)，同時，商業(yè)銀行對于風(fēng)險管理體系及管理水平都處在初級階段，因此商業(yè)銀行的不良貸款額和不良貸款率都呈現(xiàn)增長的趨勢，給商業(yè)銀行帶來較大的信貸風(fēng)險，進而影響其正常經(jīng)營及發(fā)展，而農(nóng)村商業(yè)銀行相對于其他國內(nèi)商業(yè)銀行而言，由于其地域較小和風(fēng)險抵抗能力較弱等原因，對信貸風(fēng)險的把控成為銀行關(guān)注的重中之重?；谝陨媳尘埃皶r加強信貸風(fēng)險管理體系的建設(shè)、提升對信貸風(fēng)險管理水平是商業(yè)銀行尤其是農(nóng)商行目前所面臨的重點課題。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀及問題

雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行近幾年發(fā)展比較迅速，但是由于其改制較晚、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不成熟、工作人員素質(zhì)不高且流動率較大等原因，導(dǎo)致農(nóng)商行對風(fēng)險的抵抗能力比其他商業(yè)銀行弱，同時也存在較大的信貸風(fēng)險。

（一）信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)不完善

X農(nóng)村商業(yè)銀行的貸前預(yù)警體制仍運用傳統(tǒng)的信用評級和專家打分法。但是由于財務(wù)報表反映的是歷史信息，而企業(yè)的經(jīng)營狀況也會隨著市場或者政治環(huán)境等因素的改變而發(fā)生變化，因此用信用評級來判斷客戶的信用狀況并不準確。專家打分法判斷方法主觀性較強，不同審核人員的判斷可能會產(chǎn)生較大差異。由此可見，X農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)并不完善，當風(fēng)險出現(xiàn)時，預(yù)警系統(tǒng)可能難以反應(yīng)。

（二）信貸風(fēng)險評級體系有待加強

在貸前審查過程中，銀行工作人員主要針對貸款申請企業(yè)的資產(chǎn)與信用狀況開展調(diào)查，但是由于X農(nóng)村商業(yè)銀行主要的貸款是信用貸款和擔保貸款，一般會通過專業(yè)的評估公司對抵押的資產(chǎn)進行評估，但是由于該農(nóng)商行主要的項目都是涉農(nóng)項目，抵押的資產(chǎn)金額并不高，但是花費的評估成本卻很大。同時，由于銀行的主要貸款對象是農(nóng)戶和中小企業(yè)，因此客戶所提供的財務(wù)信息的準確性有待考察，財務(wù)數(shù)據(jù)可能與實際狀況有所差距，從而對貸款申請者的評級產(chǎn)生影響。雖然X農(nóng)村商業(yè)銀行制定了一系列風(fēng)險管理流程，但是工作人員在實際的執(zhí)行中可能存在偏差，出現(xiàn)“重貸款輕管理”的現(xiàn)象，例如，在貸款過程中，對貸款人的持續(xù)審查與監(jiān)督只是流于形式或者審查只是依據(jù)客戶提供的資料并未對材料的真實性進行核實等。另外，執(zhí)行評級系統(tǒng)的工作人員主要還是老員工，并不能對量化風(fēng)險的方法及時更新，因此依據(jù)主觀的經(jīng)驗對信貸業(yè)務(wù)進行評級存在一定的偏差和片面性。最后，由于信貸風(fēng)險也會受到其他風(fēng)險如利率風(fēng)險等的影響，而X農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的評級系統(tǒng)只考慮了信貸風(fēng)險的影響，導(dǎo)致該銀行對客戶設(shè)立的評級系統(tǒng)考慮并不全面，降低了其對風(fēng)險的反應(yīng)時間。

（三）信貸風(fēng)險管理意識薄弱

目前，商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)人員到最高層管理者都普遍存在風(fēng)險管理意識薄弱的問題，沒有健全的信貸風(fēng)險管理機制，只尋求貸款業(yè)績的提升而不顧越來越大的信貸風(fēng)險。X農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員對信貸風(fēng)險管理的認識不足，同時由于自身專業(yè)水平的局限性從而不能有效的擁有準確的理解能力。在信貸業(yè)務(wù)組織機構(gòu)中，沒有單獨設(shè)立對風(fēng)險管理的獨立監(jiān)督部門;在對內(nèi)部員工的績效考察中，也沒有增加風(fēng)險管理的相關(guān)權(quán)重大小;在銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略中，也沒有特意強調(diào)對信貸風(fēng)險的把控戰(zhàn)略，因此也導(dǎo)致了X農(nóng)商行信貸風(fēng)險較高的原因。

（四）信貸風(fēng)險內(nèi)部控制機制落后

在管理結(jié)構(gòu)上，X農(nóng)商業(yè)銀行仍沒有建立獨立的信貸風(fēng)險內(nèi)部控制部門，專門為信貸風(fēng)險管理服務(wù)，因此，該商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)上各工作人員職責不清，降低了信貸風(fēng)險管理的效率。在人員的配置上，X農(nóng)商行高素質(zhì)的人員比較稀少，大多學(xué)歷以大專為主，且員工流動率較大。在內(nèi)部組織安排上，雖然X農(nóng)商行實行了信貸業(yè)務(wù)授信與風(fēng)險管理職能分離，但是在實際的執(zhí)行當中，當出現(xiàn)缺少人手的情況下，會從其他崗位借調(diào)人手，進而出現(xiàn)權(quán)責重疊的現(xiàn)象，均導(dǎo)致了內(nèi)部控制體系不完善。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的建議

