民營企業(yè)風(fēng)險管理制度的建立分析

曹盼盼

一、引言

2009年7月8日，美國《財(cái)富》雜志公布了2008年度全球500強(qiáng)排行榜。2009年的排行榜，是全球金融海嘯肆虐后，《財(cái)富》第一次對全球企業(yè)重排座次，金融海嘯對企業(yè)沉浮的重要影響通過500強(qiáng)可以一覽無余。就中國企業(yè)的表現(xiàn)而言，除了沙鋼，很多民營企業(yè)在金融危機(jī)的影響下不堪一擊。

(一)民營企業(yè)在我國的重要作用

1978年以后，我國把單一的公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展為以公有制經(jīng)濟(jì)為主體的多種所有制經(jīng)濟(jì)，結(jié)果，進(jìn)一步解放發(fā)展了生產(chǎn)力，增強(qiáng)了企業(yè)活力，工業(yè)得到發(fā)展，成就舉世瞻目。從所有制結(jié)構(gòu)方面來說，要使中國經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持快速增長勢頭，就要繼續(xù)促進(jìn)所有制結(jié)構(gòu)的變動，使其更加多元化和合理化。非公有制經(jīng)濟(jì)是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。近年來，國家對個體、私營等非公有制經(jīng)濟(jì)繼續(xù)鼓勵、引導(dǎo)，使之健康發(fā)展。這對滿足人們多樣化的需要，增加就業(yè)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要作用。改革開放30多年來，我國的民營企業(yè)得到了迅猛發(fā)展，已成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對國民經(jīng)濟(jì)增長和社會發(fā)展起到了舉足輕重的作用，成為未來中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。

(二)民營企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，領(lǐng)導(dǎo)者情況，風(fēng)險應(yīng)對情況

如今，我國民營企業(yè)組織形式不斷優(yōu)化，黨建與工會建設(shè)進(jìn)一步發(fā)展，民營企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)自主創(chuàng)新取得新進(jìn)展，民營科技企業(yè)融資上市加快；領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)提高，學(xué)歷逐步提高，有創(chuàng)新能力，并且誠信經(jīng)營，遵守商業(yè)道德，應(yīng)對風(fēng)險的能力加強(qiáng)，正在改寫“短命企業(yè)”的命運(yùn)。但相應(yīng)地，企業(yè)風(fēng)險管理制度不完善，甚至沒有建立。

二、民營企業(yè)風(fēng)險管理制度建立現(xiàn)狀分析

根據(jù)民營企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況，一般民營企業(yè)都是家族制或合伙制企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)者的實(shí)際情況和風(fēng)險管理息息相關(guān)，針對此種情況，在對民營企業(yè)調(diào)查時，主要選取了浙江民營企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者作為調(diào)查對象，并針對以下幾個方面做了深入調(diào)查：風(fēng)險管理制度的建立情況(y)，領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險意識(x₁)，風(fēng)險偏好(x₂)和本企業(yè)的風(fēng)險運(yùn)作情況(x₃)。我們針對44個民營企業(yè)做了相關(guān)調(diào)查，并對一些實(shí)際問題做了個人深入訪談，進(jìn)行問卷式調(diào)研，在論證其可行性后，進(jìn)行全面調(diào)研。最后剔除無效問卷，得到39份，對問卷分析整理，根據(jù)調(diào)查的實(shí)際情況，對選項(xiàng)分別賦值1、2、3、4，表示相應(yīng)情況依次變差。然后我們在EViews里對數(shù)據(jù)進(jìn)行擬合，做最小二乘法估計(jì)，得到下式：

y=1.31+0.39x₁-0.07x₂+0.15x₃

從擬合的表達(dá)式可以看出，民營企業(yè)的風(fēng)險管理制度建立情況和企業(yè)的風(fēng)險意識、企業(yè)實(shí)際運(yùn)作的風(fēng)險情況正相關(guān)，和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險偏好負(fù)相關(guān)。反映在現(xiàn)實(shí)中，如果企業(yè)的風(fēng)險意識較強(qiáng)，運(yùn)作情況良好，并且領(lǐng)導(dǎo)者比較穩(wěn)健，那么，本企業(yè)的風(fēng)險管理制度建立得相對完善。

三、理論模型

根據(jù)分析結(jié)果和民營企業(yè)的特點(diǎn)，建立有特色的民營企業(yè)風(fēng)險管理模型。

如圖所示，根據(jù)我國民營企業(yè)的特點(diǎn)，建立風(fēng)險管理模型。首先，企業(yè)應(yīng)分析出企業(yè)常見的風(fēng)險點(diǎn)，然后和總結(jié)的風(fēng)險實(shí)際應(yīng)對情況做比較。這樣，可以得出本企業(yè)面臨的風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)。根據(jù)分析，企業(yè)應(yīng)提高風(fēng)險意識，全員都應(yīng)該得到風(fēng)險方面的培訓(xùn)。對民營企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)者是企業(yè)的主要決策者，在面臨各種選擇時，應(yīng)在自身的風(fēng)險偏好和實(shí)際問題之間尋求一個合適的平衡，理性化自己的決策。結(jié)合以上，可以建立適合本企業(yè)的風(fēng)險管理制度。

四、結(jié)束語

民營企業(yè)在我國發(fā)揮著巨大的作用，在政府支持民營企業(yè)發(fā)展的同時，民營企業(yè)本身更注重自身的長遠(yuǎn)發(fā)展。面對風(fēng)險，建立適合本企業(yè)的風(fēng)險管理制度，可從三個方面考慮：加強(qiáng)提高企業(yè)的風(fēng)險意識；提高企業(yè)應(yīng)對實(shí)際風(fēng)險的能力：領(lǐng)導(dǎo)者在做決策時小心謹(jǐn)慎。目前，建立民營企業(yè)有特色的風(fēng)險管理制度勢在必行。