（一）加強對信貸風(fēng)險的重視程度

首先，X農(nóng)村商業(yè)銀行需要加大對信貸風(fēng)險的宣傳，同時將風(fēng)險意識融入進銀行的戰(zhàn)略目標中，使工作人員針對信貸風(fēng)險防范對于銀行風(fēng)險管理乃至長期穩(wěn)定的發(fā)展具有很大意義有一個充分的認識，進而增加了對信貸業(yè)務(wù)工作的積極性，保證工作執(zhí)行的規(guī)范性。其次，還需要對X農(nóng)商行從管理到信貸業(yè)務(wù)人員都需要保持風(fēng)險意識，將風(fēng)險意識融入到企業(yè)的文化之中，在銀行角度來說注意資產(chǎn)負債的配比問題，在員工的角度來說保證員工在執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)整個過程中都應(yīng)該優(yōu)先考慮到風(fēng)險并做好風(fēng)險評估的工作。

（二）加強信貸工作人員的培訓(xùn)力度

X農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該定期組織員工培訓(xùn)，利用培訓(xùn)這種方式，加深工作人員對于風(fēng)險管理概念的理解，在具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行上，銀行應(yīng)該邀請行業(yè)內(nèi)風(fēng)險意識較強的同行來開展相關(guān)講座，結(jié)合實際工作當中一些典型的案例，幫助員工從心理中接受風(fēng)險意識，了解風(fēng)險意識的重要性，從而更好的防范和應(yīng)對風(fēng)險。同時，利用培訓(xùn)的機會，幫助工作人員充分學(xué)習(xí)當前信貸風(fēng)險管理的發(fā)展方向及研究成果，從而加深對日常工作的理解，將風(fēng)險意識應(yīng)用到信貸業(yè)務(wù)工作的執(zhí)行之中。除了傳統(tǒng)方式的培訓(xùn)，X農(nóng)商行還可以定期安排以討論形式為主的培訓(xùn)、開展風(fēng)險管理相關(guān)的知識問答競賽等，鼓勵員工參與進來，能夠在輕松的氛圍下加深對于風(fēng)險意識的吸收和理解，在無形當中樹立更全面的風(fēng)險意識。

（三）健全信貸風(fēng)險激勵體系

通過培訓(xùn)、宣傳的方式可以為加強工作人員的風(fēng)險防范意識打下堅實的基礎(chǔ)，而借助于員工的績效考核，通過對員工日常的信貸工作進行考察，則能夠更好的推動信貸風(fēng)險防范工作的順利進行。人力資源部門在設(shè)立績效考核標準時，需要將工作中對信貸風(fēng)險的考量納入考核指標當中，即將風(fēng)險意識與薪酬掛鉤。因此，X農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該通過調(diào)查員工的基本需求設(shè)置的激勵方式，從而保證激勵作用能發(fā)揮最大，促進信貸風(fēng)險管理工作的順利開展。

（四）完善信貸風(fēng)險預(yù)警溝通渠道

一個完善的信貸風(fēng)險預(yù)警通道保證對風(fēng)險識別出來后與管理層迅速的溝通，因此可以有效的降低消息傳送花費的時間從而為管理團隊商討有效的解決措施爭取時間，進而研究出最合適的預(yù)防措施，大大地降低了信貸風(fēng)險給商業(yè)銀行帶來的損失，反之，如果一旦信貸風(fēng)險的產(chǎn)生時，工作人員不能及時與管理者溝通，很可能會導(dǎo)致管理層作出錯誤的決策進而加大該風(fēng)險帶來的損失。因此X農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立一個暢通的風(fēng)險預(yù)警溝通渠道，保證風(fēng)險相關(guān)信息傳遞的準確性和及時性，緊急時可以越級匯報，增加信用風(fēng)險管理的效率。同時還應(yīng)該定期對其預(yù)警系統(tǒng)的適用性進行評估，從而對發(fā)現(xiàn)的問題有針對性的調(diào)整比如指標或指標權(quán)重的調(diào)整等，進而不斷地完善預(yù)警系統(tǒng)，更好的落實風(fēng)險識別工作。

（五）完善內(nèi)部控制體系

X農(nóng)村商業(yè)銀行要加強關(guān)于信貸風(fēng)險的相關(guān)制度的建設(shè)與完善，一個良好的內(nèi)控管理制度對內(nèi)部控制的工作開展提供保證。商業(yè)銀行完善制度的過程中，需要保證制度的連貫性和相互關(guān)聯(lián)性，另外內(nèi)部控制制度需要根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)外環(huán)境的變化做出相應(yīng)的調(diào)整，將適應(yīng)環(huán)境的保留，過時的政策摒棄，同時，保證在制度的建立以后融入到企業(yè)的文化之中，使得工作人員在工作的開展中可以遵循制度的規(guī)定，從而為信貸業(yè)務(wù)的開展且為工作的規(guī)范性提供保障。